Все о банкротстве юридических лиц
Ведущий юрист по банкротству, адвокат
Содержание
Пошаговая инструкция для процедуры банкротства юрлица в 2024 году
Вести бизнес можно по-разному, и успех этого предприятия зависит от многих факторов. Бывает, что приходится занимать деньги у банка или других кредиторов, платить зарплату сотрудникам, оплачивать аренду помещения и налоги — и денег на все это не хватает. Когда ситуация становится критической, можно прибегнуть к процедуре банкротства юридического лица.
Консультация юриста по банкротству для директора ООО →
Банкротство — это юридический процесс, процедура, в результате которой суд признает компанию неспособной выполнять финансовые обязательства перед кредиторами, то есть несостоятельной. У этого есть три важнейших последствия:
Организацию-банкрота исключают из ЕГРЮЛ, то есть бизнес перестает существовать.
Имущество юрлица распродают, чтобы закрыть его задолженности.
Долги компании-банкрота перед кредиторами считают погашенными, даже если фактически этого не случилось. То есть в итоге она больше никому ничего не должна.
По данным Федресурса, в 2023 году обанкротилось меньше юрлиц, чем в предыдущие годы — 7400 открытых конкурсных производств против 9047 в 2022 году и 10 306 в 2021 году. Эта тенденция сохраняется и в 2024 году.
Однако несмотря на такую статистику, любому бизнесу важно знать, как проходит процедура признания юридического лица банкротом — хотя бы для того, чтобы ее не допустить. Расскажем, кто может начать процесс банкротства, как он может развиваться и с какими рисками сталкиваются его участники в 2024 году.
Вернем уверенность в безопасности вашего бизнеса и личных активов
Когда можно начать процедуру банкротства
Чтобы компания могла вступить в процесс банкротства, должны выполняться два требования — к сумме долга и к сроку, в течение которого этот долг не погашается.
Сумма долга, с которой возможна процедура банкротства практически любого юридического лица, — 2 млн рублей. Исключения — сельскохозяйственные организации, стратегические предприятия и субъекты естественной монополии: их банкротство возможно только при задолженности от 3 млн рублей.
При этом считают только суммы долгов по гражданско-правовым договорам, например займа или оказания услуг, и по обязательным платежам — это, к примеру, налоги и взносы. А все денежные санкции за неисполнение договоров — неустойки, штрафы, пени, проценты и т. д. — при определении, может ли должник стать банкротом, не учитывают.
Суммы, с которых возможно банкротство юрлица, изменились в мае 2024 года: 29.05.2024 вступили в силу поправки, утвержденные законом от 29.05.2024 № 107-ФЗ. Ранее обычные юрлица могли банкротиться с совокупными долгами от 300 000 руб., а юрлица-исключения в зависимости от типа — с долгами от 500 000 руб. и от 1 000 000 руб.
Срок непогашения долгов, после истечения которого юрлицо может начать банкротство, — три месяца. Например, если организация три месяца не платит зарплаты своим сотрудникам, а также налоги, взносы и платежи по кредитам — и уже набежала сумма от 2 млн рублей, то на четвертый месяц она сама или ее кредиторы может инициировать ее банкротство.
Выигрываем битвы с налоговой, деловыми партнерами, контрагентами и инвесторами
Когда не стоит начинать банкротство
Когда банкротится человек, его жизнь меняется, но он продолжает жить. А вот организация, признанная банкротом, просто перестает существовать. Поэтому для юрлица банкротство — это крайняя и не всегда целесообразная мера, идти на которую стоит, только есть все остальные варианты восстановить платежеспособность компании не помогли.
В разных ситуациях бизнес может пробовать разные способы решить финансовые проблемы не доводя до процесса банкротства. Например:
Договориться с кредиторами о реструктуризации долгов — к примеру, согласовать новые сроки их погашения или отсрочку.
Привлечь новых инвесторов или дополнительное финансирование.
Оптимизировать расходы.
Продать часть активов по выгодной цене. Здесь стоит пояснить, что во время банкротства имущество компании могут продать по заниженной стоимости — и юрлицо не сможет на это повлиять. А вне этого процесса у организации есть возможность устанавливать свою, более выгодную цену.
Кроме того, не стоит начинать процесс банкротства, если финансовые проблемы временные и в ближайшем будущем компания планирует, что ее положение улучшится. Например, ожидает поступление крупного заказа или финансирования.
Также стоит знать, что существует уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, если им причинен крупный ущерб — от 3 500 000 ₽. Под таким банкротством понимают действия или бездействие компании, из-за которых она не может выполнить свои финансовые обязательства.
Представим ситуацию: ООО заключило несколько договоров займа, по которым человек или другая организация дала обществу в долг какую-то сумму денег — например 4 млн рублей. При этом фактически деньги переданы не были, но по документам их все равно нужно было вернуть. Исполнение несуществующего обязательства может повлечь прекращение деятельности ООО в результате мнимого банкротства.
Другой пример — директор ООО заключил 33 заведомо невыгодных для общества сделки. Так он хотел искусственно ухудшить его финансовое состояние и увеличить неплатежеспособность. Такое действие — преступление.
Наказать за преднамеренное банкротство могут, например:
штрафом от 200 000 до 500 000 ₽;
принудительными работами до пяти лет;
лишением свободы до шести лет со штрафом до 200 000 ₽.
Вот пример из судебной практики. Ц. была генеральным директором ООО и во время своей работы заключала и исполняла договоры от имени общества. Это привело к тому, что финансовое положение ООО ухудшилось и наступила неплатежеспособность — это подтвердила финансово-аналитическая судебная экспертиза.
Из-за действий Ц. у общества появилась кредиторская задолженность, невозможная к взысканию дебиторская задолженность, были выведены деньги, которыми долги могли быть погашены. В результате Ц. осудили за преднамеренное банкротство ООО на 3 года лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Таким образом, решение о начале процедуры банкротства следует принимать только после всестороннего анализа финансового состояния компании, консультации с юристом и оценки всех возможных альтернативных вариантов.
Кто может начать процедуру банкротства юрлица
По закону, чтобы начать банкротство в отношении компании, нужно обратиться в арбитражный суд с соответствующим заявлением о признании юридического лица банкротом. Право подать его есть:
У должника — то есть самой компании. От ее лица обычно выступает руководитель или учредитель — один или несколько.
У кредиторов — любых субъектов, которым компания должна денег. Например, это могут быть банки, МФО, другие юрлица-контрагенты и т. д.
У уполномоченных органов, например налоговой.
У работников компании, в том числе бывших, если компания задолжала им зарплату или выходное пособие.
По статистике Федресурса за 2023 год, чаще всего дела о банкротстве инициируют конкурсные кредиторы — 76,9%. На втором месте ФНС — 14,3% случаев. Также в суд обращаются должники — 8,4% случаев и работники — 0,3%.
Должник в случае банкротства организации — это всегда юридическое лицо. В Гражданском кодексе РФ есть норма, по которой к деятельности индивидуальных предпринимателей можно применять правила для коммерческих организаций. Однако это не распространяется на процесс банкротства, и для ИП эта процедура регулируется отдельными положениями о банкротстве физических лиц.
Виды процедуры банкротства юридического лица
Есть два варианта, как может пройти банкротство юрлица: по основной процедуре или по упрощенной. Обе процедуры регулируются законом № 127-ФЗ.
Основная процедура более сложная, потому что включает несколько этапов. Поэтому именно ее мы подробно рассмотрим в этой статье дальше.
Упрощенную процедуру применяют только в трех случаях — когда:
Юрлицо добровольно ликвидируется, но у него не хватает имущества, чтобы расплатиться с кредиторами.
Компания не ведет деятельность и ее руководитель отсутствует — неизвестно, где он, невозможно с ним связаться.
Банкротится специализированное общество — финансовое или проектного финансирования, созданное по закону № 39-ФЗ.
Упрощенное банкротство короче по времени, потому что начинается сразу с конкурсного производства. И в этом случае к должнику меньше требований. Но в нем все равно присутствует арбитражный управляющий, работа которого должна быть оплачена.
Документы для подготовки к банкротству
Посмотрим как подавать на банкротство юридического лица. Дела о банкротстве всегда начинаются с заявления. Его подают в арбитражный суд региона, в котором зарегистрировано юрлицо. Например, если компания зарегистрирована в Волгограде, то обращаться нужно в Арбитражный суд Волгоградской области, а если в Москве — в Арбитражный суд города Москвы.
К любому заявлению нужно приложить документы:
О том, что заявление и приложения к нему переданы всем участникам дела.
Подтверждающие уплату госпошлины.
О том, что у человека, подписавшего заявление, есть полномочия это делать.
Свежую выписку из ЕГРЮЛ на должника.
Дальше порядок разнится в зависимости от того, кто подает на банкротство — сам должник, его кредитор или уполномоченный орган.
Если в суд обращается организация-должник, список документов, которые нужно приложить к заявлению, самый объемный. Полный перечень — в статье 38 закона № 127-ФЗ.
Во-первых, организации нужно подтвердить, что у нее есть долги в размере от 2 млн рублей и она не может их погасить. Для этого можно, например, показать договоры займа, кредитные, трудовые с работниками и другие, приложить список должников и кредиторов с расшифровкой долгов, бухгалтерский баланс или отчет о составе и стоимости имущества от оценщика, акты, требования, претензии, справки из банков и т. п.
Во-вторых, потребуются общие документы юрлица — устав и свидетельство о госрегистрации. А также решение учредителей об обращении в суд.
Важно: по правилам должник обязан сообщить всем, что принял решение банкротиться, минимум за 15 дней до обращения в суд. Для этого он публикует уведомление в Федресурсе.
Вот форма заявления должника, подготовленная специалистами справочно-правовой системы «Гарант», ее можно скачать по ссылке. Правила заполнения заявления указаны в статье 37 закона № 127-ФЗ
Если в суд обращается кредитор, он должен доказать документами, что у должника есть перед ним обязательства — и что это за обязательства. Подойдут договоры, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и любые другие бумаги.
Дополнительно, если кредитор уже судился с должником, нужно приложить вступившее в силу решение суда по этому делу.
Если в суд обращается уполномоченный орган, принцип такой же: ему нужно подтвердить, что у юрлица есть долг — и его размер. А также, что он пытался его получить, но не смог — например, уже было одно или несколько неисполненных решений налоговой о взыскании.
Интересно, что по данным Федресурса, в 2023 году в процессе банкротств кредиторы заявили требований на 3055 млрд рублей. Но доля удовлетворенных требований — всего 9,7%, это 297,1 млрд рублей.
Этапы и сроки процедуры банкротства юридического лица
Рассмотрим процедуру банкротства юридического лица пошагово. Порядок проведения процедуры банкротства не зависит от того, кто подает в суд кредитор или представитель организации, но у суда на начальном этапе есть возможность отклонить иск. Вот как это происходит.
Шаг 1. Принятие заявления о банкротстве юридического лица судом. После того, как заявление о банкротстве поступило в суд, у него есть до 5 дней, чтобы решить, принимать его или нет.
Если с документами все в порядке, суд должен назначить заседание, на котором выяснить — обоснованно ли заявление должника или его кредитора. Это заседание должно пройти в течение 15—30 дней с даты принятия заявления.
Шаг 2. Решение суда об обоснованности заявления
В результате проверки обоснованности заявления суд может:
решить, что требования обоснованны и нужно ввести наблюдение, а также утвердить временного управляющего;
отказаться вводить наблюдение и оставить заявление без рассмотрения;
отказаться вводить наблюдение и прекратить производство по делу.
С момента, когда суд признает заявление обоснованным, и начинается банкротство юрлица.
Шаг 3. Начало процедуры признания юрлица банкротом
По закону процесс банкротства юрлица может состоять из четырех этапов, каждый из которых обязательно утверждает суд:
Наблюдение.
Финансовое оздоровление.
Внешнее управление.
Конкурсное производство.
Рассмотрим каждый этап немного детальнее.
На любой стадии банкротного дела должник и его кредиторы могут подписать, а суд — утвердить мировое соглашение. Это досрочно завершает процесс банкротства — без признания юрлица несостоятельным. Однако если соглашение не будет исполняться, это повод вновь запустить процедуру банкротства.
Шаг 4. Наблюдение — это обязательный этап, через который проходит любая банкротящаяся организация. В это время с юрлицом работает временный управляющий. Он оценивает, какое у компании финансовое состояние, кому и сколько она должна, чем и как может эти долги погасить — в общем, собирает информацию и формирует соответствующие реестры.
Наблюдение может длиться до 7 месяцев с даты поступления в суд заявления о банкротстве. В конце этапа управляющий созывает первое собрание кредиторов и оглашает им результаты своей работы.
Шаг 5. Финансовое оздоровление — этап, через который проходит не каждая банкротящаяся организация. По закону, чтобы перейти к оздоровлению, нужно ходатайствовать об этом перед судом, но это право должника, а не обязанность.
Если такое ходатайство все же было и суд его утвердил, на этом этапе компания пытается погасить свои долги по графику, утвержденному судом, и вернуться к нормальной работе. Делает она это под надзором административного управляющего.
По закону срок финансового оздоровления не может превышать два года.
Шаг 6. Внешнее управление — это еще один необязательный этап банкротства. Оно вводится арбитражным судом, если за это проголосовало собрание кредиторов. И не может длиться больше 24 месяцев: до 18 месяцев — это стандартный срок, но он может быть продлен еще на полгода.
На этом этапе у компании появляется внешний управляющий — фактически новый руководитель, который попытается помочь ей выйти из сложной финансовой ситуации и избежать банкротства. Он оценивает активы юрлица, пытается собрать дебиторскую задолженность, оспаривает незаконные сделки, если обнаруживает их и т. д.
Шаг 7. Конкурсное производство — финальный и обязательный этап банкротства. Если суд открывает конкурсное производство, он в этом же определении признает юрлицо банкротом.
Во время конкурсного производства все имущество компании продают на торгах, а вырученными деньгами погашают ее долги. Этим занимается конкурсный управляющий.
Длиться этот этап может неограниченно долго. Конечно, в законе указан срок до 6 месяцев, но по просьбе участника дела он может продлеваться еще на полгода — и таких просьб может быть сколько угодно, закон это не ограничивает.
На практике длительность каждого этапа зависит от сложности дела. По данным Федресурса, в среднем в 2023 году наблюдение длилось 229 дней, а конкурсное производство — 1124 дня. В 2022 году сроки были примерно такими же: 223 дня — наблюдение, 1034 — конкурсное производство. Но по сравнению с 2019—2021 годами процедура банкротства стала более длительной.
Шаг 8. Исключение юридического лица из ЕГРЮЛ. По окончании конкурсного производства управляющий направляет в налоговую информацию о том, что юрлицо-банкрота нужно исключить из ЕГРЮЛ.
Банкротство организации — сложная и длительная процедура. Заранее невозможно точно сказать, как именно оно будет развиваться и какие этапы будет проходить конкретное юрлицо. Поэтому на этом пути очень важно заручиться поддержкой квалифицированных юристов и выбрать правильного арбитражного управляющего. И хоть управляющего на каждом этапе банкротства назначает суд. Но должник может предложить подходящего кандидата — и суд либо утвердит его, либо выберет другого.
Именно управляющий играет ключевую роль в защите законных интересов как должника, так и кредиторов. Например, он:
обеспечивает прозрачность и законность всех действий;
знает все процессуальные сроки и этапы банкротного дела, что позволяет избежать затягивания процесса и дополнительных финансовых затрат;
помогает более конструктивному взаимодействию и принятию оптимальных решений;
лучше понимает нюансы законодательства о банкротстве, что позволяет ему эффективно вести дело, минимизировать риски и избежать ошибок.
Профессионально возвращаем предпринимателям спокойный сон и уверенность в будущем
Риски при банкротстве для собственников и директора юридического лица
Банкротство — хороший вариант для компаний, у которых не получилось иначе расплатиться по долгам. Однако процесс процедура банкротства юридического лица имеет свои последствия, и в первую очередь от него могут пострадать собственники и руководитель юрлица.
Выше мы уже рассказали об ответственности за преднамеренное банкротство. Кроме этого, существует еще и субсидиарная ответственность по долгам организации-банкрота. К ней могут привлечь так называемое «контролирующее должника лицо» — это может быть:
директор юрлица, в том числе и бывший, если из-за его действий появились признаки банкротства;
акционер или участник общества с большой долей — более 50%;
другой человек или организация, которая могла влиять на действия и решения компании-банкрота.
Субсидиарная ответственность означает, что все долги, которые не получится погасить за счет имущества компании-банкрота, должен погасить тот, кто виноват в том, что она обанкротилась. Конечно, при условии, что его недобросовестное поведение или злоупотребление полномочиями будет доказано. Если таких виновников несколько, они будут отвечать солидарно.
По данным Федресурса, в 2023 году в рамках банкротных дел было подано 6494 заявления о субсидиарной ответственности, и 51% из них, то есть 3337 заявлений было удовлетворено. Всего к ответственности привлекли 5275 лиц, а размер ответственности составил 406,3 млрд рублей.
Также возможны репутационные риски, с которыми могут столкнуться учредитель и руководитель организации. Важно знать, что законом не запрещено вновь начинать бизнес после банкротства — учреждать новые юрлица или получать статус ИП либо самозанятого, в отличие от последствий банкротства физических лиц.
На правах рекламы © 2024 «Агентство финансового благополучия», «Гарант.ру»
Реклама | https://afb.info | ИП Чернова М.С. | ИНН 632141444449