Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У” (по состоянию на 18 ноября 2024 г.)

Проект Указания Банка России
“О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У”
(по состоянию на 18 ноября 2024 г.)

См. проект в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У" в целях реализации предложений структурных подразделений Банка России по изменению отчетности специализированных депозитариев, установленной Указанием Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария", в редакции Указания Банка России от 24 июня 2024 года N 6762-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У".

В связи с планируемой возможностью управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (далее - АИФ), управляющей компании паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) возложить на специализированный депозитарий соответствующего АИФ (ПИФ) исполнение обязанности по осуществлению учета операций с имуществом, составляющим активы такого АИФ (ПИФ), по учету денежных средств, ценных бумаг и иного имущества, переданных в оплату инвестиционных паев, с одновременным возложением исполнения обязанности по определению стоимости чистых активов АИФ, стоимости чистых активов ПИФ, расчетной стоимости инвестиционного пая, стоимости чистых активов АИФ в расчете на одну акцию (пункт 3.2 статьи 39 Федерального закона "Об инвестиционных фондах", в редакции проекта федерального закона N 442970-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об инвестиционных фондах"1):

введены 2 новые формы отчетности: 0420876 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" и 0420877 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)", аналогичные отчетам управляющей компании по формам 0420503 и 04205052, которые будут составляться и представляться специализированным депозитарием вместо управляющей компании в случае возложения на него управляющей компанией исполнения обязанностей, указанных в абзаце втором настоящей пояснительной записки;

разделы 1 и 2 отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" и раздел 1 отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" дополнены показателем "Специализированный депозитарий исполняет обязанности, предусмотренные подпунктом 5.1 пункта 2 статьи 45 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" с выбором значений "Да" и "Нет".

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420867 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений" дополнены группой аналитических признаков "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9".

В отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" сведения о контрагентах - нерезидентах дополнены показателями "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)", "LEI".

Увеличен срок представления в Банк России отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" по АИФ (ПИФ), акции (инвестиционные паи) которого предназначены для квалифицированных инвесторов с 3 до 5 рабочих дней после дня окончания отчетного периода.

В порядки и сроки составления и представления отчетности внесены соответствующие изменения.

Действие указания будет распространяться на специализированные депозитарии.

Планируемая дата вступления в силу - 01.01.2026.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент данных, проектов и процессов.

------------------------------

1 Проект федерального закона N 442970-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об инвестиционных фондах" (принят Государственной Думой в 1 чтении).

2 Установлены в приложении 1 к Указанию Банка России от 5 октября 2022 года N 6292-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".