9 причин провести аудит за 2024 год

Аудит — это не только обязательная проверка достоверности бухгалтерской отчетности. Вложения в аудит — это еще и выгодные инвестиции, которые вернуться ростом прибыли, стабильностью бизнеса, укреплением репутации компании перед контрагентами, экономией на налоговых доначислениях, и самое главное — уверенностью должностных лиц и собственников компании, что налоговые риски компании стремятся к нулю, а значит и их личные риски материальной, субсидиарной и уголовной ответственности — тоже. Наши клиенты выделяют 9 основных причин, по которым они приняли решение о проведении аудита за 2024 год до сдачи отчетности в ФНС, почему сейчас это особенно важно?!

Причина 1. Предотвращение налоговых доначислений

Официальная статистика ФНС свидетельствует о высокой результативности выездных проверок и огромных суммах доначислений по ним.

Под особое внимание попадают успешные компании, способные оплатить доначисления. Причиной претензий инспекторов могут быть контрагенты, которых налоговые органы посчитали недобросовестными. Например, юристы «Правовест Аудит» оспорили более 150 млн по акту налоговой проверки Клиента на стадии возражений, доказав, что контрагенты реально выполняли договоры и не являлись «техническими» компаниями.

Но чтобы спорить с налоговыми органами обосновано и не опасаться за более существенные доначисления, необходима уверенность, что в налоговом учете компании нет ошибок и нарушений.

12 критериев ФНС по налоговым проверкам. Профилактика рисков и защита от претензий в 2024 году >>

Практика показывает, что бывают обидные ошибки в исчислении налогов, например, отсутствие необходимых внутренних первичных документов, тех, которые сотрудники организации должны были оформить, но не оформили из-за незнания или нежелания это делать. Например, в нашей практике был случай, когда аудит «подружил» строителей и бухгалтеров и сэкономил 586 млн руб., т.к. был надлежащим образом организован процесс подготовки первичных документов.

Причина 2. Защита должностных лиц компании

«Налоговые сложности» компании, вызванные налоговыми доначислениями легко могут стать личными проблемами ее собственника, руководителя и даже главного бухгалтера. В последнее время расширяется практика привлечения контролирующих компанию лиц к субсидиарной ответственности по долгам компании. Ведь риск банкротства компаний после выездной проверки с учетом размера доначислений довольно велик.

Кстати, уголовная ответственность здесь тоже не исключена. Она может наступить при неуплате налогов в сумме от 15 млн руб.

Подробнее:

Ответственность бухгалтера за неуплату налогов

Субсидиарная ответственность руководителя по налоговым долгам компании

Что важно знать и предпринять для собственной защиты, если руководителю угрожает уголовная и/или субсидиарная ответственность — рассказываем в подкасте в нашем телеграм-канале «НАЛОГИ без ОШИБОК_Правовест Аудит» — перейти в телеграм >>

В 93% аудиторских проверок мы находим нарушения и говорим на канале о наиболее значимых, делимся опытом по налоговым спорам и судебной практике. Вы найдете множество полезных материалов, которые помогут дружить с налогами без ошибок и личных рисков. Здесь подробнее о рубриках канала. Подписывайтесь и рекомендуйте нас коллегам для уверенности в налогах и учете!

Причина 3. Страховка от налоговых претензий

Даже самые лучшие аудиторы могут допустить ошибку. Чтобы не остаться «один на один» с налоговыми доначислениями важно выбрать аудит со страховкой от налоговых претензий.

Страховка предполагает юридическую поддержку проверенного периода и компенсацию пени и штрафов в случае доначислений по проверенному периоду (до 30 млн руб.), если оспорить их не удастся. И она реально работает! Недавно клиент «Правовест Аудит» без судебного разбирательства получил по страховке от налоговых претензий — 2,8 млн руб. за ущерб, причиненный необнаруженной аудитором ошибкой по перечислению налога на прибыль.

Страхование ответственности аудиторской компании перед Клиентом за причинение вреда вследствие ошибочных прогнозов, рекомендаций, оценочных мнений в отношении правильности исчисления налогов и сборов подтверждается Сертификатом.

Причина 4. Идеальная годовая отчетность без исправлений

Комплексный аудит проводится поэтапно, что дает возможность с помощью аудиторов исправить ошибки в бухгалтерском и налоговом учете до сдачи отчетности, не привлекать внимание налоговых органов «уточненками», проверить правильность перехода на новые ФСБУ и другие вопросы бухучета.

Таким образом, конечно, самый удобный и безопасный вариант — это проводить первый этап аудита еще в отчетном году.

Не забывайте теперь ФНС публикует «налоговую» информацию о налогоплательщиках каждый месяц. Т.е. компании могут оперативно оценивать «налоговую благонадежность» своих контрагентов. Поэтому всем компаниям важно позаботиться о своей «налоговой» репутации — не допускать доначислений и долгов по налогам, чтобы контрагенты не сомневались в выборе партнера по бизнесу.

Причина 5. Поддержка финансовой службы компании

Не всегда удается успеть отследить все важные изменения и понять как применить их на практике.

Причина 6. Уверенность в компетентности сотрудников финансовой службы

Любой компании и ее финансовой службе полезен взгляд со стороны. Руководитель и собственники должны быть уверены, что контроль над активами и система внутреннего контроля организованы правильно, сотрудники финансовой службы следят за изменениями законодательства и у компании нет налоговых рисков, бухгалтерская отчетность компании отражает реальные показатели.

Кстати, «Правовест Аудит» выдает именные сертификаты об успешном прохождении аудита руководителям компаний и руководителям финансовых служб. При необходимости, например, в случае неожиданного банкротства компании или претензий собственников к ведению бизнеса, он может подтвердить, что руководитель предпринял все возможное для контроля над финансами компании и ее отчетность достоверна. Также сертификат будет значительным «плюсом» в резюме руководителя или главного бухгалтера при устройстве на новое место работы.

Причина 7. Выявление скрытых финансовых резервов

Неоднократно в ходе аудита обнаруживались переплаты в бюджет, которые при несвоевременном истребовании или зачете могут быть утеряны окончательно по истечении срока исковой давности, резервы, создаваемые в налоговом учете, неиспользуемые льготы и др. Так в нашей практике был случай, когда аудит помог получить более 100 млн рублей свободных денежных средств за счет налаживания бизнес-процессов в компании и корректировки «договорной политики» Клиента. Было и такое, что аудит сохранил право на вычет НДС в сумме 36 млн руб. Конечно, наибольшей результативностью выявления резервов, как впрочем, и рисков, обладает комплексный аудит:

Причина 8. Получение реального представления о финансовом состоянии компании

Проведение аудита сейчас особенно важно для собственников компаний, не принимающих участие в ее деятельности или находящихся за границей, для принятия взвешенных управленческих решений, в т.ч. по прибыли, подлежащей распределению между собственниками. Нужно быть уверенным в компетенции и добросовестности сотрудников, чтобы не потерять контроль над своим бизнесом. Также важен анализ финансовой отчетности и бизнес-процессов.

Профессионально проведенная аудиторская проверка финансовой отчетности зачастую выявляет резервы, благодаря которым организация может рассчитывать на дополнительную прибыль. Поэтому, актуально проведение комплексного аудита, с помощью которого прослеживается состояние системы документооборота и ликвидируются слабые места.

Например, результатом аудита может стать улучшение финансовых показателей отчетности: дивиденды увеличились на 100 млн руб. за счет корректного отражения текущих расходов. Аудит может выявить и недобросовестные действия со стороны работников: так была раскрыта схема увода 80 млн руб. прибыли.

Причина 9. Соблюдение требований законодательства

Некоторые организации обязаны проводить обязательный аудит, получать аудиторское заключение, публиковать отчетность и представлять аудиторское заключение в налоговый орган. Подробнее