Письмо Отделения № 1 Московского ГТУ ЦБР от 11 января 2007 г. № 51-12-16/688 “Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам”

Справка

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России по поручению Банка России доводит до сведения Вашей кредитной организации содержание письма Банка России от 29.12.2006 N 175-Т "Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам", а так же приложение к письму от 29.12.2006 N 175-Т содержащее примеры определения эффективной процентной ставки по потребительским кредитам.

В связи с внесением изменений в главу 5 "Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд" Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26), предусмотренных Указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 15 января 2007 года N 1) (далее - Указание Банка России N 1759-У), Банк России сообщает следующее.

При проведении расчета эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам, в соответствии с формулой расчета, приведенной в пункте 2.1 Указания Банка России N 1759-У, рекомендуется учитывать, что при вводе информации об ожидаемых денежных потоках (приток и отток денежных средств) разнонаправленные потоки отражаются с противоположными математическими знаками. Так, сумма предоставленной заемщику ссуды отражается со знаком "минус", платежи, осуществляемые заемщиком по ссуде, предусмотренные договором (возврат основного долга, уплата процентов и иных платежей) отражаются со знаком "плюс".

В целях иллюстрации расчетов в приложении к настоящему письму приведены примеры расчета эффективной процентной ставки по ссудам физическим лицам.

При определении размера эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам, рекомендуется использовать финансовую функцию ЧИСТВНДОХ программы Microsoft EXCEL.

Приложение: на 7 листах, в 1 экз.

и.о. Управляющего

А.С. Свердель

Приложение
к письму Московского главного
территориального управления ЦБР
от 29 декабря 2006 г. N 175-Т

Примеры определения эффективной процентной ставки по потребительским кредитам

Пример N 1

Потребительский кредит

Условия:

Дата выдачи кредита: 17.04.2004

Сумма кредита: 12660 руб.

Срок кредита: 12 месяцев

Процентная ставка по кредиту: 29% годовых

Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему:

1,9% от суммы кредита ежемесячно

Таблица определения эффективной процентной ставки

Дата платежа	Платеж за расчетный период, руб.				Остаток задолженности по ссуде, руб.	Денежный поток (расходы) получателя ссуды, руб.
	сумма платежа	в том числе
		проценты	погашение основной суммы ссуды	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6	7
17.04.2004	- 12660		- 12660		12660	-12660
17.05.2004	1470	300,93	928,53	240,54	11731,47	1470
17.06.2004	1470	288,16	941,3	240,54	10790,17	1470
17.07.2004	1470	256,49	972,97	240,54	9817,2	1470
17.08.2004	1470	241,14	988,32	240,54	8828,88	1470
17.09.2004	1470	216,86	1012,6	240,54	7816,28	1470
17.10.2004	1470	185,8	1043,66	240,54	6772,62	1470
17.11.2004	1470	166,35	1063,11	240,54	5709,51	1470
17.12.2004	1470	135,72	1093,74	240,54	4615,77	1470
17.01.2005	1470	113,55	1115,91	240,54	3499,86	1470
17.02.2005	1470	86,2	1143,26	240,54	2356,6	1470
17.03.2005	1470	52,43	1177,03	240,54	1179,57	1470
17.04.2005	1449,16	29,05	1179,57	240,54	0	1449,16
Итого:	4959	2072,68	0	2886,48	0	4959
Эффективная процентная ставка, %						89,78

Пример N 2

Потребительский кредит с выплатой комиссии единовременно в начале срока

Условия:

Дата выдачи кредита: 17.04.2004

Сумма кредита: 12660 руб.

Срок кредита: 12 месяцев

Процентная ставка по кредиту: 29% годовых

Разовая комиссия при открытии банковского счета: 2886 руб.

Таблица для определения эффективной процентной ставки

Дата платежа	Платеж за расчетный период, руб.				Остаток задолженности по ссуде, руб.	Денежный поток (расходы) получателя ссуды, руб.
	сумма платежа	в том числе
		проценты	погашение основной суммы ссуды	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6	7
17.04.2004	- 9774		- 12660	2886	12660	- 9774
17.05.2004	1230	300,93	929,07		11730,93	1230
17.06.2004	1230	288,16	941,84		10789,09	1230
17.07.2004	1230	256,49	973,51		9815,58	1230
17.08.2004	1230	241,14	988,86		8826,72	1230
17.09.2004	1230	216,86	1013,14		7813,58	1230
17.10.2004	1230	185,8	1044,2		6769,38	1230
17.11.2004	1230	166,35	1063,65		5705,73	1230
17.12.2004	1230	135,72	1094,28		4611,45	1230
17.01.2005	1230	113,55	1116,45		3495	1230
17.02.2005	1230	86,2	1143,8		2351,2	1230
17.03.2005	1230	52,43	1177,57		1173,63	1230
17.04.2005	1203	29,05	1173,63		0	1203
Итого:	4959	2072,68	0	0	0	4959
Эффективная процентная ставка, %						124

Пример N 3

Потребительский кредит с несоблюдением заемщиком графиков платежей

Условия:

Дата выдачи кредита: 17.04.2004

Сумма кредита: 12660 руб.

Срок кредита: 12 месяцев

Процентная ставка по кредиту: 29% годовых

Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему:

1,9% от суммы кредита ежемесячно

Плата за первый пропуск платежа: 73,5 руб. (5% от ежемесячного платежа)

Плата за второй пропуск платежа: 588 руб. (20% от двух ежемесячных платежей)

Плата за третий пропуск платежа: 1323 руб. (30% от трех ежемесячных платежей)

В случае пропуска платежа необходимо оплатить сумму двух ежемесячных платежей (в случае второго пропуска - трех ежемесячных платежей и т.д.) и соответствующую плату за пропуск.

Таблица для определения эффективной процентной ставки

Дата платежа	Платеж за расчетный период				Остаток задолженности по ссуде	Денежный поток (расходы) получателя ссуды
	сумма платежа	в том числе
		Проценты	погашение основной суммы кредита	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6	7
17.04.2004	- 12660		- 12660		12660	- 12660
17.05.2004	1470	300,93	928,5	240,54	11731,47	1470
17.06.2004	1470	288,16	941,3	240,54	10790,17	1470
17.07.2004	0				10790,17	0
17.08.2004	0				10790,17	0
17.09.2004	0				10790,17	0
17.10.2004	7203*	900,29	4017,55	2285,16**	6772,62	7203
17.11.2004	1470	166,35	1063,11	240,54	5709,51	1470
17.12.2004	1470	135,72	1093,74	240,54	4615,77	1470
17.01.2005	1470	113,55	1115,91	240,54	3499,86	1470
17.02.2005	1470	86,2	1143,26	240,54	2356,6	1470
17.03.2005	1470	52,43	1177,03	240,54	1179,57	1470
17.04.2005	1449,2	29,05	1179,57	240,54	0	1449,2
Итого:	6282,2	2072,68	0	4209,48	0	6282,2
Эффективная процентная ставка, %						106,85

______________________________

* Сумма четырех ежемесячных платежей (1470 руб. х 4) и штрафа за пропуск платежа (1323 руб.

** Сумма комиссий за 4 месяца (240,54 руб. х 4) и штрафа за пропуск платежа (1323 руб.)

Пример N 4

Автокредит

Условия:

Дата выдачи кредита: 07.05.2006

Сумма кредита: 251000 руб.

Дата полного возврата кредита: 07.05.2011

Процентная ставка по кредиту: 13,5% годовых

Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1255 руб.

Таблица для определения эффективной процентной ставки

	Дата платежа	Платеж за расчетный период, руб.			Остаток задолженности по кредиту	Денежный поток (расходы) получателя кредита, руб.
		проценты	погашение основной суммы кредита	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6	7
07.05.2006	- 251000		- 251000		251000	- 251000
15.06.2006	7049,15	3620,59	2173,56	1255,0	248826,44	7049,15
15.07.2006	7049,15	2760,95	3033,20	1255,0	245793,24	7049,15
15.08.2006	7049,15	2818,20	2975,94	1255,0	242817,30	7049,15
15.09.2006	7049,15	2784,08	3010,06	1255,0	239807,24	7049,15
15.10.2006	7049,15	2660,87	3133,27	1255,0	236673,97	7049,15
15.11.2006	7049,15	2713,65	3080,50	1255,0	233593,47	7049,15
15.12.2006	7049,15	2591,93	3202,22	1255,0	230391,25	7049,15
15.01.2007	7049,15	2641,61	3152,54	1255,0	227238,71	7049,15
15.02.2007	7049,15	2605,46	3188,68	1255,0	224050,03	7049,15
15.03.2007	7049,15	2320,30	3473,85	1255,0	220576,18	7049,15
15.04.2007	7049,15	2529,07	3265,07	1255,0	217311,11	7049,15
15.05.2007	7049,15	2411,26	3382,89	1255,0	213928,22	7049,15
15.06.2007	7049,15	2452,85	3341,30	1255,0	210586,92	7049,15
15.07.2007	7049,15	2336,65	3457,50	1255,0	207129,42	7049,15
15.08.2007	7049,15	2374,89	3419,25	1255,0	203710,17	7049,15
15.09.2007	7049,15	2335,69	3458,46	1255,0	200251,71	7049,15
15.10.2007	7049,15	2221,97	3572,18	1255,0	196679,53	7049,15
15.11.2007	7049,15	2 255,08	3539,07	1255,0	193140,46	7049,15
15.12.2007	7049,15	2143,07	3651,08	1255,0	189489,38	7049,15
15.01.2008	7049,15	2166,70	3627,44	1255,0	185861,94	7049,15
15.02.2008	7049,15	2125,22	3668,92	1255,0	182193,02	7049,15
15.03.2008	7049,15	1948,87	3845,28	1255,0	178347,74	7049,15
15.04.2008	7049,15	2039,30	3754,84	1255,0	174592,90	7049,15
15.05.2008	7049,15	1931,97	3862,18	1255,0	170730,72	7049,15
15.06.2008	7049,15	1952,21	3841,94	1255,0	166888,78	7049,15
15.07.2008	7049,15	1846,72	3947,43	1255,00	162941,35	7049,15
15.08.2008	7049,15	1863,14	3931,01	1255,0	159010,34	7049,15
15.09.2008	7049,15	1818,19	3975,95	1255,0	155034,39	7049,15
15.10.2008	7049,15	1715,54	4078,60	1255,0	150955,79	7049,15
15.11.2008	7049,15	1726,09	4068,05	1255,0	146887,74	7049,15
15.12.2008	7049,15	1625,40	4168,75	1255,0	142718,99	7049,15
15.01.2009	7049,15	1636,38	4157,77	1255,0	138561,22	7049,15
15.02.2009	7049,15	1588,71	4205,44	1255,00	134355,78	7049,15
15.03.2009	7049,15	1391,41	4402,74	1255,00	129953,04	7049,15
15.04.2009	7049,15	1490,01	4304,14	1255,0	125648,90	7049,15
15.05.2009	7049,15	1394,19	4399,96	1255,0	121248,94	7049,15
15.06.2009	7049,15	1390,21	4403,94	1255,0	116845,00	7049,15
15.07.2009	7049,15	1296,50	4497,65	1255,0	112347,35	7049,15
15.08.2009	7049,15	1288,15	4506,00	1255,0	107841,35	7049,15
15.09.2009	7049,15	1236,48	4557,66	1255,0	103283,69	7049,15
15.10.2009	7049,15	1146,02	4648,12	1255,0	98635,57	7049,15
15.11.2009	7049,15	1130,93	4663,22	1255,0	93972,35	7049,15
15.12.2009	7049,15	1042,71	4751,44	1255,0	89220,91	7049,15
15.01.2010	7049,15	1022,99	4771,16	1255,0	84449,75	7049,15
15.02.2010	7049,15	968,28	4825,87	1255,0	79623,88	7049,15
15.03.2010	7049,15	824,60	4969,55	1255,0	74654,33	7049,15
15.04.2010	7049,15	855,97	4938,18	1255,0	69716,15	7049,15
15.05.2010	7049,15	773,56	5020,58	1255,0	64695,57	7049,15
15.06.2010	7049,15	741,78	5052,36	1255,0	59643,21	7049,15
15.07.2010	7049,15	661,79	5132,35	1255,0	54510,86	7049,15
15.08.2010	7049,15	625,01	5169,14	1255,0	49341,72	7049,15
15.09.2010	7049,15	565,74	5228,41	1255,0	44113,31	7049,15
15.10.2010	7049,15	489,48	5304,67	1255,0	38808,64	7049,15
15.11.2010	7049,15	444,97	5349,18	1255,0	33459,46	7049,15
15.12.2010	7049,15	371,26	5422,88	1255,0	28036,58	7049,15
15.01.2011	7049,15	321,46	5472,69	1255,0	22563,89	7049,15
15.02.2011	7049,15	258,71	5535,43	1255,0	17028,46	7049,15
15.03.2011	7049,15	176,35	5617,80	1255,0	11410,66	7049,15
15.04.2011	7049,15	130,83	5663,31	1255,0	5747,35	7049,15
07.05.2011	7049,15	46,77	5747,38	1255,0	- 0,03	7049,15
Итого: 1	71949,0	96648,77	0	75300,0		171949,0
Эффективная процентная ставка, %						25,02

Пример N 5

Кредит физическому лицу по форме овердрафта по кредитной карте

Условия:

Дата выдачи ссуды: 20.01.2006

Сумма кредита: 20000 руб.

Даты возврата: 30.01.2006 - 10000 руб.; 30.03.2006 - 10000 руб.

Процентная ставка: 28% годовых

Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1,8

% от задолженности по кредиту на последний день платежного периода

Плата за повторное направление ежемесячного извещения клиенту по почте: 100 руб.

Расчетный период: до 01 числа каждого месяца

Комиссии за обслуживание карты:

а) за операцию получения наличных денежных средств в банкоматах и кассах других банков: 144 руб.

б) за операции оплаты товаров и услуг: 0

в) за блокировку карты: 100 руб.

г) за замену пин-кода: 100 руб.

д) за первый перевыпуск карты в случае утери, кражи, порчи и т.п.: 250 руб.

е) за второй и последующий перевыпуск карты - 480 руб.

ж) за случай возникновения на счете сверхлимитной задолженности: 0

Штрафы за просрочку:

а) за возникновение задолженности, просроченной к уплате, сроком от 15 до 45 дней: 1,4% от лимита;

б) за возникновение задолженности сроком свыше 45 дней: 2,8% от лимита

Зачисление денежных средств на счет:

а) в безналичном порядке: 0

б) взнос наличными: 60 руб.

Исполнение распоряжений заемщика на безналичное перечисление средств: 10 руб.

Конверсионные операции: 1,5% от суммы

Льготный период кредитования: 50 дней (ссуда в льготный период не погашена)

Таблица для определения эффективной процентной ставки

Дата платежа	Платеж за расчетный период				Остаток задолженности по кредиту	Денежный поток (расходы) у получателя кредита
	сумма платежа	в том числе
		проценты	погашение основной суммы кредита	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6
20.01.2006	- 20000		- 20000	0	20000	- 20000
01.02.2006	10180	0	10000	180	10000	10180
01.03.2006	487	307	0	180	10000	487
01.04.2006	10410	230	10000	180	0	10410
Итого:	1077	537	20000	540	0	1077
Эффективная процентная ставка, %						59,1

Пример N 6

Кредит физическому лицу по форме овердрафта по кредитной карте (допущена просроченная задолженность)

Условия:

Дата выдачи ссуды: 20.01.2006

Сумма кредита: 20000 руб.

Даты возврата: 25.03.2006 - 5000 руб.; 25.04.2006 - 10000 руб.; 25.05.2006 - 5000 руб.

Процентная ставка: 28% годовых

Дополнительные расходы потребителя за пользование кредитом и иные платежи по нему: 1,8

% от задолженности по кредиту на последний день платежного периода

Плата за повторное направление ежемесячного извещения клиенту по почте: 100 руб.

Расчетный период: до 01 числа каждого месяца

С 01.05.2006 ссуда признается просроченной, начислен штраф.

Комиссии за обслуживание карты:

а) за операцию получения наличных денежных средств в банкоматах и кассах других банков: 144 руб.

б) за операции оплаты товаров и услуг: 0

в) за блокировку карты: 100 руб.

г) за замену пин-кода: 100 руб.

д) за первый перевыпуск карты в случае утери, кражи, порчи и т.п.: 250 руб.

е) за второй и последующий перевыпуск карты: 480 руб.

ж) за случай возникновения на счете сверхлимитной задолженности: 0

Штрафы за просрочку:

а) за возникновение задолженности, просроченной к уплате, сроком от 15 до 45 дней: 1,4% от лимита;

б) за возникновение задолженности сроком свыше 45 дней: 2,8% от лимита

Зачисление денежных средств на счет:

а) в безналичном порядке: 0

б) взнос наличными: 60 руб.

Исполнение распоряжений заемщика на безналичное перечисление средств: 10 руб.

Конверсионные операции: 1,5% от суммы

Льготный период кредитования: 50 дней (ссуда в льготный период не погашена)

Таблица для определения эффективной процентной ставки

Дата платежа	Платеж за расчетный период, руб.				Остаток задолженности по кредиту, руб.	Денежные потоки (расходы) получателя кредита, руб.
	Сумма платежа	в том числе
		проценты	погашение основной суммы кредита	Дополнительные расходы потребителя и иные платежи
1	2	3	4	5	6	7
20.01.2006	- 20000		- 20000	0	20000	- 20000
01.02.2006	360	0	0	360	20000	360
01.03.2006	973	613	0	360	20000	973
25.03.2006	5000	0	5000	0	15000	5000
01.04.2006	711	441	0	270	15000	711
25.04.2006	10000	0	10000		5000	10000
01.05.2006	397	307	0	90	5000	397
25.05.2006	5000	0	5000	0	0	5000
01.06.2006	606	96	0	510	0	606
Итого:	3047	1457	20000	1590		3047
Эффективная процентная ставка, %						76,6

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 11 января 2007 г. N 51-12-16/688 “Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам”

Текст письма официально опубликован не был