Проект Указания Банка России “О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда” (по состоянию на 5 августа 2024 г.)

Настоящее Указание на основании пункта 2 статьи 8 Федерального закона от 28 декабря 2022 года № 555-ФЗ "О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений" устанавливает форму и порядок формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда.

1. Негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленный на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов (далее - фонд-участник), должен формировать реестр обязательств фонда-участника перед участниками, правопреемниками участников фонда-участника (далее соответственно - участники, реестр) с использованием программно-технических средств, позволяющих сформировать реестр в электронном виде на любую дату по форме, установленной приложением 1 к настоящему Указанию, в соответствии с порядком, установленным приложением 2 к настоящему Указанию.

2. Реестр формируется фондом-участником:

по требованию Банка России, направляемому в соответствии с пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 28 декабря 2022 года № 555-ФЗ "О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений" (далее соответственно - Федеральный закон № 555-ФЗ, требование Банка России), - в течение 5 рабочих дней со дня поступления в фонд-участник требования Банка России по состоянию на указанную в нем дату;

при наступлении гарантийного случая - не позднее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 8 Федерального закона № 555-ФЗ, по состоянию на дату наступления гарантийного случая.

3. Сведения, включаемые в реестр при его формировании, которые в соответствии с абзацем четвертым пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Федеральный закон № 75-ФЗ) фонд-участник обязан учитывать на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения и счетах долгосрочных сбережений, должны соответствовать сведениям, отраженным на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения и счетах долгосрочных сбережений на дату наступления гарантийного случая (дату, указанную в требовании Банка России).

4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 3 апреля 2023 года № 6395-У "О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда"1.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Приложение 1
к Указанию Банка России
от___________________________________
"О форме и порядке формирования реестра
обязательств негосударственного
пенсионного фонда, осуществляющего
деятельность по негосударственному
пенсионному обеспечению и формированию
долгосрочных сбережений, поставленного на
учет в системе гарантирования прав
участников негосударственных пенсионных
фондов, перед участниками,
правопреемниками участников
негосударственного пенсионного фонда"

Форма

Реестр
обязательств фонда-участника перед участниками, правопреемниками участников фонда-участника

Таблица 1

Сведения о фонде-участнике и дате, на которую сформирован реестр

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Дата, на которую сформирован реестр	дата
3	Номер фонда-участника по реестру фондов-участников системы гарантирования прав участников	целое число
4	Полное фирменное наименование	текст
5	Сокращенное фирменное наименование	текст
6	Номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию	текст
7	Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
8	Основной государственный регистрационный номер	ОГРН
9	Адрес в пределах места нахождения	адрес
10	Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	текст
11	Адрес электронной почты (при наличии)	текст

Таблица 2

Сведения о физических лицах

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Идентификационный номер физического лица	номер
3	Фамилия	текст
4	Имя	текст
5	Отчество (при наличии)	текст
6	Дата рождения	дата
7	Дата смерти (при наличии)	дата
8	Пол	текст
9	Вид документа, удостоверяющего личность	код вида документа
10	Реквизиты документа, удостоверяющего личность	текст
11	Страховой номер индивидуального лицевого счета	СНИЛС
12	Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
13	Номер мобильного телефона	телефон
14	Номер иного телефона	текст
15	Адрес электронной почты	текст
16	Адрес регистрации по месту жительства (по месту пребывания)	адрес
17	Почтовый адрес	адрес

Таблица 3

Сведения о юридических лицах

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Идентификационный номер юридического лица	номер
3	Наименование юридического лица	текст
4	Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
5	Основной государственный регистрационный номер	ОГРН
6	Номер телефона	текст
7	Адрес электронной почты	текст
8	Почтовый адрес	адрес
9	Адрес в пределах места нахождения	адрес

Таблица 4

Сведения о пенсионных договорах (договорах долгосрочных сбережений)

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	номер
3	Идентификационный номер вкладчика	текст
4	Идентификационный номер вкладчика, являющегося уполномоченным вкладчиком по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений)	номер
5	Номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	текст
6	Дата пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	дата
7	Тип пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), предусмотренный пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений)	текст
8	Сумма обязательств по выкупной сумме	текст

Таблица 5

Сведения об остатках средств на именных пенсионных счетах (счетах долгосрочных сбережений)

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Идентификационный номер участника	номер
3	Идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	номер
4	Номер именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений)	текст
5	Остаток средств на именном пенсионном счете, всего	число
5.1	в том числе остаток средств на именном пенсионном счете, сформированный за счет пенсионных взносов, уплаченных вкладчиком в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников	число
6	Остаток средств на счете долгосрочных сбережений, всего, в том числе	число
6.1	остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет сберегательных взносов (за исключением единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика)	число
6.2	остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет единовременного взноса	число
6.3	остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет дополнительных стимулирующих взносов	число
6.4	остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика	число
7	Остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет сберегательных взносов, уплаченных вкладчиком в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников (за исключением единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика)	число
8	Сумма единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и результата их размещения	число
9	Сумма обязательств по выкупной сумме	число
10	Идентификационный номер правопреемника (правопреемников)	текст
11	Доли правопреемников	текст

Таблица 6

Сведения о назначенных негосударственных пенсиях (периодических выплатах по договорам долгосрочных сбережений)

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Идентификационный номер участника	номер
3	Идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	номер
4	Номер пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений)	текст
5	Тип пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	текст
6	Условия индексации негосударственной пенсии	текст
7	Условия фондирования	текст
8	Период выплаты негосударственной пенсии (осуществления периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	текст
9	Периодичность выплаты негосударственной пенсии	число
10	Размер негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	число
11	Дата приостановления выплаты негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	дата
12	Размер задолженности по выплате негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	число
13	Дата окончания выплаты негосударственной пенсии (осуществления срочных периодических выплат)	дата
14	Размер последней выплаты негосударственной пенсии (срочных периодических выплат)	текст
15	Остаток средств на именном пенсионном счете (счете долгосрочных сбережений), всего	число
15.1	в том числе остаток средств на именном пенсионном счете (счете долгосрочных сбережений), не учтенный при назначении и перерасчете негосударственной пенсии (назначении и корректировке размера периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	число
16	Наличие правопреемства	текст
17	Дата окончания гарантированного периода	дата
18	Идентификационный номер правопреемника (правопреемников)	текст
19	Доли правопреемников	текст
20	Способ выплаты негосударственной пенсии (осуществления периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	целое число
21	Банковские реквизиты для перечисления негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	реквизиты
22	Почтовые реквизиты для перечисления негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений)	текст
23	Период, за который произведена последняя выплата негосударственной пенсии (осуществлена последняя периодическая выплата по договору долгосрочных сбережений)	текст

Таблица 7

Сведения об установленных, но не выплаченных выкупных суммах и единовременных выплатах по договорам долгосрочных сбережений

7

№ п/п	Поле (наименование реквизита)	Тип поля
1	2	3
1	Идентификатор таблицы	текст
2	Тип выплаты	целое число
3	Идентификационный номер участника (вкладчика)	номер
4	Идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений)	номер
5	Идентификационный номер правопреемника	номер
6	Дата установления фондом-участником выкупной суммы (единовременной выплаты по договору долгосрочных сбережений)	дата
7	Установленный, но не выплаченный размер выкупной суммы (единовременной выплаты по договору долгосрочных сбережений)	число
7.1	в том числе сумма налога в соответствии с пунктом 2 статьи 2131 Налогового кодекса Российской Федерации	число
8	Номер именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений)	текст

Приложение 2
к Указанию Банка России
от_________________________________
"О форме и порядке формирования реестра
обязательств негосударственного
пенсионного фонда, осуществляющего
деятельность по негосударственному
пенсионному обеспечению, формированию
долгосрочных сбережений и поставленного
на учет в системе гарантирования прав
участников негосударственных пенсионных
фондов, перед участниками,
правопреемниками участников
негосударственного пенсионного фонда"

Порядок
формирования реестра обязательств фонда-участника перед участниками, правопреемниками участников фонда-участника

1. Таблица 1 формируется следующим образом:

1.1. В поле 1 таблицы 1 указывается идентификатор "FND".

1.2. Поля 3-10 таблицы 1 заполняются на основании сведений, содержащихся в реестре фондов-участников системы гарантирования прав участников, предусмотренном частью 1 статьи 23 Федерального закона № 555-ФЗ.

2. Таблица 2 формируется следующим образом:

2.1. В таблице 2 указываются сведения обо всех физических лицах, которые удовлетворяют одному или нескольким из следующих условий:

физическое лицо является участником по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений), в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным физическим лицом или его правопреемниками;

физическое лицо является вкладчиком по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений), в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками;

физическое лицо в соответствии с условиями пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений) является правопреемником участника по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений), при этом у фонда-участника имеется информация о смерти участника и фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным участником или перед указанным физическим лицом.

2.2. В таблице 2 указывается только одна запись в отношении одного физического лица.

2.3. В поле 1 таблицы 2 указывается идентификатор "FL".

2.4. В поле 2 таблицы 2 указывается уникальный идентификационный номер физического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, полей 2 и 10 таблицы 5, полей 2 и 18 таблицы 6, полей 3 и 5 таблицы 7 в отношении указанного физического лица.

2.5. В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца второго и (или) абзаца третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 11-15 и 17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца четвертого и не удовлетворяет условиям абзацев второго и третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 6-17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

2.6. В поле 8 таблицы 2 указывается "М" (для мужчин) или "Ж" (для женщин).

2.7. В поле 10 таблицы 2 в отношении паспорта гражданина Российской Федерации указывается следующая информация, разделенная точкой с запятой: серия; номер документа; дата выдачи документа; наименование органа, выдавшего документ; код подразделения (при наличии).

В отношении иных документов, удостоверяющих личность, предусмотренная в абзаце первом настоящего подпункта информация указывается при наличии (через точку с запятой).

2.8. В поле 14 таблицы 2 указывается номер телефона, кроме номера мобильного телефона, указанного в поле 13 таблицы 2. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3. Таблица 3 формируется следующим образом:

3.1. Сведения о юридическом лице указываются в таблице 3 в случае, если юридическое лицо является вкладчиком и (или) правопреемником по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

3.2. В таблице 3 указывается только одна запись в отношении одного юридического лица.

3.3. В поле 1 таблицы 3 указывается идентификатор "UL".

3.4. В поле 2 таблицы 3 указывается уникальный идентификационный номер юридического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, поля 10 таблицы 5, поля 18 таблицы 6 и поля 5 таблицы 7 в отношении указанного юридического лица.

3.5. В поле 3 таблицы 3 указывается полное фирменное наименование (для коммерческой организации), наименование (для некоммерческой организации) юридического лица.

3.6. В поле 6 таблицы 3 указывается номер телефона юридического лица. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3.7. Поля 6-8 таблицы 3 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

3.8. В поле 9 таблицы 3 указывается адрес юридического лица в пределах его места нахождения.

4. Таблица 4 формируется следующим образом:

4.1. В таблице 4 указываются сведения о каждом пенсионном договоре (договоре долгосрочных сбережений), в соответствии с которым фондом участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

4.2. В таблице 4 указывается только одна запись в отношении одного пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений).

4.3. В поле 1 таблицы 4 указывается идентификатор "DOG".

4.4. В поле 2 таблицы 4 указывается уникальный идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений), присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения поля 3 таблицы 5, поля 3 таблицы 6, поля 4 таблицы 7 в отношении указанного пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений).

4.5. В поле 3 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, их идентификационные номера указываются через точку с запятой.

4.6. В поле 4 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика, являющегося в соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона № 555-ФЗ уполномоченным вкладчиком по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений), из числа идентификационных номеров, указанных в поле 3 таблицы 4. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками и уполномоченный вкладчик в пенсионном договоре не определен, поле 4 таблицы 4 не заполняется.

4.7. В поле 7 таблицы 4 указывается:

ИПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только именных пенсионных счетов;

СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только солидарных пенсионных счетов;

ИПС/СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие как именных пенсионных счетов, так и солидарного пенсионного счета;

СДС - для договоров долгосрочных сбережений.

4.8. В поле 8 таблицы 4 указывается:

расчетный размер выкупной суммы, причитающейся вкладчику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника);

расчетный размер выкупной суммы, предусмотренной пунктом 1 статьи 3641 Федерального закона № 75-ФЗ и причитающейся вкладчику по договору долгосрочных сбережений, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчик в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) или договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора или выкупной суммы, предусмотренной пунктом 1 статьи 3641 Федерального закона № 75-ФЗ, в поле 8 таблицы 4 указывается "0".

В случае если в соответствии с пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений) участник выступает вкладчиком в свою пользу, в поле 8 таблицы 4 указывается "0,00", а расчетный размер выкупной суммы по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений) указывается в поле 9 таблицы 5.

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчику установлена, но не выплачена выкупная сумма, поле 8 таблицы 4 не заполняется. При этом заполняется поле 7 таблицы 7.

В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, размер выкупной суммы указывается для каждого из них через точку с запятой в последовательности, используемой при заполнении поля 3 таблицы 4.

5. Таблица 5 формируется следующим образом:

5.1. В таблице 5 указываются:

сведения по всем именным пенсионным счетам, открытым фондом-участником участникам, которым не назначена негосударственная пенсия, при условии, что по пенсионному договору, в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет, не установлена выкупная сумма, после осуществления выплаты которой пенсионный договор в соответствии с его условиями подлежит прекращению (расторжению);

сведения по всем счетам долгосрочных сбережений, открытым фондом-участником участникам, которым не назначены выплаты по договору долгосрочных сбережений, при условии, что по договору долгосрочных сбережений, в соответствии с которым открыт счет долгосрочных сбережений, не установлена выкупная сумма, после осуществления выплаты которой договор долгосрочных сбережений в соответствии с его условиями подлежит прекращению (расторжению).

5.2. В случае формирования таблицы 5 в отношении счета долгосрочных сбережений:

поля 5 и 5.1 таблицы 5 не заполняются;

если по договору долгосрочных сбережений по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, установлена, но не выплачена выкупная сумма, то значения в полях 6, 6.1 - 6.4, 7 и 9 таблицы 5 определяются с учетом выплаты указанной выкупной суммы.

В случае формирования таблицы 5 в отношении именного пенсионного счета:

поля 6, 6.1-6.4, 7 и 8 таблицы 5 не заполняются;

если по пенсионному договору по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, установлена, но не выплачена выкупная сумма, то значения в полях 5, 5.1 и 9 таблицы 5 определяются с учетом выплаты указанной выкупной суммы.

5.3. В поле 1 таблицы 5 указывается идентификатор "SCH".

5.4. В поле 2 таблицы 5 указывается идентификационный номер участника, которому открыт именной пенсионный счет (счет долгосрочных сбережений).

5.5. В поле 3 таблицы 5 указывается идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений), в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет (счет долгосрочных сбережений).

5.6. В поле 4 таблицы 5 указывается номер именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), открытого участнику фондом-участником в соответствии с пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений).

В таблице 5 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений).

5.7. В поле 5 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете.

5.8. В поле 5.1 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете, сформированный за счет пенсионных взносов вкладчика в свою пользу и (или) пенсионных взносов вкладчика в пользу членов семьи и (или) близких родственников, указанных в абзаце третьем пункта 2 статьи 2131 Налогового кодекса Российской Федерации.

5.9. В поле 6 таблицы 5 указывается остаток средств на счете долгосрочных сбережений. Значение поля 6 таблицы 5 должно соответствовать сумме значений полей 6.1-6.4 таблицы 5.

5.10. В полях 6.1 - 6.4 таблицы 5 указывается остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет сберегательных взносов (за исключением единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика), единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика, соответственно.

5.11. В поле 7 таблицы 5 указывается остаток средств на счете долгосрочных сбережений, сформированный за счет сберегательных взносов вкладчика в свою пользу и (или) сберегательных взносов вкладчика в пользу указанных в абзаце восьмом пункта 1 статьи 2131 Налогового кодекса Российской Федерации членов семьи и (или) близких родственников (за исключением единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и сберегательных взносов, уплаченных работодателем вкладчика).

5.12. В поле 8 таблицы 5 указывается сумма единовременного взноса, дополнительных стимулирующих взносов и результата их размещения, отраженных на счете долгосрочных сбережений.

5.13. В поле 9 таблицы 5 указывается:

расчетный размер выкупной суммы, причитающейся участнику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника);

расчетный размер выкупной суммы, предусмотренной пунктом 1 статьи 3641 Федерального закона № 75-ФЗ и причитающейся участнику по договору долгосрочных сбережений, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, участник в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) или договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора или выкупной суммы, предусмотренной пунктом 1 статьи 3641 Федерального закона № 75-ФЗ, в поле 9 таблицы 5 указывается "0,00".

5.14. В поле 10 таблицы 5 указывается идентификационный номер правопреемника участника.

В случае если правопреемниками участника являются два и более физических или юридических лица, их идентификационные номера указываются в поле 10 таблицы 5 через точку с запятой, а в поле 11 таблицы 5 через точку с запятой указываются их доли в виде дробного числа или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100 процентов, в последовательности, используемой при заполнении поля 10 таблицы 5.

В случае если правопреемником участника является одно физическое или юридическое лицо, в поле 11 таблицы 5 указывается "100%".

5.15. Поля 10 и 11 таблицы 5 заполняются при наличии сведений у фонда-участника и при условии, что пенсионный договор (договор долгосрочных сбережений) предусматривает выплату выкупной суммы правопреемнику участника в случае смерти участника и у фонда-участника имеется информация о смерти участника.

6. Таблица 6 формируется следующим образом:

6.1. В таблице 6 указываются сведения обо всех назначенных участникам негосударственных пенсиях (периодических выплатах по договорам долгосрочных сбережений), обязательства по выплате которых не исполнены фондом-участником.

6.2. В случае формирования таблицы 6 в отношении периодических выплат по договору долгосрочных сбережений поля 6, 7, 9, 16 и 17 таблицы 6 не заполняются.

6.3. В поле 1 таблицы 6 указывается идентификатор "PENS".

6.4. В поле 2 таблицы 6 указывается идентификационный номер участника, которому назначена негосударственная пенсия (периодические выплаты по договору долгосрочных сбережений).

6.5. В поле 3 таблицы 6 указывается идентификационный номер пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений), в соответствии с которым назначена негосударственная пенсия (периодические выплаты по договору долгосрочных сбережений).

6.6. В поле 4 таблицы 6 указывается "СПС" в случае, если в поле 5 таблицы 6 указано "СПС". В случае если в поле 5 таблицы 6 указано "ИПС" ("СДС"), в поле 4 таблицы 6 указывается номер именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) участнику.

В таблице 6 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений).

6.7. В поле 5 таблицы 6 указывается:

ИПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на именном пенсионном счете;

СПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на солидарном пенсионном счете;

СДС - в случае если осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений отражается на счете долгосрочных сбережений.

6.8. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять изменение размера негосударственной пенсии (далее - индексация пенсии) на величину, определенную в пенсионном договоре (пенсионных правилах фонда-участника), в поле 6 таблицы 6 отражается указанная величина в процентах годовых.

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять индексацию пенсий исходя из полученного фондом-участником и отраженного на пенсионных счетах дохода от размещения пенсионных резервов, в поле 6 таблицы 6 указывается "перерасчет по доходу" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из всего дохода, отраженного на пенсионных счетах) либо "перерасчет по доходу сверх _____% годовых" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из части дохода, отраженного на пенсионных счетах, превышающего величину, определенную в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник не обязан осуществлять индексацию пенсий, в поле 6 таблицы 6 указывается "индексация не предусмотрена".

В случае если условия индексации пенсии, установленные пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника), отличаются от условий, указанных в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, в поле 6 таблицы 6 такие условия отражаются в произвольной форме.

6.9. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) по пенсионной схеме предусмотрена оплата вкладчиком негосударственных пенсий участника в полном объеме, в поле 7 таблицы 6 указывается "фондированная", в иных случаях - "иное".

В случае если в поле 7 таблицы 6 указано "иное", поля 6, 8-10, 13 и 14, 16-19 таблицы 6 заполняются в соответствии с условиями выплаты негосударственной пенсии, установленными пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) для случая неисполнения вкладчиком обязанности по уплате пенсионных взносов.

6.10. В поле 8 таблицы 6 указывается:

пожизненно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) пожизненно;

срочно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) в течение определенного периода времени (далее - срочная выплата);

до исчерпания - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии до момента исчерпания остатка средств участника на пенсионном счете (далее - пенсия до исчерпания).

6.11. В поле 9 таблицы 6 указывается количество месяцев между двумя последовательными выплатами негосударственной пенсии, предусмотренное пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника):

1 - для ежемесячной выплаты негосударственной пенсии;

3 - для ежеквартальной выплаты негосударственной пенсии;

6 - для выплаты негосударственной пенсии раз в полгода;

12 - для выплаты негосударственной пенсии раз в год;

иное целое число - для выплат с иной периодичностью.

6.12. В поле 10 таблицы 6 указывается размер негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) на дату, на которую сформирован реестр.

6.13. В поле 11 таблицы 6 указывается дата, с которой участнику в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) или договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника) фонд-участник приостановил выплату негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) (в случае если указанная выплата не возобновлена по состоянию на дату, на которую сформирован реестр).

6.14. В поле 12 таблицы 6 указывается сумма негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений), которая не была начислена участнику в связи с приостановлением ее выплаты (их осуществления) за период с даты приостановления пенсионных выплат (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) по дату, на которую сформирован реестр.

6.15. В поле 13 таблицы 6 для срочной выплаты указывается дата окончания ее выплаты. В остальных случаях поле не заполняется.

6.16. В поле 14 таблицы 6 для срочной выплаты и пенсии до исчерпания указывается "остаток" в случае, если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) или договором долгосрочных сбережений (правилами формирования долгосрочных сбережений фонда-участника) размер последней выплаты негосударственной пенсии (срочных периодических выплат) равен остатку средств на именном пенсионном счете (счете долгосрочных сбережений). В остальных случаях поле не заполняется.

6.17. В поле 15 таблицы 6 указываются сведения об остатке средств на именном пенсионном счете (счете долгосрочных сбережений), на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии (осуществление периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) участнику.

В поле 15.1 таблицы 6 указываются сведения об остатке средств на именном пенсионном счете (счете долгосрочных сбережений), не учтенном при назначении и перерасчете негосударственной пенсии (назначении и корректировке размера периодических выплат по договору долгосрочных сбережений).

В случае если выплата негосударственной пенсии не отражается на именном пенсионном счете, в полях 15 и 15.1 таблицы 6 указывается "0,00".

6.18. В поле 16 таблицы 6 указываются сведения о наличии правопреемства по пенсионному договору следующим образом:

полное - если правопреемство предусмотрено в течение всего периода действия договора;

накопительное - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии;

выплатное - если правопреемство предусмотрено в течение периода выплаты негосударственной пенсии;

гарантированный период - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии и в течение установленного периода после назначения негосударственной пенсии;

прочее - если предусмотрены иные варианты правопреемства;

нет - если правопреемство не предусмотрено.

6.19. В поле 17 таблицы 6 указывается дата окончания периода после назначения негосударственной пенсии, в течение которого предусмотрено правопреемство по пенсионному договору, в случае, если в поле 16 таблицы 6 указано "гарантированный период". В остальных случаях поле не заполняется.

6.20. В поле 18 таблицы 6 указывается идентификационный номер правопреемника участника.

В случае если правопреемниками участника являются два и более физических или юридических лица, их идентификационные номера указываются в поле 18 таблицы 6 через точку с запятой, а в поле 19 таблицы 6 через точку с запятой указываются их доли в виде дробного числа или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100 процентов, в последовательности, используемой при заполнении поля 18 таблицы 6.

В случае если правопреемником участника является одно физическое или юридическое лицо, в поле 19 таблицы 6 указывается "100%".

6.21. Поля 18 и 19 таблицы 6 заполняются при наличии сведений у фонда-участника и при условии, что пенсионный договор (договор долгосрочных сбережений) предусматривает выплату выкупной суммы правопреемнику участника в случае смерти участника и у фонда-участника имеется информация о смерти участника.

6.22. В поле 20 таблицы 6 указывается код организации, осуществляющей доставку негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) участнику:

1 - кредитная организация;

2 - организация почтовой связи;

3 - иное.

6.23. Поле 21 таблицы 6 заполняется при указании кода "1" в поле 20 таблицы 6. В остальных случаях поле не заполняется.

6.24. В поле 22 таблицы 6 указываются сведения об адресе доставки негосударственной пенсии (периодических выплат по договору долгосрочных сбережений) организацией почтовой связи в случае, если в поле 20 таблицы 6 указан код "2". В остальных случаях поле не заполняется.

6.25. В поле 23 таблицы 6 указывается период, за который произведена последняя выплата негосударственной пенсии (осуществлена последняя периодическая выплата по договору долгосрочных сбережений) по состоянию на дату, на которую сформирован реестр.

Заполнение поля 23 таблицы 6 осуществляется в формате "ММ.ГГГГ", где "ММ" это номер месяца, а "ГГГГ" это год, за который произведена выплата негосударственной пенсии (осуществлена периодическая выплата по договору долгосрочных сбережений). В случае, если для пенсионного договора значение в поле 9 таблицы 6 отличается от "1", то в поле 23 таблицы 6 указывается последний месяц периода, за который произведена последняя выплата негосударственной пенсии.

7. Таблица 7 формируется следующим образом:

7.1. В таблице 7 указываются:

сведения обо всех установленных, но не выплаченных выкупных суммах вкладчикам, участникам, правопреемникам участников по пенсионным договорам (договорам долгосрочных сбережений);

сведения обо всех установленных, но не выплаченных единовременных выплатах участникам по договорам долгосрочных сбережений.

7.2. В поле 1 таблицы 7 указывается идентификатор "VS".

7.3. В поле 2 таблицы 7 указывается:

"1" - если установлена, но не выплачена выкупная сумма участнику по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений);

"2" - если установлена, но не выплачена выкупная сумма вкладчику по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений);

"3" - если участнику установлена, но не выплачена единовременная выплата по договору долгосрочных сбережений;

"4" - если установлена, но не выплачена выкупная сумма правопреемнику участника по пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений).

В случае если установлена выкупная сумма участнику, который выступает вкладчиком в свою пользу, то в поле 1 таблицы 7 указывается "1".

7.4. В поле 3 таблицы 7 указывается:

идентификационный номер вкладчика - если в поле 2 таблицы 7 указано значение "2";

идентификационный номер участника - в иных случаях.

7.5. Поле 5 таблицы 7 заполняется, если правопреемнику участника установлена, но не выплачена выкупная сумма. В остальных случаях поле не заполняется.

7.6. В поле 7.1 таблицы 7 указывается сумма налога на доходы физических лиц, исчисленная фондом-участником в соответствии с пунктом 2 статьи 2131 Налогового кодекса Российской Федерации и подлежащая удержанию при выплате выкупной суммы (единовременной выплаты по договору долгосрочных сбережений).

7.7. В поле 8 таблицы 7 указывается номер именного пенсионного счета (счета долгосрочных сбережений), открытого участнику фондом-участником в соответствии с пенсионным договором (договором долгосрочных сбережений), на котором подлежит отражению выплата выкупной суммы.

8. При формировании реестра в графе "Тип поля" значения указываются следующим образом:

8.1. Текст - максимальная длина не может превышать 510 символов.

8.2. Дата - заполняется в формате "ДД.ММ.ГГГГ", где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.

8.3. Целое число - указывается целое число от 0 до 999999999.

8.4. Число - указывается число, целая часть которого лежит в пределах от -999999999999 до 999999999999, дробная часть которого указывается с точностью до 2 знаков после запятой.

8.5. Адрес - приводится почтовый адрес в Российской Федерации, структурированный и включающий в себя разделенные точкой с запятой:

почтовый индекс;

адресообразующие элементы, указанные последовательно в соответствии с Правилами присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года № 1221.

В случае отсутствия одного или нескольких адресообразующих элементов количество разделителей (точек с запятой) сохраняется. Внутри адресообразующих элементов точки с запятой не ставятся.

В случае отсутствия у фонда-участника информации для указания адреса в порядке, предусмотренном абзацами вторым - четвертым настоящего подпункта, адрес указывается произвольно.

Почтовый адрес за пределами Российской Федерации включает в себя код страны, наименование страны, наименование населенного пункта, наименование элемента улично-дорожной сети, тип и номер здания или сооружения, тип и номер помещения, расположенного в здании или сооружении.

8.6. СНИЛС - заполняется в формате "XXX-XXX-XXX XX" (3 группы по 3 цифры в каждой группе, разделенные символом "-" (дефис) (код ASCII 45), 2 последние цифры отделены от этих групп пробелом).

8.7. ИНН (для резидентов) - заполняется в формате "XXXXXXXXXXXX" (12 знаков) для физических лиц, "XXXXXXXXXX" (10 знаков) для юридических лиц.

Для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - код TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода TIN).

8.8. ОГРН-заполняется в формате "ХХХХХХХХХХХХХ" (13 знаков).

8.9. Реквизиты - указываются элементы банковских реквизитов, включающие в себя разделенные точкой с запятой краткое наименование банка получателя, БИК банка получателя, корреспондентский счет банка получателя, номер счета получателя платежа, номер карты получателя платежа (при наличии).

В случае отсутствия одного или нескольких элементов банковских реквизитов количество разделителей (точек с запятой) сохраняется. Внутри элементов банковских реквизитов точки с запятой не ставятся. Для реквизитов банков, расположенных за пределами Российской Федерации, указываются элементы банковских реквизитов, разделенные точкой с запятой, используемые для поступления средств.

8.10. Код вида документа - указывается в соответствии с приложением 1 к Порядку составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 75 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", размещенному на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с пунктами 2 и 11 Указания Банка России от 17 октября 2018 года № 4937-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 75 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"2.

8.11. Телефон - указывается без пробелов следующим образом: "+" "код страны" "код оператора" "номер телефона".

8.12. Номер - указывается уникальный идентификационный порядковый номер, который присваивается фондом-участником в произвольном порядке при формировании реестра. Номер является уникальным для каждого физического лица, юридического лица и пенсионного договора (договора долгосрочных сбережений). Каждому физическому лицу, юридическому лицу и пенсионному договору (договору долгосрочных сбережений) присваивается только один номер.

Номер указывается в формате "XY", где:

X принимает следующие значения:

f - при присвоении идентификационного номера физическому лицу; u - при присвоении идентификационного номера юридическом лицу; d - при присвоении идентификационного номера пенсионному договору;

s - при присвоении идентификационного номера договору долгосрочных сбережений;

Y указывается в виде целого числа от 1 до 99999999999.

9. При формировании реестра форматом выгрузки сведений, указанных в полях реестра, являются текстовые файлы ASCII в кодировке WIN1251. Записи разделяются стоящими последовательно символами "CR" (код ASCII 13) и "LF" (код ASCII 10). Разделителем полей является символ "^" (код ASCII 94).

10. Реестр формируется в виде семи файлов со следующими названиями:

FND.TXT - сведения о фонде-участнике (таблица 1 реестра);

FL.TXT - сведения о физических лицах (таблица 2 реестра);

UL.TXT - сведения о юридических лицах (таблица 3 реестра);

DOG.TXT - сведения о пенсионных договорах (договорах долгосрочных сбережений) (таблица 4 реестра);

SCH.TXT - сведения об остатках средств на именных пенсионных счетах (счетах долгосрочных сбережений) (таблица 5 реестра);

PENS.TXT - сведения о назначенных негосударственных пенсиях (таблица 6 реестра);

VS.TXT - сведения об установленных, но не выплаченных выкупных суммах (единовременных выплатах по договорам долгосрочных сбережений) (таблица 7 реестра).

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 11 июля 2023 года, регистрационный № 74213.

2 Зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53369, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 декабря 2019 года № 5372-У (зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2020 года, регистрационный № 57870), от 15 июля 2021 года № 5860-У (зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2021 года, регистрационный № 64652).

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда"

Банк России на основании части 2 статьи 8 Федерального закона от 28 декабря 2022 № 555-ФЗ "О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений" (далее - Федеральный закон) подготовил проект указания "О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда" (далее - проект).

Проект подготовлен в связи с введением с 1 января 2024 года нового вида деятельности негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ) по формированию долгосрочных сбережений1.

Проект подготовлен в целях актуализации требований к форме и порядку формирования реестра обязательств НПФ, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав, перед участниками, правопреемниками участников (далее - фонд-участник, реестр) в части учета в реестре также обязательств по договорам долгосрочных сбережений.

Реестр формируется фондом-участником при наступлении гарантийного случая, предусмотренного Федеральным законом, направляется в Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" и используется для целей определения размера и осуществления выплаты гарантийного возмещения участникам, правопреемникам участников.

Действие указания Банка России "О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, поставленного на учет в системе гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, перед участниками, правопреемниками участников негосударственного пенсионного фонда" будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.

Планируемый срок вступления проекта в силу - по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Проект разработан Департаментом инвестиционных финансовых посредников.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 5 по 18 августа 2024 года.

------------------------------

1 Федеральный закон от 10 июля 2023 года № 299-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".