Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива” (по состоянию на 08.04.2019)

Настоящее Указание на основании пункта 3 части 3 статьи 5, части 3 статьи 28 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2013, N 23, ст. 2871; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5640; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318, N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию), и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности.

1. Отчет о деятельности, отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива, бухгалтерская (финансовая) отчетность (далее при совместном упоминании - Отчетность) представляются кредитными потребительскими кооперативами (далее - КПК) и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО), в отношении своих членов в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - УКЭП), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.

2. В случае выявления КПК или СРО фактов представления в Банк России Отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена КПК или СРО в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной Отчетностью Отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в Отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная Отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.

3. Электронные документы, содержащие Отчетность и представляемые КПК в Банк России, подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК.

4. Электронные документы, содержащие Отчетность и представляемые СРО в Банк России, формируются перед отправкой в один пакет и однократно подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) СРО.

5. В случае если документы, содержащие Отчетность, подписываются УКЭП лица, временно исполняющего обязанности руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК или СРО, к Отчетности прилагается электронный документ, содержащий копию документа о назначении временно исполняющего обязанности.

6. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитного потребительского кооператива, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, представляется в Банк России не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

7. Отчетность, установленная настоящим Указанием, представляется в Банк России начиная с отчетного периода, в котором настоящее Указание вступило в силу.

8. Перечень отчетности и другой информации, представляемых КПК в Банк России, приведен в приложении 3 к настоящему Указанию.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

10. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 августа 2016 года N 43294;

Указание Банка России от 26 октября 2018 года N 4945-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52716.

Приложения

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива"

Банк России разработал проект указания Банка России "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее - проект указания), являющийся новой редакцией Указания Банка России от 25.07.2016 N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива".

В рамках реализации пропорционального подхода в регулировании деятельности субъектов микрофинансового рынка, предусмотренного проектом Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019 - 2021 годов, проект указания устанавливает дифференцированный подход к порядку составления и представления форм отчетности кредитных потребительских кооперативов в зависимости от количества членов (пайщиков) и размера активов кредитных потребительских кооперативов.

Проект указания устанавливает нормативное регулирование представления кредитными потребительскими кооперативами в Банк России сведений о месте нахождения точек доступа к финансовым услугам в целях реализации Стратегии повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2018 - 2020 годов.

Действие проекта указания будет распространяться на некредитные финансовые организации, являющиеся кредитными потребительскими кооперативами.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Предполагается, что проект указания вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Проект указания разработан Департаментом статистики и управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 22 апреля 2019 года (включительно).