(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании приказа ФНС России от 25.02.2009 № ММ-7-6/85@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 № 9н» и по результатам тестирования программного обеспечения, разработанного в соответствии с приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи», приказываю:
1. Утвердить формат представления сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах в электронном виде (версия 5.03) часть LXXXVI, согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить формат представления сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.05) часть LXXXVII согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCV согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
4. Утвердить формат представления сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCVI согласно приложению № 4 к настоящему приказу.
5. Утвердить формат представления сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCVII согласно приложению № 5 к настоящему приказу.
6. Утвердить формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде (версия 5.03) часть XCVIII, согласно приложению № 6 к настоящему приказу.
7. Утвердить формат представления сведений извещения о получении электронного документа (документов) в электронном виде (версия 5.03) часть XCIX согласно приложению № 7 к настоящему приказу.
8. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 11.12.2009 № ШТ-7-6/593@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5”).
9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».
10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение № 1
Формат представления сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть LXXXVI
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”.
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_DOVER.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_DOVER_1_086_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат** представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 1.
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.21
Таблица 4.1
Информационное сообщение о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166005 |
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Учётные сведения доверенности | УчСвДов | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о представляемом лице | СвПредст | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Юридическое или физическое лицо, за которое уполномоченный представитель представляет его законные интересы в налоговых органах | |
| Сведения о представительстве | СвДовер | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Юридическое или физическое лицо, наделяющее полномочиями уполномоченного представителя. В случае если представительством является само представляемое лицо, то в сведениях о представительстве указывается только код доверителя =1 (остальные элементы не заполняются). | |
| Сведения об уполномоченном представителе и его полномочиях | СвУпПред | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Юридическое или физическое лицо, представляющее от имени представляемого его законные интересы в налоговых органах. | |
| Сведения о лице, удостоверившем полномочия представителя | Удостов | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Представляются в случае нотариального заверения полномочий по исполнению обязанностей в налоговых органах уполномоченного представителя |
Таблица 4.3
Учётные сведения доверенности (УчСвДов)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер доверенности | НомДовер | A | T(1-50) | О | При отсутствии номера проставляется “БН” |
| Дата выдачи доверенности | ДатаНач | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата окончания действия доверенности | ДатаОкон | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.4
Сведения о представляемом лице (СвПредст)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения по юридическому лицу| | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮрЛицо> . Состав элемента представлен в табл. 4.13 Элемент обязателен, если представляемое лицо является юридическим лицом | |
| Сведения по физическому лицу | НПФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФизЛицо> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 Элемент обязателен, если представляемое лицо является физическим лицом |
Таблица 4.5
Сведения о представительстве (СвДовер)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак доверителя | ПрДов | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 | 3 1. представляемое лицо 2. законный представитель; 3. уполномоченный представитель |
| Сведения о доверителе юридическом, физическом лице | СвЮЛФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Элемент обязателен при <ПрДов> 2 или 3 |
Таблица 4.6
Сведения о доверителе юридическом, физическом лице (СвЮЛФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Юридическое лицо | ЮЛ | С | Н | Типовой элемент <СвЮрЛицо> . Состав элемента представлен в табл. 4.13 Элемент обязателен, если доверителем является юридическое лицо | |
| Физическое лицо | ФЛ | С | Н | Типовой элемент <СвФизЛицо> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 Элемент обязателен, если доверителем является физическое лицо Элемент может присутствовать, если доверителем является юридическое лицо и указываются сведения по должностному лицу организации, представляющие её законные интересы |
Таблица 4.7
Сведения об уполномоченном представителе и его полномочиях (СвУпПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об уполномоченном представителе | СвПред | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о полномочиях представителя | ПолнДов | С | ОМ | Типовой элемент <СвПолн> . Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.8
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | СвОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен если уполномоченный представитель является юридическим лицом | |
| Сведения об индивидуальном предпринимателе, физическом лице | СведФизЛ | С | О | Типовой элемент <СвФизЛицо> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 Указываются сведения по физическому лицу, представившем документ |
Таблица 4.9
Сведения об организации (СвОрг)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| ОГРН организации | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.10
Сведения о лице, удостоверившем полномочия представителя (Удостов)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | СвОрган | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 Элемент обязателен, если документы заверяются нотариальной конторой | |
| Реквизиты физического лица | СвФизЛиц | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.11
Сведения об организации (СвОрган)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| ОГРН организации | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.12
Реквизиты физического лица (СвФизЛиц)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | Н | Типовой элемент <АдрРФТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 Элемент обязателен, если документы заверяются нотариусом, занимающимся частной практикой |
Таблица 4.13
Сведения по юридическому лицу (СвЮрЛицо)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| ОГРН организации | ОГРН | A | T(=13) | Н | Типовой элемент <ОГРНТип> Обязателен при значении <ПрОблПолн> =05| 06 | 07 |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Сведения о руководителе организации | СвРукОрг | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
Сведения о руководителе организации (СвРукОрг)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН руководителя организации | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен при наличии ИНН у физического лица |
| Фамилия, имя, отчество руководителя организации | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.15
Сведения по физическому лицу (СвФизЛицо)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для уполномоченного представителя - индивидуального предпринимателя |
| ОГРНИП физического лица | ОГРНИП | A | T(=15) | Н | Типовой элемент <ОГРНИПТип> Обязателен при наличии |
| Гражданство | Гражданство | A | T(=3) | Н | Типовой элемент <ОКСМТип> > Код из Общероссийского классификатора стран мира |
| Дата рождения | ДатаРожд | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.16
Сведения о полномочиях (СвПолн)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак области полномочий | ПрОблПолн | П | T(=2) | ОМК | Код “Признак области полномочий” в соответствии со справочником “Области полномочий” |
| Организация, физическое лицо - место осуществления полномочий | ОргФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 Заполняется в случае наделения полномочиями в части представления интересов обособленного подразделения, филиала организации, ФЛ, осуществляющего деятельность по объектам налогообложения, размещенных по месту осуществления этих полномочий. | |
| Административно-территориальные образования - место осуществления полномочий | ОКАТО | П | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> > Коды из Классификатора объектов административно-территориального деления Заполняется в случае наделения полномочиями в части представления интересов обособленного подразделения, филиала организации, ФЛ, осуществляющего деятельность по объектам налогообложения, размещенных по месту осуществления этих полномочий. |
Таблица 4.17
Организация, физическое лицо - место осуществления полномочий (ОргФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Организация осуществления полномочий | Физическое лицо осуществления полномочий | Орг ФЛ | С П | T(=12) | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.18 Типовой элемент <ИННФЛТип> Соответствует значению реквизита ИННФЛ табл. 4.15 |
Таблица 4.18
Организация осуществления полномочий (Орг)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Соответствует значению реквизита ИННЮЛ в таблице 4.13. |
| КПП организации /обособленного подразделения | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.19
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> Код из Общероссийского классификатора стран мира |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.20
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип> Коды Справочника видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика |
| Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | A | T(1-25) | О | Типовой элемент <СПДУЛШТип> Шаблон серии, номера в соответствии со правочником видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика |
| Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | A | T(1-255) | О | |
| Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | A | T(=7) | Н |
Таблица 4.21
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
** При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 2
Формат представления сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.05)
Часть LXXXVII.
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)..
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчёта). R принимает значение “UU” (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчётности); Т - принимает значение префикса*(1) полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного*(2) из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: А идентификатор получателя информации, где: A -идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об уточнении - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об уточнении*(3)).
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для налоговых органов четырехразрядный код налогового органа по СОНО
Идентификатор К имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
О - идентификатор отправителя информации (уведомления об уточнении) - код налогового органа по СОНО.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Уведомление об уточнении отчётности” должно иметь следующий вид:
UU_OTCH_1_087_00_05_05_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*(4) представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 2
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13
Таблица 4.1
Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета) (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла без расширения |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
| Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчёта)) | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчёта)) (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166009 |
| Код подтверждающего налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Сведения о получателе (отправителе) отчётности | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчётность | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения уведомления | СведУвед | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе (отправителе) отчётности (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отправитель - юридическое лицо | Отправитель - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрЮЛ ОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Отправитель - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен при наличии в полученном файле |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчётность (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.9
Сведения уведомления (СведУвед)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общие сведения уведомления | ОбщСвУвед | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включённых в файл обмена | |
| Рекомендация (предупреждение) налогоплательщику | РекНал | П | T(0-) | НМ | Предназначен для указания рекомендаций (предупреждений) налогоплательщику о ситуациях, выявленных при обработке сведений, включённых в файла обмена и не приводящих к необходимости уточнения предоставленной налогоплательщиком отчётности |
| Выявленные ошибки по файлам | ВыявлОшФайл | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.10
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя обработанного файла | ИмяОбрабФайла | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) исходное имя основного файла, полученного в составе транспортного контейнера без расширения |
| Идентификатор обработанного файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Определяется из элемента “Идентификатор файла” поступившего на обработку файла (основного) |
| Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4) | ИдДок | A | T(1-36) | Н | Обязателен для файлов, сформированных в соответствии с требованиями формата версии 2.3, 4. |
| Дата приёма файла в налоговом органе | ДатаПрием | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Название программного комплекса, осуществившего проверку отчётности | ПрогрКомпл | A | T(1-80) | О | |
| Регистрационный номер отчётности в налоговом органе | РегНом | A | T(1-50) | О | |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Код из Классификатора налоговой документации |
| Наименование формы отчётности | НаимОтч | A | T(1-500) | О | |
| Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий) или вид документа | НомКорр | A | T(1-3) | О | |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> | |
| Код отчётного (налогового) периода | Период | A | T(1-2) | НК | Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Наименование налогового (отчётного) периода | ПериодНаим | A | T(1-100) | Н | Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Регистрационный номер уведомления в налоговом органе | РегНомУвед | A | T(=20) | О | |
| Дата формирования уведомления | ДатаФормУвед | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код обработки обобщённый | КодОшОб | A | T(=10) | НК | По классификатору ошибок КОФО Обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору |
| Текст обработки обобщённый | ТекстОшОб | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.11
Выявленные ошибки по файлам (ВыявлОшФайл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя файла, в котором обнаружены ошибки | ИмяОбрабФайла | П | T(1-150) | О | Имя файла, в котором обнаружены ошибки. (Имя файла без расширения) Файл из состава сведений, включённых в транспортный контейнер |
| Сведения по выявленным ошибкам в файле | СвПоОшибке | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Сведения по выявленным ошибкам в файле (СвПоОшибке)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Местоположение ошибочного элемента в файле | ПолОшЭл | A | T(1-1000) | Н | В соответствии с требованиями выражения XPath указываются через символ “/” наименования родительских элементов, определяющих путь к “ошибочному” элементу, включая наименование ошибочного элемента (указывается последним в последовательности элементов). Номер реализации родительского элемента на пути к элементу, в котором обнаружена ошибка, а также “ошибочного” элемента указывается в квадратных скобках. |
| Ошибочное значение показателя | ЗнЭлем | A | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности определения ошибочного показателя |
| Код ошибки | КодОшибки | A | T(=10) | НК | Код ошибки в соответствии с Классификатором ошибок, форматно-логического контроля Обязателен при идентификации ошибки по указанному классификатору |
| Текст сообщения об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
| Дополнительные сведения об ошибке | ИдОш | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, включающая последовательность наименований и значений элементов, идентифицирующих местоположение ошибки в файле обмена до ошибочного “элемента” При идентификации ошибки обязательным является элемент <ПолОшЭл> или <ИдОш> |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
*(1) Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
*(2) Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла уведомления, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение UU_NOTRAND.
*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают
*(4) При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 3
Формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть XCV
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) (Квитанция о приёме отчётности). (Далее файл “Квитанция о приёме отчётности”).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:
Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 г. ММ-7-6/85@ “Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 № 9н”
Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла “Квитанция о приёме отчётности”. R принимает значение “KV” (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приёме отчётности”); Т - принимает значение префикса*(1) полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного*(2) из полученных файлов
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приёме участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приёме*(3).)
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для налоговых органов четырехразрядный код налогового органа по СОНО
Идентификатор К имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
О - идентификатор отправителя информации (квитанции о приёме) - код налогового органа по СОНО.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Квитанция о приёме отчётности” должно иметь следующий вид:
KV_OTCH_1_095_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*(4) представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 3
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11
Таблица 4.1
Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла без расширения |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166002 |
| Код налогового органа, подтверждающего представление отчётности | КодНОПодт | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> > Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Наименование налогового органа, подтверждающего представление отчётности | НаимНОПодт | A | T(1-1000) | О | |
| Сведения о получателе квитанции (отправителе отчётности) | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения квитанции | СвКвит | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о налоговом органе - месте поступления отчётности | СвНалОргПост | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе квитанции (отправителе отчётности) (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отправитель - юридическое лицо | Отправитель - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрЮЛ ОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Отправитель - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в полученном файле |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен при наличии ИНН у физического лица |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения квитанции (СвКвит)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя обработанного файла | ИмяОбрабФайла | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения |
| Идентификатор обработанного файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Определяется из элемента “Идентификатор файла” поступившего на обработку файла |
| Идентификатор обработанного документа | ИдДок | A | T(1-36) | Н | Обязателен для форматов версий 2, 3, 4 |
| Дата представления налоговой декларации (расчёта) | ДатаПредст | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> > в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время представления налоговой декларации (расчёта) | ВремПредст | A | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> в формате ЧЧ.ММ.СС Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Код декларации (расчёта) в соответствии с Классификатором налоговой документации |
| Наименование формы отчётности | НаимОтч | A | T(1-500) | О | |
| Вид документа (Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий)) | НомКорр | A | T(1-3) | О | Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчёта) |
| Код отчётного (налогового) периода | Период | A | T(1-2) | Н | Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Наименование налогового (отчётного) периода | ПериодНаим | A | T(1-100) | Н | Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> | |
| Дата поступления налоговой декларации (расчёта) | ДатаПост | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> > в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата принятия декларации (расчёта) налоговым органом | ДатаПрин | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> > в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Регистрационный номер отчётности в налоговом органе | РегНом | A | T(1-50) | О | |
| Название программного комплекса, осуществившего проверку отчётности | ПрогрКомпл | A | T(1-80) | О |
Таблица 4.10
Сведения о налоговом органе - месте поступления отчётности (СвНалОргПост)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Наименование налогового органа | НаимНО | A | T(1-1000) | О |
Таблица 4.11
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н | Обязателен при наличии |
_____________________________
*(1) Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
*(2) Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла квитанции, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение KV_NOTRAND.
*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*(4) При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 4
Формат представления сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчёта) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть XCVI
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчёта). (Далее файл “Подтверждение даты отправки”).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”.
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла “Подтверждение даты отправки”. R принимает значение “PO” (принадлежность передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); Т - принимает значение префикса* полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного** из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя подтверждения даты отправки (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано подтверждение даты отправки), K - дублирует значение идентификатора А
Идентификатор A и К имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО)
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для специализированного оператора связи - трёхзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Подтверждение даты отправки” должно иметь следующий вид:
PO_OTCH_1_096_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*** представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 4
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12
Таблица 4.1
Подтверждение даты отправки электронного документа (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166004 |
| Организация, подтвердившая дату отправки | ОргПодт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения подтверждения | СведПодтв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Типовой элемент <ОтпрПол> . Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о получателе документа | СвПолДок | С | О | Типовой элемент <ОтпрПол> . Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Организация, подтвердившая дату отправки (ОргПодт)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Специализированный оператор связи, подтвердивший дату отправки | | СпецОперат | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Налоговый орган, подтвердивший дату отправки | НО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Специализированный оператор связи, подтвердивший дату отправки (СпецОперат)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование специализированного оператора связи | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| Идентификатор специализированного оператора связи | ИденСОС | A | T(=3) | О |
Таблица 4.5
Налоговый орган, подтвердивший дату отправки (НО)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> В соответствии с классификатором системы обозначений налоговых органов |
| Наименование налогового органа | НаимНО | A | T(1-1000) | О |
Таблица 4.6
Сведения подтверждения (СведПодтв)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата отправки | ДатаОтпр | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время отправки | ВремяОтпр | A | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
| Сведения по отправленным файлам | СведОтпрФайл | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.7
Сведения по отправленным файлам (СведОтпрФайл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя поступившего файла | ИмяПостФайла | A | T(1-150) | О | Имя поступившего файла без расширения |
| ЭЦП под полученным файлом | ЭЦППолФайл | П | T(1-) | ОМ | Содержимое ЭЦП представляется в Base64-кодировке. |
Таблица 4.8
Сведения по участнику электронного обмена (ОтпрПол)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Электронный адрес отправителя (получателя) (идентификатор абонента) | A | T(1-46) | О | ||
| Отправитель (получатель) - юридическое лицо | | ОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Отправитель (получатель) - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | | ОтпрФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Отправитель (получатель) - налоговый орган | ОтпрНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.10
Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен при наличии |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.11
Отправитель - налоговый орган (ОтпрНО)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> В соответствии с классификатором системы обозначений налоговых органов |
| Наименование налогового органа | НаимНО | A | T(1-1000) | О |
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
** Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла подтверждения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение PO_NOTRAND.
*** При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 5
Формат представления сведений уведомления об отказе в приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть XCVII
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений уведомления об отказе в приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде. (Далее файл “Уведомление об отказе”).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:
Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 г. ММ-7-6/85@ “Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 № 9н”
Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла “Уведомление об отказе”. R принимает значение “UO” (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); Т - принимает значение префикса*(1) полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного*(2) из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе*(3).)
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для налоговых органов четырехразрядный код налогового органа по СОНО
Идентификатор К имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
О - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа по СОНО.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Уведомление о непринятой отчётности” должно иметь следующий вид:
UO_OTCH_1_097_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*(4) представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 5
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.15
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приёме налоговой декларации (расчёта) (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166006 |
| Код уведомляющего налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> > Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Наименование уведомляющего налогового органа | НаимНО | A | T(1-1000) | О | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о получателе уведомления (отправителе отчётности) | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (отчёт) | СвНалОргНап | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения уведомления | СведУведУточ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо, (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
| КПП | КПП | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) и при возможности форматно-логического контроля |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.6
Сведения о получателе уведомления (отправителе отчётности) (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отправитель - юридическое лицо | | ОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.15 Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) и при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.9
Сведения о налоговом органе, в который направлена декларация (отчёт) (СвНалОргНап)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Наименование налогового органа | НаимНО | A | T(1-1000) | О |
Таблица 4.10
Сведения уведомления (СведУведУточ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общие сведения уведомления | ОбщСвУвед | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 Предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений, включённых в файл обмена | |
| Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Выявленные нарушения по файлам | ВыявлНарФайл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.11
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя обработанного файла | ИмяОбрабФайла | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) исходное имя основного файла, полученного в составе транспортного контейнера без расширения имени файла |
| Идентификатор обработанного файла | ИдФайл | A | T(1-100) | Н | Определяется из элемента “Идентификатор файла” поступившего на обработку файла/ Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле. Имя файла без расширения |
| Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4 | ИдДок | A | T(1-36) | Н | Обязателен для форматов версий 2, 3, 4 при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
| Дата направления файла | ДатаПредст | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время направления файла | ВремПредст | A | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
| Дата поступления файла в налоговый орган | ДатаПрием | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНДТип> Код декларации (расчёта) в соответствии с Классификатором налоговой документации Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
| Наименование формы отчётности | НаимОтч | A | T(1-500) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД |
| Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий) или вид документа | НомКорр | A | T(1-3) | Н | Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчёта) Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | Н | Типовой элемент <xs:gYear> Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле | |
| Код отчётного (налогового) периода | Период | A | T(1-2) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-7) | Н | |
| Название программного комплекса, осуществившего проверку отчётности | ПрогрКомпл | A | T(1-80) | О | |
| Дата формирования уведомления | ДатаФормУвед | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.12
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | По классификатору ошибок - КОФО |
| Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.13
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя файла, в котором выявлены нарушения | ИмяОбрабФайла | П | T(1-150) | О | Имя файла, в котором обнаружены ошибки. (Имя файла без расширения Файл из состава сведений, включённых в транспортный контейнер |
| Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | По классификатору ошибок - КОФО |
| Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
| Дополнительные сведения по ошибке | ИдОш | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
*(1) Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
*(2) Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла уведомления, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение UO_NOTRAND.
*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*(4) При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 6
Формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть XCVIII
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). (Далее файл “Извещение о вводе сведений”).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла “Извещение о вводе сведений”. R принимает значение “IV” (принадлежность передаваемых сведений к извещению о вводе сведений); Т - принимает значение префикса*(1) полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного*(2) из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: А идентификатор получателя информации, где: A -идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя извещения о вводе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о вводе*(3)).
Идентификатор A имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для налоговых органов четырехразрядный код налогового органа по СОНО
Идентификатор К имеет вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
О - идентификатор отправителя информации (извещения о вводе сведений) - код налогового органа по СОНО.
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Извещение о вводе сведений” должно иметь следующий вид:
IV_OTCH_1_098_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла приведен в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*(4) представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 6
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10
Таблица 4.1
Извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла без расширения |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166007 |
| Сведения о получателе извещения (отправителе отчётности) | СвПол | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Код налогового органа, подтверждающего ввод отчётности | КодНоОтпр | П | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Код налогового органа по Классификатору Система обозначений налоговых органов |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Общие сведения извещения о вводе | СвИзвещВ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе извещения (отправителе отчётности) (СвПол)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отправитель отчётности - юридическое лицо | Отправитель отчётности - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрЮЛ ОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Отправитель отчётности - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Отправитель отчётности - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем файле |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте) |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
Общие сведения извещения о вводе (СвИзвещВ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя обработанного файла | ИмяОбрабФайла | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) исходное имя файла, полученного в составе транспортного контейнера. Имя файла без расширения |
| Идентификатор обработанного файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Определяется из элемента “Идентификатор файла” поступившего на обработку файла. Имя файла без расширения |
| Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4 | ИдДок | A | T(1-36) | Н | Обязателен для форматов версий 2, 3, 4 |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Код декларации (расчёта) в соответствии с Классификатором налоговой документации |
| Наименование формы отчётности | НаимОтч | A | T(1-500) | О | |
| Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий) или вид документа | НомКорр | A | T(1-3) | О | Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчёта) |
| Код отчётного (налогового) периода | Период | A | T(1-2) | Н | Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода |
| Наименование налогового (отчётного) периода | ПериодНаим | A | T(1-100) | Н | |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
Таблица 4.10
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
*(1) Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
*(2) Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*(4) При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приложение № 7
Формат представления сведений извещения о получении электронного документа (документов) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)
Часть XCIX
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений о получении электронного документа (документов). (Далее файл “Извещение о получении документа”).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ ”Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи”
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла “Извещение о получении электронного документа (файла)” (далее - извещение). R принимает значение “IP” (принадлежность передаваемых сведений к извещению о получении документа); Т - принимает значение префикса* полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного** из полученных файлов;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя извещения о получении документа (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано извещение о получении документа, K - дублирует значение идентификатора А
О - идентификатор отправителя информации (извещения о получении документа)
Идентификатор A, К, О имеют вид:
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
- для специализированного оператора связи - трёхзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла “Извещение о получении документа” должно иметь следующий вид:
IP_OTCH_1_099_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
- Формат элемента. Формат*** представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. Диаграмма файла обмена
Png. 7
Рис. 1 Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9
Таблица 4.1
Извещение о получении электронного документа (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> . Принимает значение: 1166008 |
| Организация, физическое лицо, подтверждающее получение электронного документа | ПодтвДок | С | О | Типовой элемент <СведУчОбм> . Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Общие сведения извещения о получении электронного документа | СвИзвещП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Отправитель документа (документов) | ОтпрДок | С | О | Типовой элемент <СведУчОбм> . Состав элемента представлен в табл. 4.5. Участник информационного обмена, кому направляется извещение | |
| Получатель, документа (документов) | ПолДок | С | О | Типовой элемент <СведУчОбм> . Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.3
Общие сведения извещения о получении электронного документа (СвИзвещП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата получения | ДатаПол | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время получения | ВремяПол | A | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
| Сведения по полученным файлам | СведПолФайл | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Сведения по полученным файлам (СведПолФайл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя поступившего файла | ИмяПостФайла | A | T(1-150) | О | Имя поступившего файла без расширения |
| ЭЦП под полученным файлом | ЭЦППолФайл | П | T(1-) | ОМ | ЭЦП под полученным файлом. Содержимое ЭЦП представляется в Base64-кодировке |
Таблица 4.5
Сведения об участнике информационного обмена (СведУчОбм)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Электронный адрес (идентификатор абонента) | A | T(1-46) | О | ||
| Организация | | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | | ФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Код налогового органа | | КодНО | П | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов |
| Специализированный оператор связи | СпецОперат | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.6
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.7
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен при наличии |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> . Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Специализированный оператор связи (СпецОперат)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование специализированного оператора связи | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| Идентификатор специализированного оператора связи | ИденСОС | A | T(=3) | О |
Таблица 4.9
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) -элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
** Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IP_NOTRAND.
*** При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Текст приказа размещен на сайте Федеральной налоговой службы в Internet (http://www.nalog.ru)
Обзор документа
Установлены новые форматы, используемые в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций.
Речь идет о требованиях к файлам передачи (версия 5.03) информационного сообщения о доверенности на исполнение обязанностей в налоговых органах в электронном виде; квитанции о приеме налоговой декларации (расчета); подтверждения даты ее отправки; уведомления об отказе в ее приеме; извещений о вводе сведений, указанных в декларации, и получении электронного документа.
Также установлен формат представления сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (версия 5.05).
Дата введения новых форматов в действие определяется приказом ФНС России о внедрении в промышленную эксплуатацию необходимого программного обеспечения.
