ФНС выпустила рекомендации по получению финансовой организацией информации от клиентов

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 июня 2019 г. № ОА-4-17/11686@ Об обмене финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)

ФНС разъяснила порядок запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о них самих, о выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих. Ведомство указало:

- что понимать под "спящим" договором;

- как правильно оценить полноту и достоверность предоставленной клиентом информации;

- что необходимо учитывать при установлении налогового резидентства клиента.

Запрос данных необходим для автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями).