Разъяснения Банка России от 9 января 2024 г. N 4927-U-801-2024/6 “О порядке заполнения и представления формы 0409801”

Разъяснения Банка России от 9 января 2024 г. N 4927-U-801-2024/6
“О порядке заполнения и представления формы 0409801”

Вопрос

Банк просит дать разъяснения по вопросам перехода на новый формат представления отчетных данных по форме 04098011 в связи со вступлением в силу с 01.01.2024 Указания N 6406-У2.

1. Верно ли утверждение, что в новом формате необходимо представлять форму 0409801 на 02.01.2024, а годовую форму 0409801 на 01.01.2024, срок сдачи которой - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным годом, - в формате согласно Указанию N 4927-У3?

2. Требуется ли сдать "переходную" форму 0409801, т е. форму 0409801 в новом формате например, на 02.01.2024, если не было изменений в составе информации, отраженной в отчете на 31.12.2023?

3. Верно ли утверждение, что при подготовке формы 0409801 в новом формате в первый раз в Подразделе 2 Раздела "Справочно" формы 0409801 нужно продублировать полный перечень участников, утративших статус дочерней организации-нерезидента, который отражен в группе "Утрачен статус дочерней организации (в прошлых отчетах)" в последней сданной форме 04091704? Какой порядковый номер присваивается этим участникам, если их нумерация в формах 0409801 и 0409170 различна?

4. Верно ли Банк трактует, что нумерация участников в Подразделе 2 Раздела "Справочно" формы 0409801 не подлежит изменению, несмотря на то, что, в отличие от формы 0409170, нумерация в Разделе 1 формы 0409801 "подвижная", т е. порядковый номер выбывающего участника присваивается другому участнику, "встающему" на его место?

Ответ

По вопросу 1.

Форма 0409801 представляется в соответствии с Указанием N 6406-У начиная с отчетности за отчетный период, в котором данное Указание вступает в силу: начиная с отчетности по состоянию на 02.01.2024 для отчетности, представляемой на нерегулярной основе, и по состоянию на 01.01.2025 для годовой отчетности. Таким образом, по состоянию на 01.01.2024 формы 0409170 и 0409801 представляются в соответствии с Указанием N 4927-У.

По вопросу 2.

При отсутствии оснований, предусмотренных порядком составления и представления формы 0409801, установленным Указанием N 6406-У, представление формы 0409801 по состоянию на 02.01.2024 не требуется.

По вопросам 3 и 4.

В связи с объединением в целях оптимизации регуляторной нагрузки форм 0409170 и 0409801, сведения о дочерних организациях-нерезидентах, утративших статус дочерних организаций, ранее предоставляемые в составе формы 0409170, указываются в подразделе 25 раздела "Справочно" формы 0409801. Для обеспечения преемственности и сопоставимости с ранее представляемой в составе формы 0409170 информацией, подраздел 2 раздела "Справочно" формы 0409801 заполняется сведениями обо всех дочерних организациях-нерезидентах, утративших статус дочерних (в том числе до 01.01.2024), которые в дальнейшем сохраняются и дополняются на постоянной основе во всех последующих отчетах.

При этом порядком составления формы 0409801 не предусмотрена взаимосвязь нумерации участников банковской группы, отражаемых в разделе I и в подразделе 2 раздела "Справочно". В связи с этим в графе 1 подраздела 2 раздела "Справочно" формы 0409801 указывается номер по порядку участника банковской группы - нерезидента.

------------------------------

1 Отчетность по форме 0409801 "О составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (далее - форма 0409801).

2 Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (далее - Указание N 6406-У).

3 Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

4 Отчетность по форме 0409170 " Сведения о дочерних организациях - нерезидентах" (далее - форма 0409170).

5 "Сведения об участниках банковской группы - организациях-нерезидентах, утративших статус дочерних организаций".