Проект Указания Банка России “О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй” (по состоянию на 23.09.2020)

Настоящее Указание на основании пункта 10 статьи 10 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N ____, ст. ____) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084) устанавливает формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй, а также формы, порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй.

1. Бюро кредитных историй должны составлять и представлять в Банк России отчетность по формам, в порядке и сроки, а также представлять в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность бюро кредитных историй по формам, в порядке и сроки, которые установлены приложениями 1 и 2 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2021 года N __) вступает в силу с 1 января 2022 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от _____________ 2021 года N ________-У
"О формах, порядке и сроках составления и
представления в Банк России отчетности бюро
кредитных историй и формах, порядке и сроках
представления в Банк России бухгалтерской
(финансовой) отчетности бюро кредитных историй"

См. приложение в редакторе Adobe Reader

Приложение 2
к Указанию Банка России
от _____________ 2021 года N ________-У
"О формах, порядке и сроках составления и
представления в Банк России отчетности бюро
кредитных историй и формах, порядке и сроках
представления в Банк России бухгалтерской
(финансовой) отчетности бюро кредитных историй"

Порядок и сроки представления отчетности бюро кредитных историй и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй, общие положения порядка их составления

1. Отчеты бюро кредитных историй (далее - отчетность) представляются в Банк России бюро кредитных историй, зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющимися коммерческой организацией и оказывающими в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44) услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

2. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей 1 и 8 статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2015, N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225).

3. Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору бюро кредитных историй одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Отчетность, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица бюро кредитных историй.

5. Отчетность составляется и представляется в Банк России в виде показателей отчетности и показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I и графа 3 части II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию.

Перечень значений показателей для формирования показателей отчетности, для которых предусмотрен исчерпывающий перечень значений, приведен в части IV приложения 1 к настоящему Указанию.

Каждый показатель, каждый перечень значений показателя, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одно значение показателя, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, значений показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

В каждый файл отчетности также включается сопроводительная информация, составленная в соответствии с частью V приложения 1 к настоящему Указанию.

6. Отчетность в виде показателей представляется бюро кредитных историй в Банк России в следующие сроки.

6.1. Показатели разделов отчета по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй" (далее - форма 0420751):

раздела I - ежегодно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания года, следующего за отчетным;

разделы II, IV и V - ежеквартально не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного квартала;

раздела III отчета по форме 0420751 - не позднее 5 рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки отчетности;

даты получения аудиторского заключения.

В случае изменения сведений, содержащихся в разделе III отчета по форме 0420751, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки отчетности, раздел III отчета по форме 0420751 представляется в течение 15 календарных дней со дня, когда бюро кредитных историй стало известно об указанных изменениях.

6.2. Показатели разделов отчета по форме 0420752 "Сведения об акционерах (участниках), аффилированных лицах, органах управления бюро кредитных историй":

раздела I и III - ежегодно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания года, следующего за отчетным;

раздела II - ежеквартально не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного квартала.

6.3. Показатели отчета по форме 0420753 "Сведения о программно-технических средствах и сетевых коммуникациях, используемых для обработки информации (в том числе персональных данных), средствах защиты информации, применяемых в информационной системе бюро кредитных историй, и лицах, допущенных к работе с программно-техническими средствами и сетевыми коммуникациями, используемых для обработки информации (в том числе персональных данных)" - ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного периода не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

6.4. Показатели отчета по форме 0420754 "Сведения об источниках формирования кредитных историй" (далее - форма 0420754):

ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного периода не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода;

в соответствии с требованием (запросом) Банка России по состоянию на дату и не позднее срока, указанных в требовании (запросе) Банка России.

6.5. Показатели отчета по форме 0420755 "Сведения о пользователях кредитных историй" (далее - форма 0420755) - ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного периода не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

6.6. Показатели отчета по форме 0420756 "Сведения о субъектах кредитных историй" (далее - форма 0420756) - ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного периода не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

6.7. Показатели отчета по форме 0420757 "Сведения о видах кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй, и их стоимости":

ежегодно по состоянию на 1 октября года, предшествующего году применения среднерыночного значения стоимости кредитного отчета (в расчет принимаются тарифы, действовавшие в сентябре указанного года), не позднее 10 октября года, предшествующего году применения среднерыночного значения стоимости кредитного отчета;

в соответствии с требованием (запросом) Банка России по состоянию на 1 число месяца и не позднее срока, указанных в требовании (запросе) Банка России.

6.8. Показатели отчета по форме 0420758 "Сведения о прерывании работы по предоставлению сервисов и услуг бюро кредитных историй":

ежемесячно на отчетную дату не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

в соответствии с требованием (запросом) Банка России за период и не позднее срока, указанного в требовании (запросе) Банка России.

6.9. Показатели отчета по форме 0420759 "Сведения о непредставлении квалифицированным бюро кредитных историй сведений о среднемесячных платежах субъекта кредитной истории другому квалифицированному бюро кредитных историй в установленный срок":

ежемесячно на отчетную дату не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления нарушения;

в соответствии с требованием (запросом) Банка России за период и не позднее срока, указанного в требовании (запросе) Банка России.

6.10. Показатели отчета по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств":

бюро кредитных историй, не являющимся квалифицированным, - одновременно с заявлением о признании бюро кредитных историй квалифицированным в соответствии с Указанием Банка России от ______20__ года N ____-У "О требованиях к программно - техническим средствам и сетевым коммуникациям квалифицированных бюро кредитных историй, методике определения собственных средств бюро кредитных историй, порядке признания бюро кредитных историй квалифицированным, признания бюро кредитных историй утратившим статус квалифицированного", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации __ _________ 20___ года N ____;

квалифицированным бюро кредитных историй - ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного периода не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

6.11. Показатели отчета по форме 0420761 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй" (далее - оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) - ежеквартально за отчетный период не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

Показатели разделов 1 и 2 отдельной оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, указанной в абзаце третьем пункта 1 Порядка составления отчета по форме 0420761 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй" (приложение 1 к настоящему Указанию) - не позднее 90 календарных после окончания календарного года.

6.12. Показатели отчета по форме 0420762 "Реестр контрагентов" представляются в Банк России вместе с показателями отчета по форме 0420754, показателями отчета по форме 0420755, показателями отчета по форме 0420756.

6.13. Показатели отчета по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" (далее - отчет о доходах и расходах) - ежеквартально за отчетный период не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

Показатели разделов 1 и 2 отдельного отчета о доходах и расходах, указанного в Порядке составления отчета по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" (приложение 1 к настоящему Указанию) - не позднее 90 календарных после окончания календарного года.

7. Вместе с показателями оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за второй квартал бюро кредитных историй в Банк России представляются показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350, 8 июля 2019 года N 55164 (для бюро кредитных историй, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49204, 14 января 2019 года N 53337, 8 июля 2019 года N 55163, 25 ноября 2019 года N 56612 (далее - Положение Банка России N 613-П), или Положением Банка России N 613-П (для бюро кредитных историй, применяющего Положение Банка России N 613-П) с приложением электронного документа, содержащего сканированную копию аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй (в случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту).

8. В случае выявления бюро кредитных историй представления в Банк России отчетности, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних трех лет, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений.

В случае необходимости внесения изменений в отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность формируется перед отправкой в один файл вместе с отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.

Исправление показателей отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 25 ноября 2019 года N 56612, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.

9. Отчетность бюро кредитных историй подписываются руководителем бюро кредитных историй или лицом, исполняющим его обязанности.

10. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2005, N 1, ст. 27; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127), окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

11. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2018, N 1, ст. 82), осуществляются в соответствии с требованиями указанного Федерального закона.

12. Значения показателей отчетности отражаются следующим образом:

сумма в валюте Российской Федерации (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности, значения в которой указываются в тысячах рублей с пятью знаками после запятой) - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой;

размер доли принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций бюро кредитных историй - в процентах с точностью до двух знаков после запятой;

количество - в штуках, в целых числах;

время (кроме времени ожидания сведений о долговой (платежной) нагрузке субъекта кредитной истории) - в часах, минутах и секундах;

время ожидания сведений о долговой (платежной) нагрузке субъекта кредитной истории и продолжительность прерывания работы - в секундах;

Округление осуществляется по математическим правилам.

Даты указываются в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

Время указывается в формате:

"чч.мм.сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды;

"сс", где "сс" - секунды.

13. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

14. Для резидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц указываются в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица (листом записи Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (далее - ЕГРЮЛ). ИНН индивидуальных предпринимателей указываются в соответствии с Единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Для нерезидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN).

15. Для резидентов, являющихся юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, в отчетности указывается соответственно тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) в соответствии с ЕГРЮЛ или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) в соответствии с ЕГРИП.

Для нерезидентов значение ОГРН или ОГРНИП не указывается.

16. Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного гражданина (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транскрипции).

17. При составлении отчетности указывается трехзначный цифровой код страны регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.

Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

Если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; N 53, ст. 8411, ст. 8440; 2019, N 48, ст. 6739), указывается код "996".

18. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) - трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-").

19. При описании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861; 2018, N 53, ст. 666). Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй"

Банк России во исполнение требований пункта 10 статьи 10 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (в редакции Федерального закона от 31.07.2020 N 302-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" в части модернизации системы формирования кредитных историй) разработал проект указания "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй", устанавливающий формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL, а также форм, порядка и сроков представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй (далее - отчетность) в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков в формате XBRL.

Проектом указания предусматривается представление показателей надзорной отчетности и показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" или с Положением Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности".

Ранее отчетность бюро кредитных историй в Банк России не представлялась.

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 1 января 2022 года.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 21 календарного дня.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент обработки отчетности.