Информационное письмо Банка России от 25 мая 2020 г. № ИН-03-42/91 “О плане перехода (дорожной карте) кредитных организаций к новым иностранным эталонным индикаторам”

Банк России в связи с подтверждением британским Управлением по контролю за нормами финансового поведения неизменности планов по отмене индикатора LIBOR в конце 2021 года1 информирует о следующем.

Предстоящее прекращение индикатора LIBOR влечет за собой целесообразность формирования системно значимыми кредитными организациями детальных планов замены LIBOR и других эталонных индикаторов, подлежащих замене на новые безрисковые процентные индикаторы, в т.ч. EONIA, CDOR, BBSW (transition plan).

Банк России обращает внимание, что в указанных планах могут отражаться следующие аспекты.

I. Распределение работ по направлениям деятельности кредитной организации.

1.1. Направление "продукты и их правовое обеспечение":

- идентификация всех финансовых продуктов, привязанных к иностранным эталонным индикаторам;

- определение процессов, ориентированных на иностранные эталонные индикаторы, в т.ч. в управлении активами и обязательствами, а также трансфертном ценообразовании;

- регламентация определения и оценки последствий применения новых эталонных индикаторов;

- подготовка новых редакций типовых договоров;

- подготовка дополнительных соглашений к действующим договорам с резервными положениями условий конверсии процентных индикаторов;

- разработка плана работы с клиентами;

- заключение новых договоров только по новым эталонным индикаторам (во избежание накопления к контрольной дате значительного объема активов и обязательств, требующих единовременной конверсии);

- проведение переговоров с контрагентами и подписание дополнительных соглашений.

1.2. Направление "управление рисками":

- оценка рисков для управления активами и пассивами;

- разработка новых методов оценки рисков;

- обеспечение доступа к новым источникам данных;

- разработка подходов к хеджированию риска.

1.3. Направление "учет и информационные технологии":

- обновление учетной политики;

- доработка учетных систем кредитной организации;

- включение новых эталонных индикаторов в управленческую и надзорную отчетность;

- оценка налогового воздействия;

- модернизация программного обеспечения.

II. Управление изменениями:

- определение подразделений, осуществляющих работу по замене иностранных эталонных индикаторов;

- подготовка сводного плана перехода (дорожной карты) кредитной организации к новым иностранным эталонным индикаторам с назначением ответственных и контрольных сроков;

- назначение конечного ответственного лица (комитета) за контроль выполнения сводного плана перехода;

- обеспечение коммуникации между подразделениями;

- привязка вознаграждения к выполнению сводного плана перехода в срок и в полном объеме;

- проведение мониторинга операционного риска, связанного с переходом на новые эталонные индикаторы;

- включение перехода к новым эталонным индикаторам в процедуры внутреннего контроля;

- обеспечение мониторинга решений и документов национальных рабочих групп по безрисковым индикаторам, международных организаций, занимающихся стандартизацией применения иностранных эталонных индикаторов (International Swaps and Derivatives Association, Loan Market Association, в России - СРО "Национальная финансовая ассоциация"), а также российского и зарубежного законодательства;

- проведение обзора иностранной практики перехода к новым эталонным индикаторам.

Банк России рекомендует завершить переход на новые эталонные индикаторы к концу II квартала 2021 г., что предполагает полугодовой резерв по времени на случай реализации операционного риска.

Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

------------------------------

1 Объявленная дата актуальна для всех категорий участников финансового рынка без исключения. Impact of the coronavirus on firms" LIBOR transition plans. FCA Statement, 25.03.2020. https://www.fca.org.uk/news/statements/impact-coronavirus-firms-libor-transition-plans