Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (по состоянию на 26.04.2018)

1. На основании части 4 статьи 5, части 1.2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № 31, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22, ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3447; № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; № 19, ст. 2317; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 27, ст. 3972, ст. 4001; № 48, ст. 6716; 2016, № 1, ст. 50; № 27, ст. 4218; 2017, № 30, ст. 4456; 2017, № 30, ст. 4456; 2018, № 1, ст. 11, ст. 54; № 11, ст. 1579), пунктов 4, 5 и 12 статьи 4, статей 54 и 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456), статей 5, 31 и 40.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37; № 17, ст. 2473; № 27, ст. 3947, ст. 3950; № 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; № 51, ст. 7243; 2016, № 1, ст. 23; № 15, ст. 2050; № 26, ст. 3860; № 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, № 14, ст. 2000; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 25, ст. 3596; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2018 года № _____) внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года № 48749, 7 декабря 2017 года № 49152 (далее - Инструкция № 181-И) следующие изменения.

1.1. В пункте 1.5:

абзац первый дополнить словами «(далее при совместном упоминании - резиденты)»;

после абзаца первого дополнить новым абзацем следующего содержания:

«Настоящая Инструкция распространяется на физических лиц-резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации с использованием своих банковских счетов (вкладов), связанных с предоставлением нерезидентам займа и возвратом от нерезидентов таких займов (далее - физическое лицо-резидент).»

1.2. В абзацах первом и втором пункта 2.24 после слов «авансовыми платежами» дополнить словами «или предоставлением займа нерезиденту».

1.3. Дополнить пунктом 2.26 следующего содержания:

«2.26. Физическое лицо-резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает сумму, указанную в абзаце втором пункта 4.2 настоящей Инструкции, должен представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с резидентом, договор займа, заключенный между физическим лицом-резидентом и нерезидентом, и информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Физическое лицо-резидент при осуществлении операции, связанной с зачислением иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на свой банковский счет (вклад) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытый в уполномоченном банке, при возврате займа нерезидентом по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает сумму, указанную в абзаце втором пункта 4.2 настоящей Инструкции, должен сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом-резидентом.

Уполномоченный банк самостоятельно отражает в данных по операциям сведения в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции по указанным в настоящем пункте операциям, включая код вида операции, на основании представленных резидентом - физическим лицом документов и (или) информации. Указанные в настоящем пункте сведения отражаются уполномоченным банком в данных по операциям не позднее двух рабочих дней, следующих за днем списания иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации с банковского счета (вклада) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации или представления резидентом - физическим лицом информации, указанной в абзаце втором настоящего пункта при зачислении иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на банковский счет (вклад) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации.».

1.4. В пункте 3.1:

в абзаце первом после слов «проводимым резидентами» дополнить словами «и физическими лицами-резидентами в случаях, указанных в пункте 2.26 настоящей Инструкции,»;

абзац второй дополнить словами «, за исключением случаев, установленных пунктом 2.26 настоящей Инструкции.».

1.5. В пункте 3.2 после слов «операции резидента» и слов «представляются резидентами» дополнить словами «, физического лица-резидента» в соответствующих падежах.

1.6. Абзацы первый и третий пункта 6.7 после слов «банковского контроля» дополнить словами «по контракту (графе 6 пункта 3.1 раздела 1 ведомости банковского контроля по кредитному договору)».

1.7. Абзац второй пункта 8.8 дополнить текстом следующего содержания:

«В справку о подтверждающих документах, указанную в настоящем абзаце, также могут включаться сведения о декларациях на товары (за исключением сведений о временной декларации на товары, транзитной декларации на товары, итоговой декларации на товары (в графе 7 которой указывается буквенный код «ЗПК»), зарегистрированные таможенными органами в месяце, следующем за отчетным. В указанном случае сведения о таких декларациях на товары повторно в уполномоченный банк не представляются.».

1.8. В абзаце первом пункта 10.1 после слов «импортного контракта,» дополнить словами «то постановка на учет такого контракта в уполномоченном банке осуществляется исходя из требований, установленных настоящей Инструкцией для импортных контрактов, и».

1.9. В пункте 10.2:

абзац шестой дополнить новым предложением следующего содержания:

«Новый банк УК не запрашивает в Банке России указанную в настоящем абзаце ведомость банковского контроля, в случае если банк УК и новый банк УК являются одним и тем же уполномоченным банком.»;

в абзаце седьмом:

после слов «разделов II - III» дополнить словами «, V»;

дополнить новым предложением следующего содержания:

«В случае, указанном во втором предложении абзаца шестого настоящего пункта, новый банк УК формирует в порядке, установленном настоящим абзацем новую ведомость банковского контроля не позднее двух рабочих дней после даты представления вторым резидентом сведений и документов, указанных в абзаце третьем настоящего пункта.».

1.10. В пункте 10.12:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«10.12. В случае исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту (кредитному договору), по которому установлено требование о его постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, путем передачи ценных бумаг, включая векселя, в оплату товаров, работ, услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в качестве возврата займа, предоставленного резидентом, и процентных платежей резидент вправе снять с учета контракт (кредитный договор) в банке УК только в случае получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, включая векселя, либо передачи их по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ценных бумагах именных передаточных надписей.»;

в абзаце втором после слов «о снятии контракта» дополнить словами «(кредитного договора)»;

в абзаце шестом слова «приложением 4» заменить словами «приложениями 4 и 5», а после слов «в ведомости банковского контроля по контракту» дополнить словами «(кредитному договору)».

1.11. Абзац третий пункта 15.9 дополнить словами «или электронную подпись уполномоченного банка».

1.12. Дополнить пунктом 15.13 следующего содержания:

«15.13. Требования настоящей главы распространяются на взаимодействие физических лиц-резидентов с уполномоченными банками при представлении документов и (или) информации в случаях, указанных в пункте 2.26 настоящей Инструкции.».

1.13. Подпункт 16.1.1 пункта 16.1 дополнить словами «, проверку ожидаемых сроков репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в части их непревышения срока действия контракта (кредитного договора). Уполномоченный банк не проверяет порядок определения ожидаемых сроков репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, рассчитанных резидентом с учетом требований приложения 3 к настоящей Инструкции».

1.14. Пункт 16.5 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«Уполномоченный банк в случае наличия у него информации, позволяющей самостоятельно отразить проводимую нерезидентом операцию в данных по операциям в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, вправе не возвращать нерезиденту расчетный документ по валютной операции в случае отсутствия в нем кода вида операции или указания нерезидентом кода вида операции, который отсутствует в приложении 1 к настоящей Инструкции или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и сведениям, имеющимся в распоряжении уполномоченного банка.».

1.15. В приложении 1:

Группу кодов вида операций 40 изложить в следующей редакции:

40		Расчеты, связанные с предоставлением резидентами, за исключением уполномоченных банков, нерезидентам денежных средств по договорам займа
40	030	Расчеты резидента в пользу нерезидента при предоставлении денежных средств по договору займа
40	035	Расчеты физического лица-резидента в пользу нерезидента при предоставлении денежных средств по договору займа
40	900	Расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при предоставлении резидентом нерезиденту займа по договору займа
40	905	Расчеты нерезидента в пользу физического лица-резидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при предоставлении физическим лицом-резидентом нерезиденту займа по договору займа

Группу кодов вида операций 43 изложить в следующей редакции:

43		Расчеты, связанные с исполнением нерезидентами обязательств по привлеченным в денежной форме займам по договорам займа
43	015	Расчеты нерезидента в пользу резидента по возврату основного долга по договору займа
43	025	Расчеты нерезидента в пользу физического лица-резидента по возврату основного долга по договору займа
43	035	Расчеты нерезидента в пользу резидента по выплате процентов по договору займа
43	045	Расчеты нерезидента в пользу физического лица-резидента по выплате процентов по договору займа
43	050	Прочие расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные с уплатой премий (комиссий) и иных денежных средств по привлеченному займу
43	055	Прочие расчеты нерезидента в пользу физического лица-резидента, связанные с уплатой премий (комиссий) и иных денежных средств по привлеченному займу
43	800	Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при возврате основного долга нерезидентом по договору займа
43	805	Расчеты физического лица-резидента в пользу нерезидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при возврате основного долга нерезидентом по договору займа
43	850	Расчеты резидента в пользу нерезидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при погашении процентов по договору займа
43	855	Расчеты физического лица-резидента в пользу нерезидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при погашении процентов по договору займа

Дополнить кодом вида операции 61180 следующего содержания:

61	180	Иные переводы иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте, открытого в уполномоченном банке, на счет другого резидента в иностранной валюте, открытый в этом или другом уполномоченном банке, разрешенные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»

Код вида операции 80021 изложить в следующей редакции:

80	021	Зачисление валюты Российской Федерации на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации в связи с закрытием аккредитива

Код вида операции 81121 изложить в следующей редакции:

80	121	Зачисление иностранной валюты, валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента в уполномоченном банке в связи с закрытием аккредитива

1.16. В приложении 2:

в пункте 1 после слова «резидента» дополнить словами «, физического лица-резидента»;

дополнить пунктом 2.5 следующего содержания:

«2.5. Срок исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленных ему физическим лицом-резидентом займа в формате ДД.ММ.ГГГГ в случае, указанном в абзаце первом пункта 2.26 настоящей Инструкции. В иных случаях указанный срок не отражается.»;

пункт 3 дополнить абзацем третьим следующего содержания:

«В случае, указанном в пункте 2.26 настоящей Инструкции, подпункты 3.1-3.5 пункта 3 заполняются при наличии у уполномоченного банка документов и (или) информации.»;

в пункте 4:

в абзаце четвертом слова «2.8, 2.14 и 2.16» заменить словами «2.8, 2.14, 2.16 и абзацем вторым пункта 2.26»;

в абзаце пятом слова «пунктом 2.2» заменить словами «пунктами 2.2, 2.23 и абзацем первым пункта 2.26»;

в абзаце втором пункта 5.1 слова «(индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой)» заменить словами «, в том числе индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой»;

в абзаце втором пункта 5.2 после слов «ИНН физического лица - резидента,» дополнить словами «, в том числе».

1.17. В пункте 1 приложения 3:

абзац первый подпункта 1.1 дополнить словами «по импортному контракту:»;

абзац первый подпункта 1.2 дополнить словами «по экспортному контракту:»;

дополнить подпунктом 1.3 следующего содержания:

«1.3. При предоставлении резидентом, физическим лицом-резидентом нерезиденту займа:

при определении ожидаемого срока репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации к предусмотренному условиями договора сроку (срокам) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленных ему резидентом, физическим лицом-резидентом займа и процентных платежей прибавляется срок (сроки) осуществления кредитными организациями перевода денежных средств.».

1.18. В приложении 4:

пункт 6 раздела I формы ведомости банковского контроля по контракту изложить в следующей редакции:

«

6. Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере										/					/					/		/

в примечании к ведомости банковского контроля по контракту:

пункт 3.7 после слов «В графе 9» дополнить сломами «в формате ДД.ММ.ГГГГ»;

пункт 3.11 изложить в следующей редакции:

«3.11. В графе 13 указывается код признака представления резидентом документов, связанных с проведением операций (2, 3 или 4), указанный в данных по операциям в соответствии с пунктом 4 приложения 2 к настоящей Инструкции»;

в пункте 6.3 слова «32010, 99010» заменить словами «57020, 57035, 57900, 58015, 58020, 58900,»;

в пункте 6.4 после слов «23300, 32025» дополнить словами «, 57025, 57030, 57800, 58010, 58025, 58800».

1.19. В приложении 5:

Название раздела III формы ведомости банковского контроля изложить в следующей редакции:

«Раздел III «Сведения об исполнении обязательств по основному долгу (по оплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту) по иным основаниям, отличным от проведения расчетов в денежной форме»

.

Дополнить форму ведомости банковского контроля новым разделом следующего содержания:

«

Раздел V. Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

Подраздел V.I. Сведения о возврате основного долга

№ п/п	Дата	Код валюты кредитного договора	В единицах валюты кредитного договора				Дата передачи информации в орган валютного контроля
			ожидаемая сумма погашения основного долга	зачислено в счет ожидаемой суммы погашения основного долга	сумма обязательств, исполненных иным способом	сумма недопоступления (гр. 4 - гр. 5 гр. 6)
1	2	3	4	5	6	7	8

Подраздел V.II. Сведения о возврате процентных платежей

№ п/п	Дата	Код валюты кредитного договора	В единицах валюты кредитного договора				Дата передачи информации в орган валютного контроля
			ожидаемая сумма погашения процентных платежей	зачислено в счет ожидаемой суммы погашения процентных платежей	сумма обязательств, исполненных иным способом	сумма недопоступления (гр. 4 - гр. 5 - гр. 6)
1	2	3	4	5	6	7	8

»;

в примечании к ведомости банковского контроля по кредитному договору:

абзац четвертый подпункта 2.8.2 дополнить следующим предложением:

«По кредитному договору, в четвертом части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5, указываются срок (сроки), представленные резидентом в уполномоченный банк в соответствии с пунктом 2.24 настоящей Инструкции.»;

пункт 3.10 изложить в следующей редакции:

«В графе 12 указывается код признака представления резидентом документов, связанных с проведением операций (2, 3 или 4), указанный в данных по операциям в соответствии с пунктом 4 приложения 2 к настоящей Инструкции»;

в пункте 4:

в абзаце первом после слов «по основному долгу» дополнить словами «(по оплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту)»;

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«При предоставлении справки о подтверждающих документах по кредитному договору, в четвертой части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5, в случае исполнения обязательств по оплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов, графе 10 указывается символ «П».

В случае, указанном в пункте 10.12 настоящей Инструкции, в графе 10 в соответствующей строке, содержащей информацию о прекращении обязательств или об изменении суммы обязательств (снижении суммы обязательств) нерезидента, путем передачи векселя или иных ценных бумаг в качестве возврата займа, предоставленного резидентом, отражается через разделитель в виде символа ";" (точка с запятой) следующая информация (при наличии) о ценной бумаге (векселе):

срок платежа в формате ДД.ММ.ГГГГ;

дата составления ценной бумаги (векселя) в формате ДД.ММ.ГГГГ;

место составления ценной бумаги (векселя) (указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ);

фактическая дата оплаты ценной бумаги (векселя) или дата ее передачи по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ней именных передаточных надписей в формате ДД.ММ.ГГГГ (указывается при снятии с учета кредитного договора);

признак оплаты ценной бумаги (векселя) - указывается цифра 1 либо при ее передаче по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ней именных передаточных надписей - цифра 2 (указывается при снятии с учета кредитного договора);

цифровой код валюты платежа в соответствии с ОКВ (указывается при снятии с учета кредитного договора);

сумма платежа в единицах валюты (указывается при снятии с учета кредитного договора).

В случае отсутствия какого-либо из перечисленных показателей разделитель сохраняется. Например:

10.11.2014;15.01.2014;643;01.11.2014;1;840;100000

или 10.11.2014;15.01.2014;643;01.11.2014;2;;

или 10.11.2014;;643;01.11.2014;1;840;100000).»;

дополнить пунктом 5.1 в следующей редакции:

«5.1. Раздел V «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" формируется по кредитным договорам, в четвертом части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5.

Подраздел V.I. «Сведения о возврате основного долга» формируется в случае отсутствия у банка УК информации о получении резидентом от нерезидента на свои счета в банке УК в сроки, указанные в графе 3 пункта 8.2 раздела I ведомости банковского контроля суммы основного долга, причитающейся в соответствии с условиями кредитного договора.

Подраздел V.II. «Сведения о возврате процентных платежей» формируется в случае отсутствия у банка УК информации о получении резидентом от нерезидента на свои счета в банке УК в срок, указанный в графе 6 подраздела 3.1 раздела I ведомости банковского контроля, суммы процентных платежей, причитающихся в соответствии с условиями кредитного договора

Показатели раздела V рассчитываются банком УК на основании данных разделов II и III ведомости банковского контроля.

Расчет показателей подраздела V.I осуществляется по состоянию на дату истечения срока, указанного в графе 3 пункта 8.2 раздела I ведомости банковского контроля (далее - дата истечения срока).

Расчет показателей подраздела V.II осуществляется по состоянию на дату истечения срока, указанного в графе 6 подраздела 3.1 раздела I ведомости банковского контроля (далее - дата истечения срока).

Расчет проводится по истечении сроков, установленных для представления резидентом в банк УК документов и (или) информации об операции или справки о подтверждающих документах, с учетом сроков принятия банком УК таких документов и (или) информации об операции или справки о подтверждающих документах (в том числе в случае заполнения справки о подтверждающих документах банком УК), и сроков внесения банком УК указанной информации в ведомость банковского контроля.

5.1.1. В случае если при расчете показателей раздела V значение графы 7 подразделов V.I и V.II больше нуля, указывается следующая информация.

5.1.2. В графе 2 подраздела V.I и V.II в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата следующего рабочего дня после даты истечения срока.

5.1.3. В графе 3 подраздела V.I и V.II указывается цифровой код валюты кредитного договора из графы 4 подраздела 3.1 раздела I ведомости банковского контроля.

5.1.4. В графе 4 подраздела V.I указывается ожидаемая сумма поступлений денежных средств от нерезидента в счет погашения основного долга, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II ведомости банковского контроля для строк, по которым в графе 4 раздела II ведомости банковского контроля указаны коды видов операций 40030, 43800 и дата, указанная в графе 2 подраздела V.I, является более ранней, чем дата истечения срока или совпадает с ней.

В графе 4 подраздела V.II указывается ожидаемая сумма поступлений денежных средств от нерезидента в счет выплаты процентных платежей, которая рассчитывается уполномоченным банком на основании сведений, содержащихся в кредитном договоре, на дату истечения срока.

5.1.5. В графе 5 подраздела V.I указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента в счет погашения основного долга, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II ведомости банковского контроля для строк, по которым в графе 4 раздела II ведомости банковского контроля указаны коды видов операций 40900, 43015 и дата, указанная в графе 2 раздела II ведомости банковского контроля, является более ранней, чем дата истечения срока или совпадает с ней.

В графе 5 подраздела V.II указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента в счет выплаты процентных платежей, которая рассчитывается как сумма значений графы 8 раздела II ведомости банковского контроля для строк, по которым в графе 4 раздела II ведомости банковского контроля указаны коды видов операций 43035, 43850 и дата, указанная в графе 2 раздела II ведомости банковского контроля, является более ранней, чем дата истечения срока или совпадает с ней.

5.1.6. В графе 6 подраздела V.I указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 07_3, 08_3, 09_3, 11_3, 12_3, 13_3, 16_3, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля отсутствует символ «П» и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля, является более ранней, чем дата истечения срока или совпадает с ней.

В графе 6 подраздела V.II указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 07_3, 08_3, 09_3, 11_3, 12_3, 13_3, 16_3, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля присутствует символ «П» и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости банковского контроля, является более ранней, чем дата истечения срока или совпадает с ней.

5.1.7. Графа 7 подразделов V.I и V.II рассчитывается следующим образом:

графа 7 = графа 4 - графа 5 - графа 6.

5.1.8. В графе 8 подразделов V.I и V.II в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата передачи информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в органы валютного контроля на основании части 9.1 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».».

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

Банк России подготовил проект указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее - Проект).

Проект подготовлен в связи с вступлением в силу 14.04.2018 Федерального закона от 3 апреля 2018 года № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», предусматривающего установление обязанности по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа в случае предоставления резидентом нерезиденту займа. Проектом предлагается распространить механизм контроля за исполнением требования о репатриации резидентами денежных средств при предоставлении резидентами нерезидентам займов.

Действие указанного нормативного акта Банка России будет распространяться на уполномоченные банки, резидентов как юридических лиц, так и физических лиц, физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, при проведении ими валютных операций.

В целях создания механизма контроля за репатриацией физическими лицами-резидентами денежных средств при предоставлении ими займов нерезидентам Проект вводит обязанность о представлении такими резидентами при проведении валютных операций, связанных с предоставлением нерезидентам займов, только подтверждающих документов с информацией о сроке репатриации денежных средств по такому договору займа. Проект не предусматривает постановку договора займа физическим лицом-резидентом на учет, как это предусмотрено действующей редакцией Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» для резидентов - юридических лиц, физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями или лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Проект разработан на основании части 4 статьи 5, части 1.2 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», пунктов 4, 5 и 12 статьи 4, статей 54 и 57 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», статей 5, 31 и 40.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Планируемый срок вступления в силу Указания предусмотрен по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Замечания и предложения по Проекту принимаются с 26 апреля 2018 года до 10 мая 2018 года.