Разъяснения Банка России от 26 октября 2020 г. N 716-Р-2020/6 “О контрольных показателях уровня операционного риска”

Вопрос

1. Следует ли включать данные о фактических значениях контрольных показателей уровня операционного риска, определяемых в соответствии с абзацами третьим - шестым подпункта 1.1.1 приложения 1 к Положению Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение Банка России N 716-П), в ежеквартальные отчеты по управлению операционным риском или только в годовой отчет?

2. Может ли кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) (далее - кредитная организация) утверждать контрольные и сигнальные значения контрольных показателей уровня операционного риска в целом по кредитной организации на совете директоров (наблюдательном совете), а в разрезе направлений деятельности кредитной организации, в том числе в разрезе составляющих их процессов, и подразделений, ответственных за осуществление операций и сделок и за результаты процесса, - на ином коллегиальном органе кредитной организации, уполномоченном на это (например, комитете по рискам)?

3. Может ли кредитная организация установить сигнальные и контрольные значения контрольных показателей уровня операционного риска на период не менее одного года?

Ответ

По вопросу 1.

В соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П кредитная организация должна рассчитывать и отражать в отчетах по операционному риску на ежеквартальной основе фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанных в абзацах третьем - шестом подпункта 1.1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П.

Кредитная организация ежеквартально рассчитывает значения контрольных показателей уровня операционного риска, изложенных в абзацах третьем-шестом подпункта 1.1.1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П, следующим образом:

в показателе "отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года" значения валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом (например, при предоставлении отчета за 3 квартал 2020 года, сумма потерь рассчитывается за период с 1 квартала 2020 года по 3 квартал 2020 года включительно);

в показателе "отношение общей суммы чистых (фактических) прямых потерь (включая чистые (фактические) прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска в виде показателя Д, рассчитанного в соответствии с пунктом 3 Положения Банка России N 652-П на последнюю отчетную дату (далее - показатель объема операционного риска)" значения чистых (фактических) прямых потерь (включая чистые (фактические) прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом;

в показателе "отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска" значения чистых (фактических) прямых потерь (включая чистые (фактические) прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом;

в показателе "отношение суммы чистых (фактических) прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 настоящего Положения, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности к показателю объема операционного риска" значения чистых (фактических) прямых потерь (включая чистые (фактические) прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

По вопросу 2.

Абзац второй пункта 5.2 Положения Банка России N 716-П относит к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации утверждение сигнальных и контрольных значений контрольных показателей уровня операционного риска на плановый годовой период как в целом по кредитной организации, так и в разрезе направлений деятельности, в том числе в разрезе составляющих их процессов, и подразделений, ответственных за осуществление операций и сделок и за результаты процесса.

Указанный абзац не регулирует порядок утверждения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации состава и значений контрольных показателей уровня операционного риска. Кредитная организация, в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П вправе самостоятельно определить во внутренних документах порядок установления контрольных показателей уровня операционного риска и принять решение о количестве и составе контрольных показателей уровня операционного риска, направляемых на утверждение как совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, так и иных коллегиальных органов кредитной организации (при условии делегирования им советом директоров (наблюдательным советом) соответствующих полномочий).

Например, кредитная организация может определить во внутренних документах, что совет директоров (наблюдательный совет) ежегодно рассматривает и утверждает только значения контрольных показателей уровня операционного риска в целом по кредитной организации, указанных в приложении 1 к Положению Банка России N 716-П, а также методику распределения (аллокации) контрольных показателей уровня операционного риска по направлениям деятельности, в том числе в разрезе составляющих их процессов и подразделений, ответственных за осуществление операций и сделок и за результаты процессов, и делегировать их утверждение иному коллегиальному органу кредитной организации при условии соблюдения, установленных советом директоров (наблюдательным советом) значений контрольных показателей уровня операционного риска в целом по кредитной организации и методики распределения (аллокации) контрольных показателей уровня операционного риска.

По вопросу 3.

В соответствии с абзацем вторым пункта 5.1 Положения Банка России N 716-П совет директоров кредитной организации утверждает сигнальные и контрольные значения контрольных показателей уровня операционного риска на плановый годовой период. Утверждение сигнальных и контрольных значений контрольных показателей уровня операционного риска на периоды менее одного года Положением Банка России N 716-П не требуется, что относится к усмотрению кредитной организации.