Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 13.05.2016 N 542-П "О требованиях к осуществлению депозитарной деятельности при формировании записей на основании документов, относящихся к ведению депозитарного учета, а также документов, связанных с учетом и переходом прав на ценные бумаги, и при хранении указанных документов" (по состоянию на 07.06.2022)

На основании пункта 3 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"1:

1. Внести в Положение Банка России от 13.05.2016 N 542-П "О требованиях к осуществлению депозитарной деятельности при формировании записей на основании документов, относящихся к ведению депозитарного учета, а также документов, связанных с учетом и переходом прав на ценные бумаги, и при хранении указанных документов"2 следующие изменения:

1.1. Пункт 1.1 после слова "бумаги" дополнить словами ", учетом цифровых прав".

1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

"1.2. Система учета документов должна обеспечивать возможность доступа к записям о документах, относящихся к ведению депозитарного учета, или документах, связанных с учетом и переходом прав на ценные бумаги, или документах, связанных с учетом цифровых прав, которые были сформированы, получены или направлены депозитарием.".

1.3. Абзац второй пункта 1.4 дополнить словами "и цифровым правам".

1.4. Пункт 1.6 дополнить абзацем следующего содержания:

"Записи об эмиссионных ценных бумагах, учитываемых на счете депо цифровых финансовых активов, также должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать цифровые финансовые активы, предусматривающие возможность осуществления прав по таким эмиссионным ценным бумагам.".

1.5. Главу 1 дополнить пунктом 1.6.1 следующего содержания:

"1.6.1. Депозитарий осуществляет ведение учетных регистров, содержащих записи о цифровых правах, учет которых он осуществляет, в соответствии с утвержденными им внутренними документами. Такие записи должны содержать следующие сведения:

- позволяющие идентифицировать утилитарные цифровые права и указывающие на оператора инвестиционной платформы, предоставившего депозитарию возможность принять для учета утилитарные цифровые права при их обращении;

- позволяющие идентифицировать цифровые финансовые активы и указывающие на оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и в реестре пользователей которой содержится информация о том, что депозитарий является номинальным держателем.".

1.6. Пункт 1.8 изложить в следующей редакции:

"1.8. В случае оказания депоненту услуг, связанных с получением доходов по ценным бумагам и (или) иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат, в том числе предусмотренных статьей 8.7 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", доходов и выплат по цифровым правам, депозитарий, не являющийся кредитной организацией, осуществляет хронологическое ведение записей о таких доходах и (или) выплатах во внутреннем учете в соответствии с требованиями настоящего Положения.".

1.7. Абзац третий пункта 1.10 после слова "бумаги" дополнить словами "и (или) цифровые права".

1.8. Пункт 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1. Депозитарий регистрирует в системе учета документов все полученные и сформированные им документы, на основании которых открываются (закрываются) счета депо (иные счета), субсчета депо и разделы счета депо, совершаются операции по ним, вносятся записи о депоненте, о ценных бумагах, о цифровых правах, представляется информация о депонентах, а также об операциях по их счетам депо или о ценных бумагах и цифровых правах, учитываемых на указанных счетах, а также все полученные им документы, связанные с осуществлением прав по ценным бумагам, подлежащие передаче депонентам или организации, в которой депозитарию открыт лицевой счет номинального держателя (счет депо номинального держателя, субсчет депо номинального держателя, торговый счет депо номинального держателя) или счет лица, действующего в интересах других лиц (далее - счет депозитария), и документы, связанные с осуществлением цифровых прав, подлежащие передаче депонентам.".

1.9. Пункт 2.2 изложить в следующей редакции:

"2.2. Регистрация документов, предусмотренных пунктом 2.1 настоящего Положения, осуществляется путем внесения записей в отношении таких документов в систему учета документов в день их получения или формирования депозитарием.

При получении депозитарием документов, предусмотренных пунктом 2.1 настоящего Положения, после окончания рабочего дня или в нерабочий день, депозитарий вправе осуществить регистрацию таких документов следующим рабочим днем, при этом система учета документов должна содержать дату (календарную дату) получения депозитарием указанных документов.".

1.10. Пункт 2.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"дату и время получения документа депозитарием.".

1.11. В пункте 2.4 слова "поступления депозитарию" заменить словами "получения депозитарием".

1.12. Пункт 2.5 изложить в следующей редакции:

"2.5. Депозитарий регистрирует в системе учета документов все сформированные им отчеты об операциях и выписки по счетам депо, уведомления об отказе во внесении записи по счету депо (иному счету), субсчету депо или разделу счета депо или во внесении записи об изменении сведений о депоненте, поручения по открытым депозитарию счетам депозитария, а также документы, связанные с осуществлением цифровых прав и прав по ценным бумагам.".

1.13. Пункт 2.7 изложить в следующей редакции:

"2.7. Запись в отношении каждого из предусмотренных пунктом 2.5 настоящего Положения документов должна содержать:

наименование документа и его уникальный номер, присваиваемый ему при регистрации;

фамилию, имя, отчество (при наличии) или наименование депонента, по счету (субсчету) депо которого сформирован документ (если таким документом является отчет об операциях, выписка по счету (субсчету) депо или иной документ, содержащий информацию о количестве ценных бумаг и (или) цифровых прав на счете депо депонента);

дату направления (вручения) документа (если документ направлен (вручен) адресату);

адресата, которому направлен (вручен) документ (если документ направлен (вручен) адресату);

дату и время регистрации документа в системе учета документов;

фамилию, имя, отчество (при наличии) лица, осуществившего внесение записи в систему учета документов, либо, если запись внесена техническими средствами в автоматическом режиме, указание на такие средства и автоматический режим внесения записи.".

1.14. Пункт 2.8 после слова "осуществлением" дополнить словами "цифровых прав и".

1.15. В пункте 2.9 слово "отправления" заменить словом "направления".

1.16. Пункт 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Депозитарий регистрирует внесение каждой записи по счету депо (иному счету), субсчету депо или разделу счета депо, а также каждой записи об изменении сведений о депоненте, о ценных бумагах или о цифровых правах в журнале операций.

Регистрация внесения записей, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта, осуществляется одновременно с их внесением.".

1.17. Абзац второй пункта 3.2 изложить в следующей редакции:

после слова "регистра" дополнить словами "номер раздела счета депо (раздела иного счета)".

1.18. Пункт 3.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"дату операционного дня за соответствующую календарную дату, за которую проведена операция.".

1.19. Пункт 3.3 дополнить словами "и учета цифровых прав".

1.20. Наименование Главы 4 после слова "бумагам" дополнить словами "и по цифровым правам".

1.21. Пункт 4.1 после слова "бумагам" дополнить словами "и по цифровым правам".

1.22. Пункт 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.2. Записи во внутреннем учете должны содержать:

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, полученных депозитарием для передачи депонентам, с указанием ценных бумаг или цифровых прав, по которым поступила указанная сумма;

дату поступления на расчетный счет, открытый депозитарию, суммы доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат;

наименование организации, от которой поступила сумма доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат;

сумму недополученных доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат с указанием ценных бумаг или цифровых прав, по которым должна поступить недополученная сумма (в случае поступления неполной суммы дохода и (или) иной выплаты);

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам в расчете на одну ценную бумагу, по которой получены указанные доходы и (или) выплаты;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, подлежащих передаче депонентам, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который будут перечисляться указанные доходы и (или) выплаты;

сумму исчисленных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который будут перечисляться указанные доходы и (или) выплаты;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, переданных депонентам, в разрезе каждого счета депо либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который перечислены доходы и (или) выплаты, и дату осуществления такой передачи;

сумму уплаченных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который перечислены указанные доходы и (или) выплаты;

сумму оплаченных услуг по передаче доходов в денежной форме и (или) иных выплат;

сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, возвращенную эмитенту ценных бумаг (лицу, обязанному по ценным бумагам) или лицу, выпускающему цифровые финансовые активы и осуществляющему права по эмиссионным ценным бумагам, или другому депозитарию, или иностранной организации, имеющей право осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги в соответствии с ее личным законом, и дату их возврата.".

1.23. Абзац первый пункта 5.4 изложить в следующей редакции:

"5.4. Записи по счету депо (иному счету) или субсчету депо, содержащие сведения об остатке ценных бумаг и (или) цифровых прав на конец каждого операционного дня, подлежат обязательному хранению в течение не менее пяти лет со дня закрытия счета (субсчета). Депозитарий может хранить записи по счету депо (иному счету) или субсчету депо, содержащие сведения об остатке ценных бумаг и (или) цифровых прав только на конец операционного дня, в который была совершена последняя операция по такому счету (субсчету), если депозитарий обеспечил возможность расчета остатков ценных бумаг и (или) цифровых прав на конец каждого операционного дня с помощью технических средств обработки учетных записей и если такой способ внесения записей об остатках ценных бумаг и (или) цифровых прав предусмотрен внутренними документами, утвержденными депозитарием.".

1.24. Абзац второй пункта 5.4 после слова "бумаг" дополнить словами "и цифровых прав".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 2022 года N ) вступает в силу с 1 октября 2023 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2022, N 16, ст. 2616.

2 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29.06.2016 N 42678.

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 13.05.2016 N 542-П"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 13.05.2016 N 542-П" (далее - Проект).

Целью вносимых Проектом изменений является обеспечение соответствия системы депозитарного учета новым положениям законодательства Российской Федерации, регулирующим учет депозитариями цифровых прав, а также устранение проблем, выявленных в ходе практического применения Положения N 542-П1.

В целях достижения поставленных целей и задач Проект содержит следующие изменения:

1) устанавливает обязанность депозитария вести учетные регистры, содержащие записи о цифровых правах;

2) устанавливает обязанность депозитария регистрировать в системе учета документов все поступающие к нему документы, на основании которых вносятся записи о цифровых правах, предоставляется информация о цифровых правах, учитываемых на счетах депо депонентов, а также все поступающие к нему документы, связанные с осуществлением цифровых прав, подлежащие передаче депонентам;

3) устанавливает обязанность депозитария регистрировать в системе учета документов все формируемые им документы, связанные с осуществлением цифровых прав;

4) определяет требование о регистрации в журнале операций депозитария внесение каждой записи об изменении сведений о цифровых правах;

5) устанавливает, что записи во внутреннем учете доходов в денежной форме и (или) иных выплат должны содержать сведения в отношении доходов в денежной форме и (или) иных выплат в отношении цифровых прав, полученных депозитарием для передачи депонентам;

6) определяет обязательное хранение депозитарием записей по счету депо (иному счету), содержащих сведения об остатке цифровых прав на конец каждого операционного дня, в течение не менее пяти лет со дня закрытия счета;

7) определяет, что регистрация поступивших депозитарию документов осуществляется путем внесения записей в отношении таких документов в систему учета документов в день их получения (формулировка Положения N 503-П2) депозитарием. При этом в случае если депозитарий получил документы, в том числе от вышестоящего депозитария, после окончания рабочего дня или в нерабочий день, депозитарий вправе зарегистрировать указанные документы следующим рабочим днем, при этом система учета документов должна содержать дату (календарную дату) получения депозитарием таких документов;

8) устанавливает обязанность депозитария регистрировать в системе учета документов документы, относящиеся к ведению депозитарного учета, или документы, связанные с учетом и переходом прав на ценные бумаги, сформированные депозитарием, на основании которых совершаются операции, в день их формирования;

9) определяет, что сведения о дате направления (вручения) документа и адресате, которому направлен (вручен) документ, в отношении формируемых депозитарием отчетов, выписок и уведомлений, заполняются только в случае, если документ направлен (вручен) адресату;

10) устанавливает требования о включении в журнал операций депозитария сведений о номере раздела счета депо (иного счета), по которому или в отношении которого вносится запись, а также дату операционного дня, в течение которого совершаются операции за соответствующую календарную дату.

Проект распространяет свое действие на профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность.

Вступление Проекта в силу предполагается с 1 октября 2023 года.

Структурным подразделением Банка России, ответственным за разработку проекта, является Департамент инфраструктуры финансового рынка Банка России.

Предложения и замечания по Проекту, направляемые в рамках проведения оценки регулирующего воздействия, принимаются с 7 по 20 июня 2022 года по адресу электронной почты zubkovaan@cbr.ru.

------------------------------

1 Положение Банка России от 13.05.2016 N 542-П "О требованиях к осуществлению депозитарной деятельности при формировании записей на основании документов, относящихся к ведению депозитарного учета, а также документов, связанных с учетом и переходом прав на ценные бумаги, и при хранении указанных документов".

2 Положение Банка России от 13.11.2015 N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов".