(1).jpg)
Указание ЦБР от 7 декабря 2007 г. № 1948-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 декабря 2007 года N 24) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации” (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17 сентября 2007 года N 10155 (“Вестник Банка России” от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28 июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. раздел III формы отчетности 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации” изложить в следующей редакции:
“
---------------------------------------------------------------------------------------------------. . Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости . . кредитных организаций . +---------T--------------------------------------------------------T-------------------------------+ . 28 . 4201 . . +---------+--------------------------------------------------------+-------------------------------+ . 29 . 4301 . . +---------+--------------------------------------------------------+-------------------------------+ . 30 . 5101 . . +---------+--------------------------------------------------------+-------------------------------+ . 31 . 6101 . . +---------+--------------------------------------------------------+-------------------------------+ . 32 . 6102 . . L---------+--------------------------------------------------------+--------------------------------
”;
1.1.2. раздел III таблицы пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации” изложить в следующей редакции:
“
---------------------------------------------------------------------------------------------------. . Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости . . кредитных организаций . +----T-----------------T---------------------------------------------------------------------------+ . 28 . 4201 .Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за. . . .счет нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет . +----+-----------------+---------------------------------------------------------------------------+ . 29 . 4301 .Затраты отчетного периода, произведенные за счет нераспределенной прибыли _. . . .текущего года и прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат, а. . . .также средств, направленных на капитализацию уставного фонда и прочие цели,. . . .не приводящие к уменьшению имущества кредитной организации . +----+-----------------+---------------------------------------------------------------------------+ . 30 . 5101 .Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также другие источники,. . . .направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению. . . .годового собрания акционеров (участников) кредитной организации . +----+-----------------+---------------------------------------------------------------------------+ . 31 . 6101 .балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг,. . . .текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией. . . .при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли. . . .на рынке ценных бумаг . +----+-----------------+---------------------------------------------------------------------------+ . 32 . 6102 .балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг,. . . .текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией. . . .при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли. . . .на рынке ценных бумаг . L----+-----------------+----------------------------------------------------------------------------
”;
1.1.3. форму отчетности 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации” изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.4. раздел 2 формы отчетности 0409135 “Информация об обязательных нормативах” изложить в следующей редакции:
“2. Значения обязательных нормативов и отдельных показателей, используемых для расчета обязательных нормативов
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
Н15 =
Н16 =
Н16.1 =
Н17 =
Н18 =
Н19 =
Ариск0 =
Лат =
Овм = ”;
1.1.5. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 “Информация об обязательных нормативах” дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
“4.1. Информация по разделу 2 представляется с двумя десятичными знаками после запятой.”;
1.1.6. в форме отчетности 0409153 “Сводный отчет о размере рыночного риска”:
название изложить в следующей редакции:
“Сводный отчет о величине рыночного риска”;
раздел “Справочно:” изложить в следующей редакции:
“Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов = ______ , процент”;
1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409153 “Сводный отчет о размере рыночного риска”:
название изложить в следующей редакции:
“Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409153 “Сводный отчет о величине рыночного риска”;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
“1. Отчетность по форме 0409153 “Сводный отчет о величине рыночного риска” (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 (“Вестник Банка России” от 12 декабря 2007 года N 68).”;
1.1.8. форму отчетности 0409155 “Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах” дополнить разделом “Справочно:” следующего содержания:
“Раздел “Справочно:”
Уменьшающая резерв на возможные потери положительная переоценка по хеджирующим сделкам, осуществляемая в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 283-П:
1. по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, отраженным в разделе 2: __________ тыс. руб.
2. по срочным расчетным (беспоставочным) сделкам, отраженным в разделе 3: __________ тыс. руб.”;
1.1.9. в абзаце четвертом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 “Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций” слова “не позднее 25-го числа” заменить словами “не позднее 18-го рабочего дня”;
1.1.10. пункт 5 раздела III Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 “Отчет о наличном денежном обороте” дополнить абзацем и таблицей “График внесения исправлений в Отчет” следующего содержания:
“В случае выявления фактов представления недостоверной отчетности кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана произвести их исправление посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в Графике внесения исправлений в Отчет.
График внесения исправлений в Отчет
| Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года) | Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления |
|---|---|
| 20-25 января | Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь |
| 20-25 февраля | Январь текущего года |
| 20-25 марта | Январь и февраль текущего года Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь |
| 20-25 апреля | Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март |
| 20-25 мая | Апрель текущего года |
| 20-25 июня | Апрель и май текущего года |
| 20-25 июля | Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь |
| 20-25 августа | Июль текущего года |
| 20-25 сентября | Июль и август текущего года |
| 20-25 октября | Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь |
| 20-25 ноября | Октябрь текущего года |
| 20-25 декабря | Октябрь и ноябрь текущего года |
”;
1.1.11. форму отчетности 0409250 “Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 “Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.12. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 “Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации” изложить в следующей редакции:
“2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
В случае когда период нерабочих дней включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.”;
1.1.13. раздел 2 формы отчетности 0409302 “Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций” изложить в следующей редакции:
“Раздел 2. Привлеченные средства
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование показателя | Код места привлечения средств по ОКАТО | Остаток привлеченных средств на отчетную дату | |
|---|---|---|---|---|
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Средства клиентов (некредитных организаций) | |||
| 2 | Депозиты юридических лиц | |||
| 3 | Вклады (депозиты) физических лиц | |||
”;
1.1.14. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 “Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций” изложить в следующей редакции:
“3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.
В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением денежных средств, размещенных в кредитной организации в качестве залога, в том числе гарантийного депозита (вклада). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублях по действующим на отчетную дату официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России.
В показатель “Депозиты юридических лиц” включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), в том числе в результате реализации депозитного сертификата. В указанный показатель не включаются денежные средства, привлеченные по договорам субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа).
В показатель “Вклады (депозиты) физических лиц” включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате реализации сберегательного сертификата.
3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код “99999”.
3.2. При заполнении строк используются остатки средств на следующих балансовых счетах:
| Строка | Балансовые счета |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | 20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40101, 40105, 40106, 40107, 40108 - 40109, 40110 - 40111, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47409, 47418 |
| 2 | 40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403 |
| 3 | 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 522, 52404 |
”;
1.1.15. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 “Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях”:
в пункте II.9:
подпункт II.9.2 изложить в следующей редакции:
“II.9.2. Чеки (в том числе дорожные чеки)
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.
Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке 1П50.1.”;
в подпункте II.9.11:
абзацы первый - двадцать пятый и таблицу после абзаца двадцать пятого изложить в следующей редакции:
“II.9.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения (непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, то сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.
В целях составления данного Отчета:
еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными российскими резидентами, а также банками-нерезидентами с целью кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;
по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов.
По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1А, 2А, 3А), а также по графе 1 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по текущей (справедливой) стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости и отсутствия признаков их обесценения;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.
По графам 1 и 5 разделов 1, 2 и 3 (подразделы 1П, 2П, 3П), а также по графе 4 раздела 5 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
по текущей (справедливой) стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
по расчетной текущей стоимости - в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.
В целях составления данного Отчета текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными и независимыми друг от друга сторонами, желающими совершить такую сделку.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по текущей (справедливой) стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1 и, при необходимости, в графе 3 разделов 3 и 4.
В целях составления данного Отчета под расчетной текущей стоимостью понимается стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:
C
n i
P = Сумма ----------------- ,
i=1 t
i/365
(1+r)
где:
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
C - размер одного платежа;
i
t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
i
r - внутренняя норма доходности в долях.
В целях составления данного Отчета под внутренней нормой доходности понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.
При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).
В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2 необходимо отразить условную продажу бумаги нерезиденту и ее последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.
В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги указывается ее условный выкуп резидентом у нерезидента по цене погашения на дату погашения.
Пример. В отчетном периоде А отчитывающийся банк продал нерезиденту вексель номиналом 80 тыс. долларов США за 75 тыс. долларов. В течение периода А на него был начислен дисконт 4 тыс. долларов США. В отчетном периоде Б на вексель был начислен дисконт 1 тыс. долларов США, однако к погашению его предъявил резидент.
(тыс. долларов США)
| Наименование показателя | Остаток на начало периода | Изменение пассивов в результате операций | Изменение пассивов в результате переоценки (гр.5 - гр.1 - гр.2 - гр.4) | Прочие изменения | Остаток на конец периода | Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Отчетный период А | ||||||
| 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | ||||||
| 1П7.1. Краткосрочные | 0,0 | 79,0 = 75,0 + 4,0 | 0,0 | 0,0 | 79,0 | 4,0 |
| Отчетный период Б | ||||||
| 1П7. Долговые ценные бу маги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | ||||||
| 1П7.1. Краткосрочные | 79,0 | - 79,0 = 1,0 - 80,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
”;
в таблице примера 1 подпункта II.9.11.2 строку 5 изложить в следующей редакции:
“
-----T-----------------------T------------T-------------T------------T------------T-----------T-----------. . 5. .Покупка 2 облигаций за. 6,0. 2,2. 0. 0. 8,2. 0. . .2,2 тыс. долл. США . . . . . . . L----+-----------------------+------------+-------------+------------+------------+-----------+------------
”;
абзац третий пункта VI.1 изложить в следующей редакции:
“В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций с ценными бумагами, совершаемых на возвратной основе с нерезидентами без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей денежные средства, по состоянию на начало и конец отчетного периода, а также их движение в течение периода без дифференциации по странам. Долговые обязательства отражаются в сумме средств, предоставленных (полученных) по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе, нерезидентам (от нерезидентов) без прекращения признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг. Соответствие между данными разделов 1 и 4 указано в пункте VIII.5 настоящего Порядка.”;
абзац пятый пункта VII.1 признать утратившим силу;
в абзацах третьем и четвертом пункта VII.2 слова “а также” заменить словом “включая”.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. графу 3 строки 6 изложить в следующей редакции:
“По выборочному кругу кредитных организаций:
кредитные организации (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;
крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений *(3) - не позднее 14 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным”;
1.2.2. в строке 20:
графу 2 изложить в следующей редакции:
“Сводный отчет о величине рыночного риска (код формы 0409153)”;
в графе 4 слова “В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков” заменить словами “В соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”;
1.2.3. в графе 3 строки 24 слова “не позднее 25-го числа” заменить словами “не позднее 18-го рабочего дня”;
1.2.4. строку 46 изложить в следующей редакции:
“
-----T----------------------T-------------------------------------T--------------------------------. . 46 .Сведения об операциях.Кредитные организации (их филиалы),.Указание Банка России от 16. . .с использованием.включая расчетные небанковские.января 2004 года N 1376-У "О. . .платежных карт и.кредитные организации (их филиалы), _.перечне, формах и порядке. . .инфраструктуре, .не позднее 7-го рабочего дня месяца,.составления и представления форм. . .предназначенной для.следующего за отчетным кварталом .отчетности кредитных организаций. . .совершения с. .в Центральный банк Российской. . .использованием и без. .Федерации" . . .использования . . . . .платежных карт. . . . .операций выдачи. . . . .(приема) наличных. . . . .денежных средств и. . . . .платежей за товары. . . . .(работы, услуги) (код. . . . .формы 0409250) . . . L----+----------------------+-------------------------------------+---------------------------------
”.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 января 2008 года, за исключением подпунктов 1.1.1-1.1.3 и 1.1.8 пункта 1.
Подпункты 1.1.1-1.1.3 и 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 10 января 2008 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409110, 0409115, 0409155, 0409202 и 0409401 с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1-1.1.3, 1.1.8, 1.1.10 и 1.1.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 января 2008 года.
Формы отчетности 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации”, 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации” и 0409155 “Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах” с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1-1.1.3 и 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 февраля 2008 года.
Формы отчетности 0409202 “Отчет о наличном денежном обороте” и 0409401 “Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях” с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.10 и 1.1.15 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 февраля 2008 года.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
С.М. Игнатьев |
Приложение 1
к Указанию ЦБР от 7 декабря 2007 г. N 1948-У
“О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
“О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации”
Банковская отчетность
-------------T----------------------------------------------------.
. Код . Код кредитной организации (филиала) .
. территории +----------T------------------T-------------T--------+
. по ОКАТО . по ОКПО . основной .регистрацион-. БИК .
. . . государственный . ный номер . .
. . . регистрационный .(/порядковый . .
. . . номер . номер) . .
+------------+----------+------------------+-------------+--------+
. . . . . .
L------------+----------+------------------+-------------+---------
Информация о качестве активов кредитной организации
по состоянию на “___”_____________г.
Наименование кредитной организации ____________________________________________
Почтовый адрес ________________________________________________________________
Код формы 0409115
Месячная/Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери
| Номер п/п | Состав активов | Сумма требования | Категория качества | Просроченная задолженность | Резерв на возможные потери | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| до 30 дней | от 31 до 90 дней | от 91 до 180 дней | свыше 181 дня | расчетный | расчетный с учетом обеспечения | фактически сформированный | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | итого | по категориям качества активов | ||||||||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1 | Требования к кредитным организациям, всего, в том числе: | |||||||||||||||||
| 1.1 | корреспондентские счета | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||||||||
| 1.2 | межбанковские кредиты и депозиты | |||||||||||||||||
| 1.3 | учтенные векселя | |||||||||||||||||
| 1.4 | вложения в ценные бумаги | |||||||||||||||||
| 1.5 | требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) | |||||||||||||||||
| 1.6 | требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | |||||||||||||||||
| 1.7 | прочие требования | |||||||||||||||||
| 1.8 | требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям | |||||||||||||||||
| 2 | Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе: | |||||||||||||||||
| 2.1 | предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты | |||||||||||||||||
| 2.2 | учтенные векселя | |||||||||||||||||
| 2.3 | требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) | |||||||||||||||||
| 2.4 | вложения в ценные бумаги | |||||||||||||||||
| 2.5 | требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | |||||||||||||||||
| 2.6 | прочие требования | |||||||||||||||||
| 2.7 | требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) | |||||||||||||||||
| 3 | Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе: | |||||||||||||||||
| 3.1 | ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) | |||||||||||||||||
| 3.2 | ипотечные жилищные ссуды | |||||||||||||||||
| 3.3 | автокредиты | |||||||||||||||||
| 3.4 | иные потребительские ссуды | |||||||||||||||||
| 3.5 | прочие требования | |||||||||||||||||
| 3.6 | требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам | |||||||||||||||||
| 4 | Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого, (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) из них: | |||||||||||||||||
| 4.1 | ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе: | |||||||||||||||||
| 4.1.1 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 254-П, всего: | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||||
| 4.1.1.1 | в том числе в отчетном периоде | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||||
| 4.1.2 | ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, всего: | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||||
| 4.1.2.1 | в том числе в отчетном периоде | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||||
Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Сумма требований | Сформированный резерв на возможные потери |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них: | ||
| 1.1 | портфели ссуд, по которым резерв не формируется | Х | |
| 1.2 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20% | ||
| 1.3 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50% | ||
| 1.4 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 50% | ||
| 2 | Задолженность по ссудам, предоставленным кредитным организациям, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них: | ||
| 2.1 | портфели ссуд, по которым резерв не формируется | Х | |
| 2.2 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20% | ||
| 2.3 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50% | ||
| 2.4 | портфели ссуд с величиной резерва свыше 50% | ||
| 3 | Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них: | ||
| 3.1 | портфели требований, по которым резерв не формируется | Х | |
| 3.2 | портфели требований с величиной резерва свыше 0% до 20% | ||
| 3.3 | портфели требований с величиной резерва свыше 20% до 50% | ||
| 3.4 | портфели требований с величиной резерва свыше 50% | ||
| 4 | Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | ||
| 4.1 | требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20% |
Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным ссудам, предоставленным физическим лицам
тыс. руб.
| Номер п/п | Наименование статьи | Сумма требований | Сформированный резерв на возможные потери |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||
| 1.1 | ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд), всего, из них: | ||
| 1.1.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 1.1.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 1.1.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 1.1.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 1.1.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 1.2 | ипотечные жилищные ссуды, всего, из них: | ||
| 1.2.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 1.2.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 1.2.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 1.2.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 1.2.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 1.3 | автокредиты, всего, из них: | ||
| 1.3.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 1.3.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 1.3.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 1.3.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 1.3.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 1.4 | иные потребительские ссуды, всего, из них: | ||
| 1.4.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 1.4.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 1.4.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 1.4.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 1.4.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 2 | Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе: | ||
| 2.1 | требования по получению процентных доходов по однородным ссудам с просроченными платежами свыше 30 дней |
Раздел “Справочно:”
1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________________ , в том числе:
1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) ______________ ;
1.2. ипотечные жилищные ссуды ___________ ;
1.3. автокредиты ___________________ ;
1.4. иные потребительские ссуды _____________________ .
2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, непогашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего __________________ , в том числе:
2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) ______________ ;
2.2. ипотечные жилищные ссуды ___________ ;
2.3. автокредиты ___________________ ;
2.4. иные потребительские ссуды _____________________ .
3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):
3.1. расчетный резерв по ссудам 3-5 категорий качества ________________ ;
3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам 3-5 категорий качества ____.
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: “____” __________________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации”
1. В отчетности по форме 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации” (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 (“Вестник Банка России” от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 (“Вестник Банка России” от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).
2. В графах 3-12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.
3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации”, составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9-12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.
В случае наличия по активу просроченной задолженности различной длительности в графах 9-12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.
В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.
5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.
6. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 4 и 4.1 раздела 2, строкам 2 и 2.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
7. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П.
По строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.
По строкам 4.1.1.1 и 4.1.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.
8. По строке 3 раздела 2 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.
9. В целях составления Отчета:
по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела “Справочно:” отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;
по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела “Справочно:” отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с Федеральным законом “Об ипотеке (залоге недвижимости)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498);
по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела “Справочно:” отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства;
по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела “Справочно:” отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности “овердрафт” по расчетным (дебетовым) картам, ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.
10. По строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных физическим лицам. При объединении в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблицы 3 пункта 5.1 Положения Банка России N 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам “портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней” (строки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2). Одновременно по строкам “портфели ссуд без просроченных платежей” (строки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1) проставляется знак “Х”.
11. По пунктам 1 и 2 раздела “Справочно:” отражается информация о ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд.
В пункте 1 раздела “Справочно:” указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).
В пункте 2 раздела “Справочно:” указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, непогашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.
По пунктам 1 и 2 раздела “Справочно:” не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.
Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).
12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Приложение 2
к Указанию ЦБР от 7 декабря 2007 г. N 1948-У
“О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
“О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации”
Банковская отчетность
-------------T----------------------------------------------------.
. Код . Код кредитной организации (филиала) .
. территории +----------T------------------T-------------T--------+
. по ОКАТО . по ОКПО . основной .регистрацион-. БИК .
. . . государственный . ный номер . .
. . . регистрационный .(/порядковый . .
. . . номер . номер) . .
+------------+----------+------------------+-------------+--------+
. . . . . .
L------------+----------+------------------+-------------+---------
Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)
по состоянию на “ _____ ” ______________г.
Наименование кредитной организации ____________________________________________
Почтовый адрес ________________________________________________________________
Код формы 0409250
Квартальная
Раздел I. Сведения о платежах за товары (работы, услуги) и получении наличных денег с использованием банковских карт, эмитированных кредитной организацией (ее филиалом)
| Номер п/п | Код территории, где клиенту выдана банковская карта | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество клиентов, ед. | Количество банковских карт, шт. | Сумма операций, совершенных держателями банковских карт, тыс. руб. | Получение наличных денег | Платежи за товары (работы, услуги) | Таможенные платежи | Прочие операции | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| в Российской Федерации | за рубежом | в Российской Федерации | за рубежом | ||||||||||||||||
| по состоянию на конец отчетного периода | с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции | за счет их денежных средств | за счет предоставленного им кредита | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 1 | Подраздел 1. Физические лица | ||||||||||||||||||
| Всего по (наименование и код платежной системы) | |||||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||||
| - расчетные карты | |||||||||||||||||||
| из них: расчетные карты с “овердрафтом” | |||||||||||||||||||
| - кредитные карты | х | ||||||||||||||||||
| - предоплаченные карты | х | ||||||||||||||||||
| Итого по физическим лицам | |||||||||||||||||||
| Подраздел 2. Юридические лица | |||||||||||||||||||
| Всего по ________ (наименование и код платежной системы) | |||||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||||
| - расчетные карты | |||||||||||||||||||
| из них: расчетные карты с “овердрафтом” | |||||||||||||||||||
| - кредитные карты | х | ||||||||||||||||||
| Итого по юридическим лицам | |||||||||||||||||||
| Итого по ______________ (наименование территории) | |||||||||||||||||||
| - расчетные карты | |||||||||||||||||||
| из них: расчетные карты с “овердрафтом” | |||||||||||||||||||
| - кредитные карты | х | ||||||||||||||||||
| - предоплаченные карты | х | ||||||||||||||||||
| Итого по кредитной организации (ее филиалу) | |||||||||||||||||||
| - расчетные карты | |||||||||||||||||||
| из них: расчетные карты с “овердрафтом” | |||||||||||||||||||
| - кредитные карты | х | ||||||||||||||||||
| - предоплаченные карты | х | ||||||||||||||||||
Раздел II. Сведения об инфраструктуре, предназначенной для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) с использованием и без использования платежных карт
| Номер п/п | Код территории, где установлено устройство | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество банкоматов | Количество электронных терминалов | Количество импринтеров | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Итого | с функцией выдачи наличных денег | с функцией приема наличных денег | установленных в организациях торговли (услуг) | электронных терминалов удаленного доступа | в пунктах выдачи наличных | установленных в организациях торговли (услуг) | в пунктах выдачи наличных | ||||||
| всего | из них | всего | из них | ||||||||||
| с функцией оплаты товаров и услуг | без использования платежных карт (их реквизитов) | с использованием платежных карт (их реквизитов) | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1 | х | ||||||||||||
| х | |||||||||||||
| Итого по _________________ (наименование территории) | |||||||||||||
| х | |||||||||||||
| х | |||||||||||||
| Итого по кредитной организации (ее филиалу) | |||||||||||||
| х | |||||||||||||
Раздел III. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через устройства, их принимающие
| Номер п/п | Код территории, где совершены операции | Наименование и код платежной системы с использованием платежных карт | Количество и сумма | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| платежей за товары (работы, услуги) | операций по получению наличных денег | |||||||||||||||||
| Всего | из них | посредством банкоматов | Всего | из них | ||||||||||||||
| через электронные терминалы | через импринтеры | посредством банкоматов | прочие | в иностранной валюте | ||||||||||||||
| количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | количество, ед. | сумма, тыс. руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1 | Подраздел 1. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных данной кредитной организацией и (или) ее филиалами | |||||||||||||||||
| Итого по подразделу 1 | ||||||||||||||||||
| Подраздел 2. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных в Российской Федерации другими кредитными организациями (их филиалами) | ||||||||||||||||||
| Итого по подразделу 2 | ||||||||||||||||||
| Подраздел 3. Операции, совершенные через устройства, расположенные на территории Российской Федерации, с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации | ||||||||||||||||||
| Итого по подразделу 3 | ||||||||||||||||||
| Итого по ______________ (наименование территории) | ||||||||||||||||||
| Подраздел 4. Операции, совершенные через устройства кредитной организации, расположенные за пределами территории Российской Федерации | ||||||||||||||||||
| х | ||||||||||||||||||
| х | ||||||||||||||||||
| х | Итого по подразделу 4 | |||||||||||||||||
| Итого по кредитной организации (ее филиалу) | ||||||||||||||||||
| х | ||||||||||||||||||
Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: “___” ___________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 “Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения c использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)”
1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 “Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)” (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием платежных карт, о количестве и объеме операций, совершенных с использованием платежных карт в разрезе платежных систем и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами.
2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями (их филиалами), включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы), которые:
в отчетном периоде осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт; имеют банкоматы*, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью:
сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно территориальное учреждение Банка России;
отчеты филиалов этой кредитной организации, находящихся за пределами территории Российской Федерации.
2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.
Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по головному офису и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
Территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по территориальному банку и отделениям, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
На территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям, расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
3. В разделе I (графы 6-20) и разделе III данные указываются за отчетный период.
В разделе I (графы 4, 5) и разделе II данные указываются по состоянию на отчетную дату.
4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации (их филиалы) территориальными учреждениями Банка России в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.
5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.
5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.
5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра платежей или электронного журнала).
5.3. Если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, то сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы (реестр платежей или электронный журнал).
5.4. Операции, по которым в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств на всю сумму операции, в Отчет не включаются. В Отчете отражаются фактические количество и сумма операций, по которым в отчетном периоде был осуществлен частичный возврат денежных средств. В случае если в отчетном периоде был осуществлен возврат денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде, то сведения об операциях за отчетный период корректируются в части количества и суммы указанных операций.
5.5. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:
сумма комиссии;
операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашению кредитов и тому подобное.
Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: таможенные платежи, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.
5.6. При заполнении графы 2 разделов I, II и III указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
6. В разделе I сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы банковские карты.
6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов - держателей расчетных, кредитных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора) и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел I сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
операции по получению клиентами наличных денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами;
платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенные на территории Российской Федерации и за ее пределами;
таможенные платежи;
прочие операции, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта, например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и тому подобное.
6.2. В графе 4 раздела I указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией (ее филиалом), предусматривающие осуществление операций с использованием расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предоплаченные карты. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет, срок действия выданной этим головным офисом (филиалом) кредитной организации банковской карты истек, и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.
6.3. В графе 5 раздела I указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, банковских карт, выданных головным офисом (филиалом) кредитной организации, составляющим Отчет. Сведения о банковских картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.
6.4. В графе 6 раздела I указывается количество банковских карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество банковских карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.
6.5. Количество банковских карт, указанное в графах 5 и 6 строк
“Итого по______________________________”, “Итого по кредитной организации
(наименование территории)
(ее филиалу)", может быть меньше суммарного количества банковских карт по
всем указанным в Отчете платежным системам только в том случае, если
головной офис (филиал) кредитной организации эмитирует совмещенные карты,
то есть карты, позволяющие их держателям совершать операции в двух и
более платежных системах, участником которых является данная кредитная
организация.
6.6. В графе 7 раздела I указываются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт.
В графе 8 раздела I отражаются сведения о всех операциях, совершенных клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации - держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита “овердрафт”.
В разделе I сумма граф 7 и 8 должна быть равна сумме граф 10, 12, 14, 16, 18, 20.
6.7. При заполнении строк “Всего по________________________________”
(наименование и код платежной
системы)
подразделов 1 и 2 раздела I головной офис (филиал) кредитной организации
отражает общее количество выданных им банковских карт (расчетных,
кредитных и предоплаченных карт) указанной платежной системы физическим
лицам (подраздел 1) и юридическим лицам (подраздел 2), а также сведения
об операциях, указанных в подпункте 6.1 настоящего пункта.
6.8. В разделе I в строках “расчетные карты” и “из них расчетные карты с “овердрафтом” учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит “овердрафт”.
6.9. В графах 17 и 18 раздела I указываются сведения о количестве и сумме таможенных платежей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, совершенных с использованием банковских карт клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации, составляющего Отчет.
6.10. В графах 19 и 20 раздела I указываются сведения о количестве и сумме операций, перечисленных в абзаце пятом подпункта 6.1 настоящего пункта.
7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт, а именно:
количество банкоматов;
количество электронных устройств, предназначенных для совершения операций с использованием платежных карт и конструкция которых не предусматривает прием (выдачу) наличных денежных средств (далее - электронные терминалы);
количество механических устройств, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе (далее - импринтеры).
7.1. Устройства (кроме банкоматов с функцией приема наличных денег
без использования платежных карт), принимающие платежные карты разных
платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в
графах 4-7, 9-14 раздела II в разрезе каждой платежной системы с
использованием платежных карт. При этом в графах 4-7, 9-14 строк “Итого
по_____________________________________”, “Итого по кредитной организации
(наименование территории)
(ее филиалу)" указывается фактическое количество устройств, а не сумма
значений соответствующей графы по всем указанным платежным системам с
использованием платежных карт.
7.2. В графах 4-9 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве банкоматов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса) либо арендованных им, и посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:
операции выдачи наличных денег;
операции приема наличных денег;
платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.
7.2.1. В графе 4 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5 и 7 раздела II.
7.2.2. В графе 5 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять как операции выдачи наличных денег, так и операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги).
7.2.3. В графе 6 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт.
7.2.4. В графе 7 раздела II указываются сведения о фактическом количестве банкоматов с функцией приема наличных денег. При этом значение в этой графе может быть меньше суммы значений в графах 8 и 9 раздела II только в случае наличия у кредитной организации банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств как с использованием платежных карт (их реквизитов), так и без использования платежных карт (их реквизитов).
7.2.5. В графе 8 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.
7.2.6. В графе 9 раздела II указываются сведения о количестве банкоматов, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, зачисления на счета физических лиц, обмена валюты одного государства на валюту другого государства и тому подобное.
7.3. В графах 10-12 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве электронных терминалов, в том числе электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации (далее - электронные терминалы удаленного доступа), посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:
платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании этого филиала (головного офиса), либо арендованных им, независимо от того, осуществляет или не осуществляет этот филиал (головной офис) расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;
платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности или лизинге, или безвозмездном пользовании организаций, не являющихся кредитными, либо арендованных ими, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет этот филиал (головной офис);
операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных этого филиала (головного офиса), включая организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции (например, организации почтовой связи) (далее - ПВН).
7.3.1. В графе 10 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.3.2. В графе 11 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов удаленного доступа, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.3.3. В графе 12 раздела II указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в ПВН для осуществления операций, указанных в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.4. В графах 13 и 14 раздела II филиал (головной офис) кредитной организации указывает сведения о количестве импринтеров, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в подпункте 7.3 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 13 и 14 раздела II не включаются.
7.4.1. В графе 13 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.
7.4.2. В графе 14 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.
8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об указанных операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, посредством мобильных телефонов, телефонов и тому подобное, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен составляющий Отчет филиал (головной офис) кредитной организации.
8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:
об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах филиала (головного офиса) кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт - клиентами данного филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);
об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами филиала и (или) головного офиса и других филиалов данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов - резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).
8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о всех операциях, совершенных через его устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка).
8.3. В разделе III филиал (головной офис) кредитной организации отражает сведения о совершенных посредством устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), принимающих платежные карты, операциях с использованием платежных карт:
по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров этот филиал (головной офис), независимо от основания возникновения права использования устройств;
по выдаче наличных денежных средств, которые филиал (головной офис) отражает по балансовым счетам N 20202 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН филиала (головного офиса) и N 20208 (операции, совершенные посредством банкоматов), независимо от основания возникновения права использования устройств.
8.4. В графах 4 и 5 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет, а также посредством банкоматов, электронных терминалов, импринтеров, телефонов, мобильных телефонов и тому подобное. При этом сведения об операциях, совершенных посредством телефонов, мобильных телефонов и тому подобное, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III.
В графах 6 и 7 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы (в том числе, через электронные терминалы удаленного доступа) как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.
В графах 8 и 9 раздела III указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через импринтеры.
В графах 10 и 11 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных посредством банкоматов.
В графах 12 и 13 раздела III указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) в организациях торговли (услуг), реализующих товары (работы, услуги) через сеть Интернет.
8.5. В графах 14-19 раздела III указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных с использованием платежных карт.
В графах 14 и 15 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
В графах 16 и 17 раздела III указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
В графах 18 и 19 раздела III указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в иностранной валюте.
_____________________________
* Справочно: термин “банкомат” содержится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П “Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 (“Вестник Банка России” от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60)
Указание ЦБР от 7 декабря 2007 г. N 1948-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”
Текст Указания официально опубликован не был
