Налоги и отчетность 2024: а все ли у вас в порядке?

ТОП-5 ошибок в декларациях по НДС и налогу на прибыль: не совершайте в 2024 году >>

12 критериев ФНС по налоговым проверкам. Профилактика рисков и защита от претензий в 2024 году >>

В этой статье мы расскажем, как избежать ошибок в отчетности и налоговых доначислений, в также — как сэкономить на налогах?

Почему так важна верная бухгалтерская отчетность

После того, как бухгалтерская (финансовая) отчетность стала публиковаться налоговыми органами на ресурсе ГИРБО ваша отчетность стала доступной всем внешним пользователям, если доступ к данным не ограничен в случаях, определенных Правительством РФ. По этой «визитной карточке» составляют мнение о надежности вашей компании, сравнивают ее показатели с показателями других компаний в вашей отрасли и делают «далеко идущие» выводы.

Официальная статистика ФНС свидетельствует о высокой результативности выездных проверок и огромных суммах доначислений по ним.

Успейте разобраться с налогами, пока не стало поздно

Налоговая статистика свидетельствует об усилении налогового контроля и росте сумм доначислений по результатам проверок, которые выявляют множество ошибок в налоговом учете.

Такие доначисления существенно повышают риск банкротства и субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц (руководителя, собственника, а в некоторых случаях, даже главного бухгалтера). Это значит, что по долгам компании возможно придется отвечать личным имуществом.

Уголовную ответственность за неуплату налогов тоже никто не отменял: руководитель и бухгалтер компании рискуют стать фигурантами уголовного дела при наличии налогового долга от 18,75 млн руб. в пределах 3 финансовых лет подряд (ст. 199 УК РФ).

Что интересует ФНС, какова статистика по проверкам и какие налоговые перспективы ждут бизнес в 2024 году? — рассказываем в нашем телеграм-канале «НАЛОГИ без ОШИБОК_Правовест Аудит» — перейти в телеграм >>

В 93% аудиторских проверок мы находим нарушения и говорим на канале о наиболее значимых, делимся опытом по налоговым спорам и судебной практике. Вы найдете множество полезных материалов, которые помогут дружить с налогами без ошибок и личных рисков. Здесь подробнее о рубриках канала. Подписывайтесь и рекомендуйте нас коллегам для уверенности в налогах и учете!

У налоговой много способов «забрать ваши деньги» и испортить репутацию

Для появления налоговых рисков не обязательно нужна выездная проверка. Другие мероприятия налогового контроля также способны привести к серьезным финансовым потерям. И поступления в бюджет от них отнюдь не меньше, чем от проверок.

Например, возможен вызов в инспекцию для уточнения налоговых обязательств в большую сторону, если налоговый орган обнаружил в цепочке ваших контрагентов «техническую компанию» и др. От этого страдают не только «схематозники», но и добропорядочные налогоплательщики.

Ошибки в налогах влекут еще и существенные репутационные риски! Сейчас ФНС публикует ежемесячно на своем сайте информацию о налоговой отчетности налогоплательщиков, в т.ч. о суммах задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Это значит, компании смогут оперативно оценивать «налоговую благонадежность» своих контрагентов и вряд ли кому-то захочется иметь в партнерах «неблагонадежного» — это прямой налоговый риск.

Объективные итоги прошлого приведут к успеху в будущем

Основная задача «классического» финансового аудита состоит в том, чтобы подтвердить достоверность бухгалтерской отчетности: правильность учета сделок, доходов и затрат, суммы прибыли.

Подтверждение финансового результата компании — один из обязательных вопросов аудиторской проверки. Без реальных знаний о финансовом положении компании невозможно строить бизнес-планы, в том числе подтвердить размер дивидендов собственникам и т.п.

Если отчетность недостоверна и, например, чистая прибыль компании ошибочно занижена (такие случаи были в нашей аудиторской практике), собственник получит меньшую сумму дивидендов или вовсе останется без них.

Итак, что могут сделать аудиторы для того, чтобы ваша отчетность была «идеальной» и у компании не было налоговых рисков, а у ее должностных лиц и собственников — рисков персональной ответственности:

1. Проверят достоверность бухучета и отчетности.

Вы уверенно разместите отчетность в ГИРБО для публичного обозрения → повысите доверие к бизнесу → примете правильные управленческие решения (в т.ч. по выплате дивидендов).

2. Проверят налоговый учет и отчетность.

Будут выявлены ошибки и налоговые риски, вероятность назначения налоговой проверки. При идеальной налоговой отчетности внимание налоговых органов к компании ослабевает. При этом вы будете спокойны, даже если налоговая все-таки решит к вам прийти.

3. Предложат пути оптимизации налоговых платежей путем применения законных преференций.

В последнее время появилось множество налоговых льгот и иных преференций — их важно корректно применить, чтобы сэкономить на налогах. По нашему опыту, финансовые службы, уделяют повышенное внимание налоговым рискам (больше боятся недоплатить, чем переплатить) и часто не используют новые «налоговые возможности».

Поэтому для применения налоговых преференций бухгалтеру нужна поддержка, в т.ч. в виде аудиторской проверки, которая подтвердит, что «льготы» применены правильно.

4. Гарантируют защиту и страховку от налоговых претензий

• наши налоговые юристы 3 года защищают вас в спорах с ИФНС по проверенному периоду;
• в случае обоснованных претензий налоговой ИНГОССТРАХ компенсирует сумму пени и штрафов. И это реально работает.

5. Помогут в решении других задач, важных для руководителей и собственников:

• проверка системы внутреннего контроля,
• контроль сохранности активов,
• проведение инвентаризации и оформление ее результатов,
• аудит учетной политики,
• внедрение ФСБУ и многое другое.

Мы предлагаем аудит под ваши потребности. Мы всегда на вашей стороне.