Банк России дал рекомендации кредитным организациям в части обслуживания самозанятых

Goodluz / Depositphotos.com

Соответствующее информационное письмо от 30 мая 2019 г. № ИН-06-59/46 опубликовано на официальном сайте регулятора. Оно касается порядка реализации кредитными организациями права на принятие мер по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов при их приеме на обслуживание и обслуживании.

Так, Банк России напомнил о проведении с 1 января 2019 года эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в четырех субъектах РФ – Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).

С целью исключения случаев принятия кредитными организациями необоснованных решений об отказах от проведения операций по причине поступления на банковские счета самозанятых денежных средств в виде профессионального дохода регулятор рекомендует¹ при принятии мер, направленных на определение источников происхождения денежных средств, учитывать информацию о статусе клиента как самозанятого.

С порядком и условиями начала и прекращения применения НПД ознакомьтесь в "Энциклопедии решений. Налоги и взносы" в интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Кроме того, кредитным организациям следует фиксировать информацию о статусе клиента как самозанятого в его анкете (досье), чтобы в дальнейшем ее при необходимости могли использовать все заинтересованные подразделения кредитной организации (включая ее филиалы), в т. ч. в рамках информационных систем (электронных баз данных) кредитной организации. 

______________________________

¹ С текстом информационного письма Банка России от 30 мая 2019 г. № ИН-06-59/46 "О подходах к порядку реализации кредитными организациями права, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в отношении самозанятых" можно ознакомиться на официальном сайте регулятора.