Анонсы
Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" (44-ФЗ)"

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение Декабрь 2011

Налоги и налогообложение. Декабрь 2011

При приемке товаров покупателем выявлена недостача, в связи с чем была предъявлена претензия поставщику. Имеет ли право поставщик в данной ситуации выставить корректировочный счет-фактуру, или необходимо внести исправления в ранее выставленный счет-фактуру?

Организация обратилась, ссылаясь на ст. 21 НК РФ, в налоговую инспекцию с запросом о предоставлении официальной информации о суммах излишне уплаченных налогов, в том числе НДФЛ. Получен ответ, что у налоговой инспекции отсутствует возможность предоставления информации по имеющейся переплате НДФЛ. Переплата НДФЛ образовалась не по причине излишнего удержания этого налога из доходов работников, а в связи с добровольным излишним перечислением в бюджет средств с указанием КБК, соответствующего НДФЛ. При подготовке сведений по форме 2-НДФЛ организация не указывает сумму переплаты. Как в такой ситуации законно вернуть переплату? Как получать информацию по суммам НДФЛ?

Комиссионер и комитент применяют общую систему налогообложения. Договор комиссии признается контролируемой сделкой исходя из доходов комитента, поступивших комиссионеру, или исходя из комиссионного вознаграждения (с учетом изменений, внесенных в НК РФ Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 227-ФЗ)?

В соответствии с Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ налоговый вычет на 3-го и каждого последующего ребенка составляет 3000 руб. и данная норма имеет обратную силу - действует с 1 января 2011 года. Необходимо ли бухгалтерии осуществлять перерасчет налоговых вычетов работникам, имеющим троих и более детей? Если да, то каким образом?

Организация сдает в аренду производственные помещения. Арендатор на этих площадях занимается производственной деятельностью с потреблением большого количества энергии. Договора с энергоснабжающей организацией у арендатора нет. Какие возможны способы организации расчетов между арендодателями и арендаторами за потребленную энергию, позволяющие минимизировать риски возникновения претензий налоговых органов по вопросам уплаты НДС и налога на прибыль?

ЗАО применяет УСН с объектом "доходы". Для определения прибыли в целях распределения акционерами ведется бухгалтерский учет. Производится ли начисление амортизации по основным средствам в этих целях? Включается ли сумма НДС в первоначальную стоимость основного средства?

В ООО, применяющем общую систему налогообложения, на счете 10 "Материалы" учтены материалы, однако фактически они отсутствуют. Виновные в недостаче лица не установлены. В органы полиции организация не обращалась. Как в налоговом и бухгалтерском учете отражаются операции по списанию данных материалов?

Организация-арендатор применяет общий режим налогообложения и является плательщиком НДС. Неотделимые улучшения производятся арендатором с согласия арендодателя и составляют существенную стоимость (значительно превышающую 40 000 руб.). В договоре аренды конкретно не определено, кто является собственником неотделимых улучшений, но затраты арендатору не возмещаются. Сроки договора аренды периодически пролонгируются. Каков порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений в бухгалтерском и налоговом учете? Каков порядок списания остаточной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете при окончании срока аренды при возмещении арендатору остаточной стоимости неотделимых улучшений по окончании срока аренды и при отсутствии такого возмещения?

Заключен договор доверительного управления, по которому переданы объекты основных средств. Учредитель управления применяет УСН, доверительным управляющим является организация, применяющая общую систему налогообложения. Как стороны осуществляют отражение данной операции в бухгалтерском и налоговом учете? Какие налоговые обязательства при этом возникают?

Организация заключила предварительный договор, согласно которому стороны обязались в дальнейшем заключить договор купли-продажи нежилого помещения. Помещение на момент заключения предварительного договора не было построено. При этом по предварительному договору организацией были уплачены деньги в сумме стоимости помещения. Затем право требования по предварительному договору организация уступила физическому лицу за сумму, эквивалентную уплаченной по предварительному договору. Возникает ли у организации обязанность по уплате НДС?

Организация (лизингополучатель), применяющая общую систему налогообложения, взяла в лизинг автомобиль. После покупки за счет средств организации в автомобиль были установлены дополнительные опции (сигнализация, система дистанционного запуска двигателя). Каков порядок бухгалтерского и налогового учета затрат на дополнительное оборудование автомобиля, если он числится на балансе организации?

Является ли отсутствие товарных накладных и (или) товарно-транспортных накладных (при наличии остальных необходимых документов: договоров, счетов-фактур и т.п.) основанием для непризнания расходов на приобретение товаров и транспортных расходов в целях исчисления налога на прибыль?

Организация является подрядчиком. Обнаружена утеря договора с субподрядчиком по одному из видов оказанных услуг, работ. Утерян только договор, акты, счета-фактуры, платежные поручения на оплату оформлены правильно и не вызывают сомнения. Договор восстановить не представляется возможным. Заказчик отказывается подписывать акт передачи затрат и отражает суммы по утраченному договору в своем бухгалтерском учете как кредиторскую задолженность. Возможно ли в бухгалтерском и налоговом учете признавать доходы и (или) расходы, связанные с выполнением строительных работ, без наличия договора при условии, что остальные первичные документы (акты выполненных работ, накладные, счета-фактуры и т.п.) имеются?

Организация, являющаяся плательщиком ЕСХН, оказывает спонсорскую помощь детскому саду в виде текущего ремонта помещения. Для этих целей были приобретены материалы. Ремонтные работы выполнены самой организацией. Детский сад не рекламирует организацию. Как в бухгалтерском и налоговом учете отражается данная ситуация? Возникает ли у организации обязанность по исчислению НДС? Учитываются ли произведенные расходы при определении объекта налогообложения при применении ЕСХН? Какие необходимо оформить документы?

Архив
Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!
Получить доступ
РЕКЛАМА erid 4CQwVszH9pWwojUA9Q3