Предварительные итоги декларационной компании по доходам, полученным в 2009 году, с учетом изменений налогового законодательства

19 апреля в конференц-зале гостиничного комплекса "Ока" прошла интернет-конференция руководителя УФНС России по Нижегородской области Полякова Николая Федоровича.

Тема: "Предварительные итоги декларационной компании по доходам, полученным в 2009 году, с учетом изменений налогового законодательства"
Интернет-конференция организована компанией "ЦМИКИ".

Компания "ЦМИКИ" зарегистрирована в качестве Информационного агентства (свидетельство о регистрации СМИ ИА № ФС77-19300 от 30.12.2004г. выдано Федеральной службой по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия). При распространении сообщений и материалов Информационного агентства другим средством массовой информации ссылка на Информационное агентство обязательна (ст. 23 Закона "О СМИ").

Ведущая интернет-конференции - Трянина Елена Ивановна, заместитель генерального директора компании "ЦМИКИ".

Ведущая: Добрый день, уважаемые дамы и господа! Здравствуйте, уважаемая интернет-аудитория! Начинаем нашу интернет-конференцию, и я с удовольствием представляю нашего сегодняшнего гостя - руководителя Управления федеральной налоговой службы России по Нижегородской области Николая Федоровича Полякова.

С начала интернет-конференции поступило более 20 вопросов, на которые сегодня мы постараемся получить ответы. Итак, первый вопрос к нам поступил из Нижнего Новгорода от Сергея Владимировича, он звучит так: "Здравствуйте. В 2009 году я продал автомобиль, который находился в собственности 2 года за 130 000 рублей, но документов, подтверждающих, что я его купил за 140 000 рублей, у меня не сохранилось. Николай Федорович, подскажите, пожалуйста, какой налог я буду платить?"

Поляков Н.Ф.: Во-первых, у Вас есть обязанность представить декларацию о доходах за 2009 год в срок не позднее 30 апреля 2010 года.
Если документов по приобретению автомобиля нет, то у Вас возникает объект обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Сумма НДФЛ рассчитывается следующим образом:
доход от продажи автомобиля минус имущественный налоговый вычет и умножаем на ставку налога.
Расчет НДФЛ: (130 000 руб. минус 125 000 руб.) х 13%= 650 руб.

Ведущая: Спасибо. Второй вопрос от Владимира Дмитриевича: "Я купил квартиру в 2007 году, свидетельство на право собственности получил в 2008 году. Сколько будет составлять размер имущественного вычета?"

Поляков Н.Ф.: В указанной ситуации имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в пределах 2 млн. руб.

Ведущая: Следующий вопрос пришел из Выксы: "В 2009 году я заплатил за обучение своей родной сестры 65 000 рублей. Имею ли я право на получение возврата налога?"

Поляков Н.Ф.: Да, имеете, но в пределах установленного Кодексом ограничения - 50 тыс. руб.

Ведущая: Николай Федорович, спасибо. Вопрос из Арзамаса от Дмитрия Владимировича: "Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. В 2009 году мы с женой купили квартиру за 4 000 000 рублей по 1/2 доле каждый. Могу ли я отказаться от своей доли в пользу жены?"

Поляков Н.Ф.: При приобретении квартиры в долевую собственность отказаться от вычета в пользу другого лица нельзя. При совместной собственности вычет распределяется согласно заявлению налогоплательщиков.

Ведущая: "Если я куплю квартиру у своего брата, могу ли я воспользоваться вычетом?", такой вопрос прислал нам Игорь Петрович из Нижнего Новгорода

Поляков Н.Ф.: Нет, не можете. Вычет при покупке у взаимозависимых лиц не предоставляется.

Ведущая: Спасибо за ответ. Николай Федорович, следующий вопрос такой "Добрый день. В течение какого времени я могу получить из налоговой уведомление на подтверждение права на получение имущественного вычета при покупке квартиры?"

Поляков Н.Ф.: Уведомление на подтверждение права на получение имущественного вычета у налогового агента при покупке квартиры выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней с даты заявления о выдаче налогового уведомления.

Ведущая: Вопрос из Балахны "Я заплатила за лечение своей матери. Можно мне вернуть налог?"

Поляков Н.Ф.: Да, можете. Для этого по окончании календарного года, в котором понесены расходы на лечение, необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Ведущая: Следующие два вопроса из Нижнего Новгорода. Константин Сергеевич спрашивает: "У меня свидетельство на право собственности на жилой дом, не завершенный строительством. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом?"

Поляков Н.Ф.: Да, можете заявить вычет на "незавершенку". Но при этом вычет на достройку и отделку Вам предоставлен не будет.

Ведущая: Вопрос от Марии Сергеевны: "Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. В 2009 году я купила земельный участок для строительства жилого дома, могу ли я сейчас воспользоваться имущественным налоговым вычетом на покупку земли?"

Поляков Н.Ф.: Вычетом по данному объекту Вы воспользоваться не можете. Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен только по расходам на приобретение земельного участка после 01 января 2010 года.

Ведущая: Спасибо за ответ. Николай Федорович, Светлана Максимовна из Арзамаса задает такой вопрос: "Мой ребенок учится в институте на заочной форме. Имею и я право на вычет?"

Поляков Н.Ф.: Нет, социальный вычет предоставляется при оплате родителем обучения ребенка только по очной форме.

Ведущая: Итак, на первые десять вопросов ответы получены, и мы переходим к одиннадцатому вопросу, который задает Николаю Федоровичу жительница города Выкса Татьяна Петровна: "В 2009 году я продала две квартиры, одна находилась в собственности 5 лет, вторая 1 год. Должна ли я отражать в декларации доход от продажи квартиры, которой больше 5 лет?"

Поляков Н.Ф.: В декларации за 2009 год отражать доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не нужно.

Ведущая: Следующий вопрос: "В 2008 году я купил земельный участок с жилым домом, всего за 5 000 000 рублей, из них жилой дом стоит 3 000 000 рублей. Какой размер вычета?"

Поляков Н.Ф.: В указанной ситуации Вы имеете право на имущественный налоговый вычет по приобретению дома в сумме 2 млн. руб.

Ведущая: Николай Федорович, спасибо за ответы. Вопросов еще много, поэтому следующий вопрос: "Уважаемый Николай Федорович!
Должен ли я по итогам 2009 г. подавать декларацию формы 3-НДФЛ, если в 2009 году, являясь учредителем, получил дивиденды?
Соответствующий налог был уплачен.

Поляков Н.Ф.: Если налог удержан, декларацию представлять не нужно.

Ведущая: Екатерина Владимировна из Нижнего Новгорода задает такой вопрос: "Здравствуйте, уважаемый Николай Федорович. Я купила квартиру в начале 2010 года, чтобы получить вычет мне нужно ждать окончания года?"

Поляков Н.Ф.: Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет в 2010 году у работодателя, для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства для получения уведомления о подтверждении права на вычет.

Ведущая: "Здравствуйте. В 2009 году я потратила на лечение зубов 200 000 рублей. Могу ли я вернуть налог с этой суммы?"

Поляков Н.Ф.: Социальный налоговый вычет по лечению ограничен суммой в 120 тыс. рублей. По дорогостоящему лечению вычет предоставляется в сумме, потраченной на лечение без ограничений. Дорогостоящее или не дорогостоящее лечение определяет медицинское учреждение, и в справке об оплате медицинских услуг указывает соответствующий код услуги: 01 – лечение или 02 – дорогостоящее лечение.

Ведущая: Вопрос из Нижнего Новгорода от Ивана Петровича: "В 2009 году я продал квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет. Надо ли мне подавать налоговую декларацию?"

Поляков Н.Ф.: Нет, не надо.

Ведущая: Вопрос от Ольги Николаевны: "В 2009 году я начала сдавать комнату в наем, скажите, что необходимо сделать, чтобы не было претензий со стороны налоговой?"

Поляков Н.Ф.: До 30 апреля 2010 года продекларировать свой доход за 2009 год и до 15 июля 2010 года заплатить налог на доходы физических лиц с суммы, полученной от сдачи в аренду личного имущества.

Ведущая: Следующие два вопроса прислал Владимир Кириллович из Дзержинска: "Здравствуйте. Николай Федорович, скажите, пожалуйста, в течение скольких лет при покупке квартиры я могу пользоваться вычетом?"
Поляков Н.Ф.: Данный срок законодательством не ограничен.

Ведущая: Второй вопрос от Владимира Кирилловича: "У меня два места работы, где я могу получить стандартный вычет?"

Поляков Н.Ф.: На одном из двух по вашему выбору на основании заявления.
Ведущая: Спасибо. Вопрос из Арзамаса такой: "В 2009 году мне сделали дорогостоящую операцию за 300 000 рублей. Сколько я могу вернуть налога?"

Поляков Н.Ф.: Дорогостоящее или не дорогостоящее лечение определяет медицинское учреждение, оказывающее медицинские услуги в соответствии с нормативными документами.

Если у Вас было дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть налог в сумме не более 39 тыс. рублей (300000*13%), но в пределах удержанного налога из Ваших доходов.

Ведущая: Владимир Александрович прислал нам следующий вопрос: "Добрый день. Уважаемый Николай Федорович, скажите, можно ли получить вычет при покупке жилья на средства материнского капитала?"
Поляков Н.Ф.: В расчет имущественного налогового вычета не входит сумма материнского капитала.

Ведущая: Николай Федорович, жительница города Дзержинск спрашивает: "Работаю в компании с окладом 6400 руб. в месяц. 13% ежемесячно вычитают из всего оклада. У меня двое несовершеннолетних детей. Правомерны ли данные действия?"

Поляков Н.Ф.: Каждый налогоплательщик - родитель, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 1 тыс. рублей. Данный вычет действует до месяца, в котором доход превысил 280 тыс. руб.
Для получения данного вычета Вам нужно написать заявление в бухгалтерию организации и приложить копии свидетельств о рождении детей.

Ведущая: Спасибо за ответ. Борис Иванович из Нижнего Новгорода прислал следующий вопрос: "В этом году я буду сдавать декларацию формы 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета. Среди подтверждающих документов я должен предоставить справки 2-НДФЛ с мест работы за 2009 год. В 2009 году я работал в двух компаниях, одна из них была закрыта.

Вопрос, как получить справку формы 2-НДФЛ с этого места работы, если его больше не существует? Как можно получить подтверждение перечисления НДФЛ с этого места работы, которое бы устроило налоговую инспекцию вместо справки 2-НДФЛ?"

Поляков Н.Ф.: Каждый налогоплательщик должен вести учет своих доходов.

Организации – налоговые агенты обязаны выдавать физическим лицам по их заявлениям справки о доходах по форме 2-НДФЛ. При увольнении из организации у Вас была возможность взять эту справку.

Если организация представила справки о доходах в налоговый орган по месту своей постановки на учет, то проблем с возвратом налога не будет.

Ведущая: Вопрос из Выксы: "Уважаемый Николай Федорович!
Возможно ли получение налогового вычета при обучении в автошколе?"

Поляков Н.Ф.: Да, при наличии лицензии.

Ведущая: Николай Федорович, спасибо за ответ. Последний вопрос, который был прислан до начала интернет-конференции от Александра Викторовича: "Уважаемый Николай Федорович! В 2009 году я продал автомобиль стоимостью до 100 000 рублей, в предпринимательской деятельности он не использовался, в собственности был более 3 лет. Нужно ли сдавать декларацию в этом случае?"

Поляков Н.Ф.: Нет, не нужно.

Ведущая: Вот такие вопросы поступили на наш сайт. Так как интернет практически пришел в каждый дом, поэтому с помощью вот таких интернет-конференций даже частное лицо сможет получить ответ в режиме реального времени. Ответы можно получить, также задав вопрос на адрес налоговых инспекций, и получить консультацию или посмотреть справочно-правовую систему ГАРАНТ, так как все вопросы, которые задавались, также разъяснены. Таким образом, соблюдая законодательство, Вы можете правильно получить ответ.

В зале присутствуют СМИ, если есть у кого вопросы - вы можете задать их Николаю Федоровичу.

Добровольская Ольга Кирилловна (компания "ЦМИКИ"): Николай Федорович, не секрет, что практически каждый гражданин получает несколько уведомлений на уплату налогов (на имущество, на землю, транспортный и т.д.), которые могут приходить из разных районов области, разных налоговых органов и в разное время. В результате, несмотря на то, что сейчас, как Вы уже отметили, очень много делается, чтобы облегчить процесс уплаты налогов, тратится много труда, бумаги, существенные почтовые расходы. Нельзя ли минимизировать количество уведомлений на один ИНН, чтоб сократить и вашу работу и количество наших посещений банков?

Поляков Н.Ф.: Очень хороший вопрос. Это то, над чем мы думаем постоянно. Мы уже убедились, что необходимо сократить количество авансов, потому что 1000 р. платить 3 раза не совсем правильно. И вообще, мы, наверное, перейдем на один платеж, и дадим больше времени на уплату. В Минфин направлено предложение о том, чтобы все налоги независимо от сроков делать в одном платежном поручении. Пока еще этого решения нет, но я думаю, что оно разумно: чтобы Вам 1 раз в год приходило уведомление, где написано, что Вы до 15 апреля должны заплатить такой-то налог на землю, транспортный налог в таком-то размере и прочее. Следующая проблема в том, что дали местным советам право давать льготы и сроки. Но все-таки по Нижегородской области должен быть один срок и льготы должны быть одинаковые, потому что очень много нареканий. Эту работу ведем, и думаю, что в этом году она закончится.
Елина Александра (газета "БиржаПлюс"): Это касается только физических лиц?

Поляков Н.Ф.: Да. Данный вопрос рассматривается только для физических лиц.

Ведущая: Наверное, один из самых актуальных вопросов: где можно оплатить налог, чтоб не стоять в очереди и можно ли оплатить через терминал?

Поляков Н.Ф.: На сегодня во всех крупных торговых центрах есть наши терминалы, оплатить также можно по любому банкомату, пока банкоматы Сбербанка (у нас их 580). Эту услугу мы расширяем для удобства. И в ближайшее время на нашем сайте Вы сможете увидеть, каким образом Вы сможете заплатить через интернет. Все эти услуги соответственно бесплатные.

Ведущая: Спасибо Вам огромное, Николай Федорович, что смогли найти время для такого мероприятия. Мы знаем, что Управление переезжает, поэтому, просим Вас озвучить новое место расположения и контактные телефоны.

Поляков Н.Ф.: Основные контактные телефоны остаются такие же, а новый адрес: улица Минина, дом 20.

Ведущая: Огромное вам спасибо. В подготовке и работе интернет-конференции также принимали участие: Разина Альбина Витальевна (заместитель руководителя УФНС России по Нижегородской области), Игнатьева Светлана Николаевна (начальник отдела налогообложения физических лиц), Тетериков Александр Юрьевич (заместитель начальника отдела налогообложения физических лиц) и Гоголева Лариса Владимировна (начальник отдела по работе с налогоплательщиками и СМИ). От имени интернет-аудитории благодарим вас за проведенную работу.