Указание ЦБР от 16 мая 2008 г. № 2011-У “О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Справка

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 мая 2008 года N 10) внести в Указание Банка России от 14 июля 2005 года N 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2005 года N 6861, 23 июля 2007 года N 9877, 13 декабря 2007 года N 10696 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года N 44, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. форму отчетности 0409357 «Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409357 «Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.2. в форме отчетности 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации»:

наименование дополнить словами «и других текущих расходах»;

в графе 2 строки 1 после слов «кредитной организации» дополнить словами «и другие текущие расходы»;

наименование графы 5 изложить в следующей редакции:

«Всего израсходовано денежных средств, включая отчетный месяц»;

1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации»:

наименование и абзац первый пункта 1 после слов «на функционирование кредитной организации» дополнить словами «и других текущих расходах»;

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

«В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).»;

пункт 5 изложить в следующей редакции:

«5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц.»;

пункт 8 изложить в следующей редакции:

«8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18-1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1-1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.»;

дополнить пунктами 9 и 10 следующего содержания:

«9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).

10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.»;

1.1.4. форму отчетности 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)»:

в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)» (далее - отчетность по форме 0409359) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.»;

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«на день аннулирования лицензии - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.»;

в пункте 5:

в абзацах первом и третьем слова «в графе 4» заменить словами «в графе 5»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Недостаточность имущества (активов) для расчетов с кредиторами по месячной отчетности определяется исходя из рыночной стоимости (предполагаемой цене реализации) имущества (активов), отраженной в графе 5 строки 3 отчетности по форме 0409359, и суммы неудовлетворенных установленных требований кредиторов и текущих обязательств кредитной организации, оплачиваемых вне очереди, отраженных соответственно в графе 10 строки 3 и строки «Справочно» отчетности по форме 0409360.»;

пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. В графе 3 строки 5 указываются суммы, отраженные по счетам бухгалтерского учета по результатам инвентаризации имущества (активов), проведенной в соответствии с законодательством Российской Федерации конкурсным управляющим (ликвидатором), в период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии до отчетной даты. О результатах инвентаризации имущества (активов), которые не отражены в балансе кредитной организации, сообщается в графе 6 строки 5. При отсутствии в строке 5 данных о результатах инвентаризации имущества (активов) по истечении 6 месяцев со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), аннулирования лицензии - причина сообщается в графе 6 строки 5.»;

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

«Данные строки 5 равны сальдированной сумме строк 5.1 и 5.2.»;

1.1.6. в форме отчетности 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов»:

наименования граф 3 и 6 изложить в следующей редакции:

«Количество кредиторов (всего)»;

после строки 3 дополнить абзацами следующего содержания:

«Справочно:

текущие обязательства, оплачиваемые вне очереди, на отчетную дату»;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов» (далее - отчетность по форме 0409360) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России со дня истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.»;

1.1.8. форму отчетности 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)» дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3. В графах 5 и 6 отражается сумма денежных средств, поступивших в кассу, на корреспондентский счет в Банке России или на счет кредитной организации в Агентстве от реализации имущества (активов), взыскания задолженности, продажи иностранной валюты, включая проценты и финансовые санкции, учтенные и не учтенные в балансе кредитной организации, по межбанковским кредитам, кредитам клиентам и по прочим размещенным средствам, в том числе перечисленные Агентством на счет кредитной организации в Агентстве проценты по размещенным у него денежным средствам кредитной организации. Не включаются в отчетность по форме 0409361 суммы полученных авансов и предварительной оплаты имущества (активов), учитываемые на балансовом счете N 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями».

При поступлении денежных средств от реализации неучтенного в балансе актива его стоимость в графах 3 и 4 не указывается.»;

1.1.10. форму отчетности 0409362 «Сведения об исковой работе» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409362 «Сведения об исковой работе»:

пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:

«других исков и требований.

Если предъявленные иски не имеют денежного выражения, в графе 3 указывается их количество, а их краткое содержание сообщается в графе 5.

Данные по искам, производство по делу либо исполнительное производство по которым продолжаются, предъявленным в судебные органы до утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), ликвидационной комиссии, также включаются в графы 3 и 4 соответствующих строк. Сведения о количестве и суммах исков, данные по которым отражены в строках 3 и 4, сообщаются в графе 5.»;

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

«6. В строке 5 отражаются сведения о погашенной должником задолженности в соответствии с судебными актами до предъявления должнику исполнительного листа.

7. В последней отчетности по форме 0409362, представляемой на день согласования ликвидационного баланса территориальным учреждением Банка России, данные строки 6 графы 4 равны сумме строк 2 и 3 графы 4 за вычетом строки 5 графы 4 и равны сумме строк 7 и 8 графы 4. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 5.»;

1.2. в приложении 2:

1.2.1. в графе 3 строки 1 слова «не позднее 4-го рабочего дня» заменить словами «не позднее 10-го рабочего дня»;

1.2.2. графу 2 строки 3 после слов «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации» дополнить словами «и других текущих расходах»;

1.2.3. в графе 3 строки 4:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.»;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«на день аннулирования лицензии - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.»;

1.2.4. графу 3 сроки 5 изложить в следующей редакции:

«Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой.

Ликвидационная комиссия:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России».

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности с 1 октября 2008 года.

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 июня 2008 г.

Регистрационный N 11792

Приложение 1
к Указанию ЦБР от 16 мая 2008 г. N 2011-У
«О внесении изменений в Указание Банка России
от 14 июля 2005 года N 1594-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления
отчетности ликвидируемых кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
		по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (порядковый номер)	БИК

Сведения
о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств
за _________ 200__ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

Код формы 0409357
Месячная

тыс. руб.

Номер п/п	Наименование показателей	Сумма		Примечание
		всего	в том числе в отчетном месяце
1	2	3	4	5
1	Остаток денежных средств на начало отчетного периода, в том числе:
1.1	наличные денежные средства
1.2	денежные средства в Банке России:
1.2.1	на корреспондентском счете (субсчетах)
1.2.2	обязательные резервы
1.2.3	иные средства
1.3	на счете кредитной организации в Агентстве
2	Поступило денежных средств, в том числе:
2.1	от реализации имущества (активов) и взыскания задолженности
2.2	прочие поступления
2.3	ошибочно зачисленные средства
2.4	возврат средств, переведенных кредиторам
2.5	возврат средств, переведенных по текущим обязательствам
3	Израсходовано денежных средств в ходе ликвидационных процедур, в том числе:
3.1	на функционирование кредитной организации и другие текущие расходы
3.2	на удовлетворение требований кредиторов
3.3	возврат ошибочно зачисленных средств
4	Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Уполномоченное лицо
(председатель ликвидационной комиссии,
конкурсный управляющий (ликвидатор),
представитель Агентства)                                   (Ф.И.О.)

М.П.
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон
«___» _________ 200__ г.

Указание ЦБР от 16 мая 2008 г. N 2011-У “О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2005 года N 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 4 июня 2008 г.

Регистрационный N 11792

Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности с 1 октября 2008 г.

Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 11 июня 2008 г. N 32