Проект Указания Банка России “О порядке, составе и сроках представления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России информации в случае, если она не раскрывается и (или) раскрывается в ограниченном составе и (или) объеме” (по состоянию на 15.03.2019)

Настоящее Указание на основании части шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 2001, N 26, ст. 2586; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 50, ст. 4855; 2004, N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18; 2009, N 1, ст. 23; 2011, N 29, ст. 4291; 2012, N 31, ст. 4333; 2013, N 27, ст. 3438; N 51, ст. 6699; 2014, N 40, ст. 5320; N 45, ст. 6144, 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4355; 2016, N 1, ст. 23; 2017, N 18, ст. 2661, 2669; N 25, ст. 3596; 2018, N 1, ст. 66; N 32, ст. 5115, № 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает порядок, состав и сроки представления кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Банк России информации в случае, если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), приняла решение в установленных Правительством Российской Федерации случаях раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), принявшая решение в установленных Правительством Российской Федерации случаях не раскрывать (раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме) информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, Указанием от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860, и Указанием от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50207, а также представлению в Банк России в соответствии с Указанием от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, сообщает в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), о принятом решении по форме приложения 1 к настоящему Указанию в течение 10 календарных дней со дня принятия такого решения.

Приложение 1 направляется в Банк России в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.

2. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), принявшая решение в установленных Правительством Российской Федерации случаях раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с нормативными актами Банка России, определенными пунктом 1 настоящего Указания, представляет в Банк России сведения, в отношении которых принято решение раскрывать информацию в ограниченном составе и (или) объеме, по форме приложения 2 к настоящему Указанию в порядке и сроки, установленные Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание N 4927-У), для представления в Банк России данной отчетности и информации.

Приложение 2 к настоящему Указанию составляется по каждому нормативному акту Банка России, определенному пунктом 1 настоящего Указания, по которому принято решение раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме.

3. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), принявшая решение в установленных Правительством Российской Федерации случаях не раскрывать информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с нормативными актами Банка России, определенными пунктом 1 настоящего Указания, представляет в Банк России данную отчетность и информацию о своей деятельности в следующие сроки:

годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, годовую консолидированную финансовую отчетность, годовую финансовую отчетность, годовую информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитных организаций (головных организаций банковских групп) - не позднее 150 календарных дней после наступления отчетной даты;

промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, промежуточную консолидированную финансовую отчетность, промежуточную финансовую отчетность, промежуточную информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом отчетность (информация) кредитных организаций (головных организаций банковских групп) - не позднее 60 календарных дней после наступления отчетной даты.

4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Приложение 1
к Указанию Банка России "О порядке, составе
и сроках представления кредитной организацией
(головной кредитной организацией банковской
группы) в Банк России информации в случае, если
она не раскрывается и (или) раскрывается
в ограниченном составе и (или) объеме"
от _____N________

Сообщение
о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении не раскрывать, раскрывать в ограниченном составе и (или) объеме информацию

Полное  или  сокращенное  фирменное  наименование  кредитной  организации

(головной кредитной организации банковской группы) ______________________

Адрес  (место  нахождения)  кредитной  организации  (головной   кредитной

организации банковской группы) __________________________________________

Руководитель (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

"__" __________ ____ г.

------------------------------

1 В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение не раскрывать информацию указывается - 1, раскрывать информацию в ограниченном составе и (или) объеме - 2.

2 Указывается основание, например, Постановление Правительства Российской Федерации, в силу которого кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) не раскрывает информацию, раскрывает ее в ограниченном составе и (или) объеме

3 Сообщение о принятом кредитной организацией решении не раскрывать, раскрывать в ограниченном составе и (или) объеме информацию об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала кредитной организации направляется в Банк России в составе годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности

4 Сообщение о принятом головной кредитной организацией банковской группы решении не раскрывать, раскрывать в ограниченном составе и (или) объеме информацию об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала кредитной организации направляется в Банк России в составе годовой (промежуточной) консолидированной отчетности

------------------------------

Приложение 2
к Указанию Банка России "О порядке, составе
и сроках представления кредитной организацией
(головной кредитной организацией банковской
группы) в Банк России информации в случае, если
она не раскрывается и (или) раскрывается
в ограниченном составе и (или) объеме"
от _____N________

Сведения,
в отношении которых кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение раскрывать информацию в ограниченном составе и (или) объеме
по состоянию на _______________

Полное  или  сокращенное  фирменное  наименование  кредитной  организации

(головной кредитной организации банковской группы) (рег. номер) _________

_________________________________________________________________________

Адрес  (место  нахождения)  кредитной  организации  (головной   кредитной

организации банковской группы) __________________________________________

_________________________________________________________________________

              (наименование нормативного акта Банка России)

Руководитель (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

"__" __________ ____ г.

------------------------------

5 Для годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной отчетности указывается пункт Международного стандарта финансовой отчетности, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.

Для информации об условиях и сроках выпуска (привлечения) инструментов капитала кредитной организации (банковской группы) указывается инструмент капитала, строка раздела 4 отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)", установленной Указанием N 4927-У.

6 Приводится информация, подлежащая раскрытию в соответствии с пунктами (подпунктами) нормативных актов Банка России, указанных в графе 2 в отношении которых принято решение раскрывать в информацию ограниченном объеме и (или) составе.

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О порядке, составе и сроках представления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России информации в случае, если она не раскрывается и (или) раскрывается в ограниченном составе и (или) объеме"

Банк России подготовил проект указания "О порядке, составе и сроках представления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России информации в случае, если она не раскрывается и (или) раскрывается в ограниченном составе и (или) объеме" (далее - проект Указания).

Проект Указания обязывает кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) в случае принятия ею решения раскрывать информацию в ограниченном составе и (или) объеме направить в Банк России:

сообщение о принятом решении по форме приложения 1 к Указанию в течение 10 календарных дней со дня принятия такого решения.

сведения о нераскрытой, раскрытой в ограниченном составе и (или) объеме информации по форме приложения 2 к Указанию в сроки, установленные Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", для представления в Банк России данной отчетности и информации.

Кроме того, проект Указания устанавливает обязанность кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), принявшей решение не раскрывать информацию, представлять в Банк России отчетность и информацию о своей деятельности в установленные проектом Указания сроки.

Действие проекта Указания распространяется на кредитные организации и головные кредитные организации банковских групп.

Проект Указания подготовлен в связи с вступлением в силу Федерального закона от 27 декабря 2018 года N 514-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", внесшего изменения в статью 8 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", предоставившего кредитным организациям (головным организациям банковских групп) право в установленных Правительством Российской Федерации случаях раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию о деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности", а также не раскрывать информацию из утвержденного Правительством Российской Федерации перечня и (или) в отношении определенных им лиц.

Предполагается, что проект Указания вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по проекту указания ожидаются до 28 марта 2019 года (включительно) по адресу: slv3@cbr.ru.

Ответственное структурное подразделение: Департамент банковского регулирования Банка России.