(1).jpg)
Письмо Федеральной налоговой службы от 11 мая 2012 г. № АС-4-2/7732 “О рассмотрении обращения”
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение Ассоциации российских банков от 02.04.2012 № А-01/5-225, представленное письмом Департамента финансовой политики Минфина России от 25.04.2012 № 05-06-05/1-151, и сообщает следующее.
В целях исполнения банками положений подпунктов 1, 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» письмом ФНС России от 23.12.2011 № АС-4-2/22130@ налоговым органам было указано на необходимость представления в банки информации по фактам отсутствия налогоплательщиков - юридических лиц по адресам, которые в соответствии с данными ЕГРЮЛ являются адресами регистрации данных юридических лиц. При этом указаний налоговым органам о предъявлении требовании к банкам о безусловном принятия мер по расторжению договоров банковского счета не доводилось.
В связи с изложенным, в случае наличия у Ассоциации российских банков конкретных фактов о предъявлении налоговыми органами к банкам требований по вышеизложенному вопросу, ФНС России просит представить копии таких материалов для рассмотрения их по существу.
|
Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса |
С.Н. Андрющенко |
Обзор документа
ФНС России в письме указала налоговым органам, как поступать, если они обнаружат, что юрлицо отсутствует по адресу, числящемуся в ЕГРЮЛ. В таких случаях нужно в течение 10 дней сообщать об этом в банки, обслуживающие такую организацию.
Служба сообщает, что в письме она не предписывала налоговым органам требовать, чтобы банки безусловно принимали меры по расторжению договоров банковского счета.
