Указание Банка России от 15 ноября 2023 г. № 6606-У “О внесении изменений в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года N 6282-У”

На основании пункта 2 статьи 102-2, пункта 2 статьи 392, пункта 4 статьи 42 и пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", пункта 110 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пункта 162 статьи 4, статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих", части 16 статьи 5 и пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", пункта 15 части 1, частей 4 и 5 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах":

1. Внести в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации"1 следующие изменения:

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части I:

1.1.1.1. В первом предложении абзаца первого подпункта 2.3 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации" слова "кредитной организации" заменить словами "кредитной организацией".

1.1.1.2. Подпункт 2.12 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в следующей редакции:

"2.12. По показателю "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" указывается значение "Да" (в отношении денежных средств, находящихся на счете, предоставленных отчитывающейся организации клиентом с правом их использования в ее интересах) или значение "Нет" (в отношении денежных средств, находящихся на счете, предоставленных отчитывающейся организации клиентом без права их использования в ее интересах, а также в отношении денежных средств учредителей управления).".

1.1.1.3. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам":

в пункте 8:

в подпункте 8.2:

четвертое предложение абзаца шестнадцатого изложить в следующей редакции: "Данные по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, отражаются в разрезе каждой закладной.";

дополнить абзацами следующего содержания:

"Данные по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются в разрезе групп закладных, которые формируются отчитывающейся организацией по следующим критериям (далее - группа закладных):

страна регистрации лица, обязанного по закладной (в случае если в закладной указано несколько лиц, обязанных по закладной, сведения отражаются по обязанному лицу, указанному в закладной первым);

код типа ценных бумаг (вида финансового инструмента), присваиваемый закладной (ENC1, ENC2, ENC3);

валюта номинала.";

подпункт 8.7 признать утратившим силу;

абзац первый подпункта 8.10 изложить в следующей редакции:

"8.10. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому вышестоящему депозитарию, а также по каждой ценной бумаге (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - по группе закладных), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - идентификатору по группе закладных), используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".";

в пункте 9:

абзац шестой признать утратившим силу;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой ценной бумаге (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - по группе закладных), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - идентификатору по группе закладных), используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".";

в пункте 10:

абзац второй подпункта 10.4 изложить в следующей реакции:

"Информация по эмиссионным ценным бумагам отражается в разрезе эмитентов и выпусков; по инвестиционным паям - в разрезе паевых инвестиционных фондов; по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, - в разрезе каждой закладной; по закладным, обязанными по которым являются физические лица, - в разрезе групп закладных.";

в подпункте 10.12:

второе предложение исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Сведения по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, отражаются в разрезе каждой закладной. Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются в разрезе групп закладных.";

подпункт 10.14 изложить в следующей редакции:

"10.14. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой ценной бумаге (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - по группе закладных), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - идентификатору по группе закладных), используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".";

подпункт 14.9 пункта 14 изложить в следующей редакции:

"14.9. Сведения по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, отражаются в разрезе каждой закладной. Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются в разрезе групп закладных.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой ценной бумаге (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - по группе закладных), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - идентификатору по группе закладных), используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".".

1.1.1.4. В пункте 20 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)":

второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Для определения рыночной стоимости пакета ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.";

сноску 1 к абзацу первому исключить;

в абзаце четвертом слова "со способами, установленными пунктами 2-4 Порядка определения рыночной цены" заменить словами "с порядком определения рыночной цены ценных бумаг, установленным на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации".

1.1.1.5. В подпункте 3.19 пункта 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций":

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"Участие нерезидентов, связанных с отчитывающейся организацией ОРПИ, в капитале отчитывающейся организации оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.";

сноску 1 к абзацу восьмому исключить.

1.1.1.6. В пункте 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420430 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка, являющихся некредитными финансовыми организациями":

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"Рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.";

сноску 1 к абзацу девятому исключить;

абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:

"Рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с включением значения накопленного купонного дохода.".

1.1.1.7. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами":

в пункте 3:

в абзаце девятом слово "восьмого" заменить словом "девятого", слово "Федерации1" заменить словом "Федерации";

сноску 1 к абзацу девятому исключить;

в пункте 5:

абзац девятнадцатый изложить в следующей редакции:

"Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор брокера". В качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор брокера" указывается:";

дополнить абзацами следующего содержания:

"идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) - для резидентов, являющихся кредитной организацией, небанковской кредитной организацией, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, либо являющихся брокером, которому переданы или у которого находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации;

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) (его аналог) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога) - для нерезидентов, являющихся иностранными банками, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, либо являющихся иностранными брокерами, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.".

1.1.1.8. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420433 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями":

в подпункте 3.1 пункта 3:

в абзаце седьмом слова "активов" (для" заменить словами "активов (для";

в абзацах восьмом и девятом слова "платформы" (для" заменить словами "платформы (для";

в абзаце тринадцатом слова "депозитарий" (для" заменить словами "депозитарий (для";

в абзаце четырнадцатом слово "доверительный" исключить;

подпункт 4.1 пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4.1. Информация по показателю "Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса" раздела 2 отчетности по форме 0420433 раскрывается по группе аналитических признаков "Вид деятельности" в разрезе аналитических признаков, указанных в подпункте 3.1 пункта 3 настоящих Порядка и сроков.";

в пункте 5:

в подпункте 5.1:

абзацы первый - третий изложить в следующей редакции:

"5.1. Сведения об оценке выполнения требований по направлению "безопасность информационной инфраструктуры" раскрывается в разрезе видов деятельности, видов процессов системы защиты информации и процессов системы защиты информации.

Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420433 указываются по группе аналитических признаков "Вид деятельности" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

Показатели, указанные в подпунктах 5.2.1-5.2.4 настоящего пункта, указываются по группе аналитических признаков "Процессы системы защиты информации" в разрезе следующих аналитических признаков:";

абзац первый подпункта 5.2 изложить в следующей редакции:

"5.2. Сведения об оценке выполнения требований по направлению "безопасность информационной инфраструктуры" раскрываются в разрезе следующих показателей:".

1.1.1.9. В пункте 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении":

в абзаце четырнадцатом слово "седьмого" заменить словом "девятого", слово "Федерации2" заменить словом "Федерации";

сноску 2 к абзацу четырнадцатому исключить.

1.1.1.10. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера":

в пункте 3:

абзац третий после слов "драгоценные металлы и ценные бумаги," дополнить словами "признака взаимозачета требования и обязательств, типа позиции";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Информация по показателю "Значения в единицах валюты" раскрывается в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Признак взаимозачета требования и обязательств" и группы аналитических признаков "Тип позиции", приведенных в части II настоящего приложения.".

1.1.1.11. Форму отчетности 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" и Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" признать утратившими силу.

1.1.1.12. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг":

абзац семнадцатый пункта 1 признать утратившим силу;

в пункте 2:

абзац седьмой дополнить словами "или группам закладных";

абзац восьмой после слов "из других ценных бумаг" дополнить словами "(за исключением идентификатора группы закладных)";

в абзаце двенадцатом слова "наименование лица, обязанного по ценной бумаге" заменить словами "наименование юридического лица, обязанного по ценной бумаге - закладной";

абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:

"При формировании значения идентификатора ценной бумаги по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - по группе закладных), позволяющего выделить одну группу закладных из других ценных бумаг, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):";

дополнить абзацами следующего содержания:

"вместо регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг - три нуля;

вместо ISIN - три нуля;

вместо CFI - три нуля;

код страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, включенным в группу закладных (цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

код типа ценной бумаги (вида финансового инструмента) для группы закладных (ENC1, ENC2, ENC3);

код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

При отражении в отчетности отчитывающейся организации сведений, относящихся к одной и той же ценной бумаге (группе закладных), в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается один и тот же идентификатор ценной бумаги (для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - один и тот же идентификатор по группе закладных). Изменение значения идентификатора ценной бумаги (группы закладных) осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора ценной бумаги (группы закладных).";

в пункте 3:

абзац четвертый изложить в следующей редакции: "для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - значение "ФЛ" (по группе закладных);";

абзац пятый признать утратившим силу;

абзац десятый после слов "указано несколько" дополнить словом "юридических";

абзац четвертый пункта 4 изложить в следующей редакции:

"Для закладных, обязанными по которым являются несколько юридических лиц, сведения об ИНН отражаются по обязанному лицу, указанному в закладной первым. При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN эмитента/векселедателя" указывается двенадцать нулей.";

абзац четвертый пункта 5 изложить в следующей редакции:

"Для закладных, обязанными по которым являются несколько юридических лиц, сведения об ОГРН отражаются по обязанному лицу, указанному в закладной первым. При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) эмитента/векселедателя" не заполняется.";

абзац четвертый пункта 6 изложить в следующей редакции:

"Для закладных, обязанными по которым являются несколько юридических лиц, по показателю "Код страны регистрации эмитента/векселедателя по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" указывается код страны, резидентом которой является обязанное лицо, указанное в закладной первым. При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, по данному показателю указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, включенным в данную группу закладных.";

в пункте 10:

в абзацах втором - тридцать втором, сорок втором - пятьдесят четвертом слова "отчетности по форме 0420458" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" указывается код типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), по которому сформирована группа закладных.";

в пункте 11:

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, - пять нулей;";

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"для закладных, обязанными по которым являются юридические лица, - номер закладной (номер регистрации ипотеки), а если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости - номер регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Сведения по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"для ценных бумаг, выпущенных международной компанией, - регистрационный номер выпуска ценных бумаг.";

пункт 14 дополнить абзацем следующего содержания:

"При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, по показателю "Код валюты ценной бумаги / вексельной суммы" указываются трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) по данной группе закладных.";

в пункте 15:

второе предложение абзаца шестого исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"По закладным, обязанными по которым являются юридические лица, указывается первоначальная сумма основного обязательства, обеспеченного ипотекой. При отражении информации по группе закладных, обязанными по которым являются физические лица, указывается общая сумма по всем закладным, входящим в одну группу, состоящая из суммы значений первоначальной суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой, по каждой закладной.".

1.1.2. В части II:

1.1.2.1. Графу 3 строки 5.2 таблицы подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" изложить в следующей редакции: "0 рублей".

1.1.2.2. Графу 3 строки 1.13 таблицы раздела 1 и графу 3 строки 4.13 таблицы раздела 2 отчетности по форме 0420433 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями" изложить в следующей редакции: "Управляющий".

1.1.2.3. Слова перед таблицами отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" исключить, таблицы отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" признать утратившими силу.

1.1.3. Строки 1.17 - 1.19 таблицы формы 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию" части III признать утратившими силу.

1.1.4. Строку 1.59 таблицы группы аналитических признаков и аналитического признака для формирования показателей сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций части IV признать утратившей силу.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Абзац третий пункта 2 изложить в следующей редакции:

"Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, должна формироваться перед отправкой в один файл одновременно с отчетностью по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг" (за исключением отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках", а также подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам", одновременно представляемых с отчетностью по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг") в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета"2. Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" и подраздел 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам" должны представляться в Банк России в форме отдельных электронных документов одновременно с отчетностью по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".".

1.2.2. В пункте 4:

подпункт 4.13 после слов "деятельности форекс-дилера," дополнить словами "клиринговыми организациями и организаторами торговли";

абзацы четвертый и шестой подпункта 4.28 после слов "в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П," дополнить словами "а также если профессиональный участник в текущем или предыдущем календарном году получил впервые выданную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг,";

в подпункте 4.29:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Показатели разделов I и II отчетности по форме 0420432 должны представляться в Банк России профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли и клиринговыми организациями, в том числе осуществляющими деятельность репозитария, за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода (I квартала, первого полугодия, 9 месяцев).";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Показатели разделов III-VI отчетности по форме 0420432 должны представляться в Банк России профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли и клиринговыми организациями, в том числе осуществляющими деятельность репозитария, в случае изменения сведений, содержащихся в разделах III-VI, за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода (I квартала, первого полугодия, 9 месяцев).";

подпункт 4.55 признать утратившим силу;

абзац семнадцатый подпункта 4.56 признать утратившим силу.

1.2.3. Пункт 11 дополнить абзацами следующего содержания:

"Допустимая доля деградации технологического процесса указывается в долях с точностью до шести знаков после запятой.

Допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса указываются в минутах.".

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

3. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций (далее - отчетность) составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2023 года, регистрационный N 72319.

------------------------------

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2023 г.

Регистрационный № 76534