Мнения. Внутренний контроль

До недавнего времени возбуждать дела о банкротстве кредиторы могли, когда долг юрлица превышал 300 тыс. руб. Как менялся ценовой порог процедуры банкротства с 2002 года и какие последствия могут наступить после его повышения в 6,7 раз – объясняет эксперт в области арбитражного процесса Максим Прокопенко.

Организации обязаны разрабатывать и принимать меры по предупреждению коррупции. За невыполнение организациями обязанностей, предусмотренных ст. 13.3 Закона № 273-ФЗ не предусмотрена административная ответственность, но в то же время такое бездействие является нарушением законодательства о противодействии коррупции. Как избежать возможных претензий проверяющих, расскажет наш эксперт.

В России пока форензик не получил широкого распространения, а наблюдаются лишь его частные проявления в отдельных направлениях, например, поиск выведенных активов, "пробив подозреваемых" или анализ деятельности топ-менеджеров и работников на предмет уголовной составляющей. Как выстроить систему по выявлению, предупреждению и правовому оформлению фактов воровства из кармана собственника – в колокне нашего эксперта.

Любой собственник имущества заинтересован в его сохранности, контроле над финансовыми потоками, для этого он и разрабатывает определенные требования. Часто они не формализованы, но все им подчиняются. Правила организации и контроля при ведении бизнеса без комплексного подхода, зачастую, возникают в те моменты, когда случаются определенные проблемы – недостача товара, кража имущества, необходимость восстанавливать участки учета при смене бухгалтера, утечка информации конкуренту и т.д. Для устранения возможных проблем в будущем и повторения неприятных ситуаций руководитель начинает закрывать проблемные места. Но можно работу по построению системы внутреннего контроля проводить не методом "латания дыр", а проводить комплексно, последовательно, постепенно развивая. Как это сделать – расскажет наш эксперт.

При возникновении спора с налоговой инспекцией о размере налоговой нагрузки по конкретному предприятию, важно аргументировано доказать ее низкий уровень в сравнении с усредненными показателями. Низкая налоговая нагрузка может быть обусловлена необходимостью развития предприятия, приобретения товарных запасов, оборудования и иного имущества, необходимого в деятельности фирмы.

Аудит кадровых документов в организации должен начинаться с проверки трудового договора генерального директора. Причина проста. По оценке нашего эксперта, инспекторы ГИТ во время проверки этот документ запрашивают в первую очередь. Кто должен подписывать трудовой договор с генеральным директором, когда он может уволиться через две недели отработки, и в каких случаях договор считается крупной сделкой, которую нельзя заключить единолично, – в колонке.

Увольнение главного бухгалтера – не самая приятная процедура для компании. Однако отследить передачу дел и проверить, не осталось ли за работником каких-либо "долгов", все же необходимо. В своей авторской колонке наш эксперт расскажет, что необходимо сделать работодателю в первую очередь при увольнении главного бухгалтера и не оказаться оштрафованным.

Предприниматели и владельцы частного капитала, которые так или иначе решили включить иностранные юрисдикции в свою деятельность, сталкиваются со внезапными проблемами, вызванными борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. Наш эксперт расскажет, какие риски существуют и как с ними бороться.

Эффективная система налогового комплаенса требует от компании серьезных временных и финансовых вложений, но эта работа обязательно дает свои дивиденды, поэтому не зря комплаенс-функцию сравнивают с долгосрочной инвестицией компании. Например, средняя сумма доначислений в 2016 году составила 13,6 млн руб. То есть эту сумму можно было сберечь за счет внедрения системы комплаенса в организации. О том, кому обязательно это нужно сделать и как, читайте в материала нашего эксперта.

Ежегодно со счетов организаций пропадают миллионы. Кто виноват в кражах и реально ли их вернуть, на примерах судебной практики разобрался Сергей Слесарев, эксперт центра правового содействия законотворчеству "Общественная Дума".