Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У” (по состоянию на 28 октября 2024 г.)

Проект Указания Банка России
“О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У”
(по состоянию на 28 октября 2024 г.)

См. проект в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У" (далее - проект указания).

Подготовка проекта указания обусловлена следующим:

1. Вводятся в действие новые формы отчетности и информация, подлежащие представлению в Банк России:

форма отчетности 0409136 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности", разработанная в целях контроля и ограничения риска ликвидности, принимаемого системно значимой кредитной организацией, в том числе являющейся головной кредитной организацией банковской группы;

форма отчетности 0409212 "Сведения о перевозке, инкассации наличных денег в кредитной организации", разработанная в целях:

- мониторинга процессов перевозки и инкассации наличных денег в субъектах Российской Федерации,

- оценки рисков обеспечения бесперебойности функционирования рынка услуг перевозки и инкассации наличных денег перевозчиками, имеющими право осуществлять указанную деятельность в соответствии с Положением Банка России N 630-П1,

- оперативного принятия мер в случае изменения ситуации в регионах;

форма 0409229 "Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России", разработанная в целях:

- контроля за соблюдением кредитными организациями (их подразделениями) требований Указания Банка России N 6222-У2,

- контроля за выполнением кредитными организациями (их подразделениями) условий договоров на кассовое обслуживание с использованием наличных денег, принадлежащих Банку России,

- оценки номинального и качественного состава хранящихся в подразделениях кредитных организаций наличных денег, принадлежащих Банку России,

- мониторинга совершения операций с наличными деньгами, принадлежащими Банку России;

форма 0409725 "Сведения о маржинальной торговле клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании", разработанная в целях:

- осуществления контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности, в связи с ростом числа клиентов на фондовом рынке и повышением интереса к маржинальной торговле со стороны брокеров и клиентов;

- выявления негативных трендов на рынке маржинальной торговли для своевременного нивелирования потенциальных негативных последствий для инвесторов на рынке ценных бумаг;

- контроля за выполнением кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Указания Банка России N 6681-У3;

в целях повышение оперативности обработки учетно-операционных данных кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг приложение 2 к Указанию Банка России N 6406-У4 дополнено новой информацией, которую Банк России будет получать из систем внутреннего учета (электронной базы данных внутреннего учета) кредитной организации - профессионального участника рынка ценных бумаг в составе и форматах, публикуемых на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

2. В целях оптимизации регуляторной нагрузки на отчитывающиеся кредитные организации:

в рамках проводимой работы по исключению из состава форм отчетности общедоступной информации из отчетности по форме 04090245 исключена информация об адресе в пределах места нахождения аудиторской организации, указанном в едином государственном реестре юридических лиц, внесенная в реестр Банка России6;

отменяется представление форм отчетности 04093547 и 04096528;

периодичность представления раздела 4 формы отчетности 04093169 изменена с квартальной на полугодовую;

периодичность представления формы отчетности 040970810 изменена с квартальной на годовую.

3. Вводится месячная периодичность представления формы отчетности 040930111 для всех кредитных организаций, в том числе для кредитных организаций, представляющих отчетность на пятидневной основе.

Одновременно с этим в целях снижения нагрузки на отчитывающиеся кредитные организации отменяется представление раздела IV формы отчетности 040911012.

4. В целях раскрытия информации о ключевых элементах хозяйственной деятельности кредитных организаций и ее результатах с 1 января 2027 года пересматривается состав расшифровок отдельных показателей деятельности кредитной организации формы отчетности 0409110.

5. В связи с необходимостью повышения аналитичности данных в целях надзора за деятельностью кредитных организаций форма отчетности 040911513 дополнена новым разделом 1.2, в котором подлежит отражению информация об объеме невозмещаемых заблокированных активов и резервов на возможные потери по ним.

6. Раздел 3 формы отчетности 040912914 дополнен информацией о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с выделением процентной ставки по привлечению средств на банковские счета, а также суммы на счетах, на которую начислялись проценты за отчетный месяц.

7. В форму отчетности 040925715 (включая ее наименование) и Порядок ее составления и представления внесены уточнения, обусловленные изменениями в Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-I "О банках и банковской деятельности" и отдельные законодательные акты Российской Федерации, предусматривающими правовое регулирование осуществления иностранными банками деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы.

8. Форма отчетности 040931616:

дополнена новым разделом 5 в целях получения информации о заключении договоров на получение кредитных (заемных) денежных средств без добровольного согласия клиента;

дополнена информацией об автокредитах, одновременно с этим в целях исключения дублирования данных из формы отчетности 040912817 исключены графы 6 и 7.

9. Форма отчетности 040940718 дополнена новым разделом 4 в целях необходимости корректного анализа распределения объемов переводов физических лиц, оценки размера среднего перевода отдельных физических лиц в различных группировках, оценки валютных рисков и мер валютного контроля в части трансграничных переводов.

10. В связи с вступлением в силу с 1 января 2025 года Указания Банка России N 6902-У19 обязанность представления формы отчетности 040963420 распространена на небанковскую кредитную организацию, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов.

11. Форма отчетности 040970121 дополнена детализированной информацией по контрагентам - юридическим лицам, совокупный объем конверсионных операций и операций с деривативами которых превышает сумму, эквивалентную 10 миллионов долларов США, в целях мониторинга валютного и денежного рынков и рынка производных финансовых инструментов в части существенных потоков денежных средств и иностранной валюты, имеющих влияние на финансовую стабильность со стороны как внутреннего рынка, так и внешнеэкономической деятельности.

12. Раздел 1 формы отчетности 040972222 дополнен новыми показателями, в целях их использования для расчета обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов: Н1цк23 (в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 199-И24 (финализированный подход), Н5.0цк25, Н5.1цк26 и Н5.2цк27.

13. В целях повышения аналитичности раскрываемых сведений о деятельности кредитных организаций, а также сближения форм отчетности 040980628 и 040980729 с международными стандартами финансовой отчетности с 1 января 2027 года пересматриваются статьи и алгоритмы их формирования для указанных публикуемых форм отчетности.

14. Форма отчетности 040990930 дополнена новым разделом 5.1 в целях получения информации о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям.

15. Сроки представления отчетности, установленные для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений31, синхронизированы со сроками, установленными для остальных кредитных организаций. Внесены соответствующие изменения в Порядки составления и представления отчетности по формам 0409110, 0409115, 040911832, 040912133, 040912234, 040912335, 040912536, 040913537, 040915538, 040915739, 040963940.

16. В рамках снижения нагрузки кредитных организаций при составлении отчетности унифицированы коды ценных бумаг (расшифровки кодов), используемые для заполнения форм отчетности 040905341, 040912042, 040931043, 040940444, 040940545, 040940646, 040970247, 040971148, 040971349, 040971450, 040980151.

17. Для отдельных форм отчетности, предусмотренных проектом, синхронизированы источники получения информации52 о наименовании и об иных идентификационных сведениях о контрагентах отчитывающейся кредитной организации - юридических лицах и индивидуальных предпринимателях.

18. По отдельным формам отчетности предусмотрено исключение из зоны для размещения кодовых обозначений реквизитов заголовочной части форм отчетности кода отчитывающейся кредитной организации (ее филиала) по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) в связи с невостребованностью информации.

19. Внесены изменения в ряд форм отчетности и порядки их составления и представления в связи с изменением нормативных актов Банка России, а также с учетом практики применения Указания Банка России N 6406-У.

Действие проекта указания Банка России будет распространяться на кредитные организации.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Планируемая дата вступления в силу проекта указания - по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 июля 2025 года, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.1-1.1.8, 1.1.10-1.1.62, 1.1.65-1.1.73, 1.1.76-1.1.100, 1.1.102.2, 1.1.104.1, 1.1.105-1.1.110, 1.2.1-1.2.11, 1.2.13-1.2.23 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2026 года.

Подпункты 1.1.9, 1.1.101, 1.1.102.1, 1.1.103, 1.1.104.2 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2027 года.

Проект указания разработан Департаментом данных, проектов и процессов Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 10 ноября 2024 года (включительно).

------------------------------

1 Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

2 Указание Банка России от 17.08.2022 N 6222-У "О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями".

3 Указание Банка России от 12.02.2024 N 6681-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента".

4 Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)".

5 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы".

6 Реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке, ведение которого осуществляется Департаментом допуска и прекращения деятельности финансовых организаций на базе Приложения "Реестры участников финансовых рынков" Платформы поддержки основной деятельности.

7 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации".

8 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов".

9 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам".

10 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности".

11 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации".

12 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации".

13 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)".

14 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц-резидентов в рублях".

15 Новое наименование "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы"

16 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам".

17 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам".

18 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц".

19 Указание Банка России от 16.10.2024 N 6902-У "О требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковской кредитной организации - центрального контрагента в части открытых позиций по валютному риску".

20 "Отчет об открытых валютных позициях".

21 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках".

22 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента".

23 Норматив достаточности собственных средств (капитала) центрального контрагента.

24 Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

25 Норматив максимального размера риска концентрации имущества в обеспечении.

26 Норматив максимального размера риска концентрации имущества в имущественном пуле.

27 Норматив максимального размера риска концентрации имущества в открытых позициях и обеспечении участника клиринга.

28 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".

29 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)".

30 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях".

31 Кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 45 триллионов рублей.

32 "Данные о концентрации кредитного риска".

33 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")".

34 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")".

35 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")".

36 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения".

37 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации".

38 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах".

39 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации".

40 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации".

41 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации".

42 "Данные о риске концентрации".

43 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам".

44 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов".

45 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний".

46 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам".

47 "Информация о неисполненных сделках".

48 "Отчет по ценным бумагам и цифровым правам".

49 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах".

50 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг".

51 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов".

52 Записи в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) и (или) едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).