Кабмин определил случаи непредставления уведомлений о счетах нерезидентов

© jemastock / Фотобанк 123RF.com

С 1 июля 2024 года введена обязанность представления юридическими лицами - резидентами, входящими в одну международную группу компаний (МГК) с юридическими лицами - нерезидентами, налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц - нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и о переводах такими юридическими лицами - нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Правительство утвердило перечень случаев, в которых резиденты, входящие в одну МГК с нерезидентами, не представляют налоговым органам такие отчеты (Постановление Правительства РФ от 14 сентября 2024 г. № 1257):

1. Более 50% активов МГК находятся за пределами территории РФ.

2. Юридическое лицо - резидент не участвует прямо или косвенно в капитале или иным образом не контролирует юридических лиц - нерезидентов, входящих с ним в одну МГК.

3. В капитале юридического лица - резидента не участвуют прямо или косвенно или иным образом не осуществляют контроль за его деятельностью юридические лица - нерезиденты, входящие с ним в одну МГК.