(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 28 ноября 2016 г. № ММВ-7-6/643@ “О внесении изменений в приказ ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@”
С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в соответствии с приказами ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551@ «Об утверждении формата представления документа о передаче товаров при торговых операциях в электронной форме», от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@ «Об утверждении формата представления документа о передаче результатов работ (документа об оказании услуг) в электронной форме», от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@ «Об утверждении формата счета-фактуры и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, в электронной форме» и от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@ «Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, в электронной форме» приказываю:
1. Внести в формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@, изменения согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение
к приказу Федеральной налоговой службы
от 28 ноября 2016 г. № ММВ-7-6/643@
Изменения, которые вносятся в формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@
1. Пункт 2 Раздела I изложить в следующей редакции:
«2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 912.».
2. Абзац 15 пункта 3 Раздела II изложить в следующей редакции:
«ON_OPDOCNO_1_912_01_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.».
3. В таблице 4.1 пункта 4 Раздела II в строке «Версия формата» графы «Дополнительная информация» слова «Принимает значение: 5.02» заменить словами «Принимает значение: 5.03».
4. Таблицу 4.8 пункта 4 Раздела II изложить в следующей редакции:
Таблица 4.8
Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФорм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код документа | КодДок | A | T(=4) | ОКУ | Принимает значение: 0924 - счет-фактура | 0925 - книга покупок | 0926 - книга продаж | 1004 - журнал полученных и выставленных счетов-фактур | 2181 - акт приемки-сдачи работ (услуг) | 2232 - дополнительный лист Книги покупок | 2233 - дополнительный лист Книги продаж | 2234 - товарная накладная (ТОРГ-12) | 2772 - корректировочный счет-фактура | 2937 - документ о передаче товара при торговых операциях | 2939 - документ о передаче результатов работ (об оказании услуг) | 2941 - Счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг), включающий в себя счет-фактуру | 2943 - Корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру | 8888 - ответ на Требование о представлении пояснений Не может принимать значение «8888» при наличии элементов <ИмяФайлТреб> или <Журнал>. При наличии элемента <Журнал> применяется только значение «1004» |
| Код формы документа по КНД | КНД_Док | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> |
| Номер документа-основания (основного документа) | НомДокОсн | A | T(1-500) | НУ |
Обязателен для <КодДок>=2181. Для остальных <КодДок> не заполняется |
| Дата документа-основания (основного документа) | ДатаДокОсн | A | T(=10) | НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Обязателен для <КодДок>=2181. Для остальных <КодДок> не заполняется |
| Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) | ПорНомДок | П | T(=4) | НУ |
Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), т.е. обязателен и применяется только при наличии <ИмяФайлТреб> (из табл.4.6). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где ХХ, порядковый номер |
| Имя файла документа | ИмяФайл | П | T(1-200) | О | Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
| Имя файла ЭП данного документа | ИмяФайлЭЦП | П | T(1-200) | ОМ | Имя файла ЭП имеет следующий вид: ИмяФайл_XXX_N.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, без расширения и точки; XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение «SGN»; N - идентификационный номер файла (GUID); .sgn - точка и расширение файла ЭП Множественность может применяться только при <КодДок> = 2937 | 2939 | 2941 | 2943 |
Обзор документа
Согласно НК РФ истребуемые документы могут быть переданы в налоговый орган проверяемым лицом в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Ранее ФНС России были утверждены форматы электронных документов о передаче товаров, результатов работ (оказании услуг), а также электронных документов, применяемых при расчетах по НДС.
Чтобы обеспечить возможность представления налогоплательщиками указанных материалов, обновлен формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по ТКС.
Номер версии формата - 5.03, часть 912.
Уточнено, какой вид должно иметь имя файла, содержащего XSD схему файла обмена.
Обновлена таблица, касающаяся документа, представленного в виде xml-файла (ДокФорм).
