Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (по состоянию на 14.10.2020)

На основании части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 30, ст. 4738), части 1 статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 52, ст. 7825) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _________ 2020 года N ПСД-________):

1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 30 сентября 2020 года N 60147, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Раздел 2 формы отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов).

Отчет представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

ежемесячно (в сводном виде) и ежеквартально (в разрезе видов валют):

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

ежеквартально:

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля и 1 января:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.";

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), на отчетную дату.

При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде - условный код 000.".

1.1.3. Форму отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах":

абзац шестой пункта 1 признать утратившим силу;

подпункт 3.2 пункта 3 признать утратившим силу;

в подпункте 3.3 пункта 3 слова "разделе 3" заменить словами "разделе 2";

в пункте 4:

в абзацах пятнадцатом и двадцать первом слова "раздела 3" заменить словами "раздела 2";

абзацы шестнадцатый - девятнадцатый изложить в следующей редакции:

"1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года N 38 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 6, ст. 683; 2019, N 2, ст. 186);

2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года N 1396 "Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7947; 2019, N 52, ст. 8021);

3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 1225 "О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 2, ст. 388; 2019, N 2, ст. 186);

4 - постановление Правительства Российской Федерации от 24.12.2011 N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 1, ст. 161; 2020, N 8, ст. 1009);";

абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:

"5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией - эмитентом в разделе 1 Отчета с учетом следующих особенностей.".

1.1.5. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций" слово "Квартальная" заменить словом "Годовая".

1.1.6. Абзац второй пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций" изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 25 января года, следующего за отчетным.".

1.1.7. Форму отчетности 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":

в таблице пункта 3:

строку

“

Поступления от организаций, подведомственных Федеральному агентству связи	17

“

изложить в следующей редакции:

“

Поступления от организаций федеральной почтовой связи	17

";

строки

“

Выдачи организациям, подведомственным Федеральному агентству связи	59
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)	60
Выдачи на операции с векселями	61

“

изложить в следующей редакции:

“

Выдачи организациям федеральной почтовой связи	59
Выдачи по операциям с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)	60
Выдачи по операциям с векселями	61

";

в пункте 4:

в абзаце двадцать первом слова ", подведомственных Федеральному агентству" заменить словами "федеральной почтовой";

абзац пятьдесят четвертый дополнить словами ", доходов от операций с ценными бумагами";

в абзаце шестьдесят четвертом слова ", подведомственным Федеральному агентству" заменить словами "федеральной почтовой";

абзац шестьдесят пятый дополнить предложением следующего содержания: "Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами (за исключением векселей), в том числе по договорам о брокерском обслуживании.";

в абзаце шестьдесят шестом слова "на операции" заменить словами "по операциям";

абзац шестой пункта 6 изложить в следующей редакции:

"При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на первое число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.";

пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:

"9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы), либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов).

При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории по ОКАТО, в графе 2 - регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на данной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 - суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1.

10. Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в Банк России:

кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

Отчет небанковскими кредитными организациями, не осуществляющими кассовые операции, не представляется.

В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице.

Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года)	Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
20-24 января	Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20-24 февраля	Январь текущего года
20-24 марта	Январь и февраль текущего года. Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20-24 апреля	Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20-24 мая	Апрель текущего года
20-24 июня	Апрель и май текущего года
20-24 июля	Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь
20-24 августа	Июль текущего года
20-24 сентября	Июль и август текущего года
20-24 октября	Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20-24 ноября	Октябрь текущего года
20-24 декабря	Октябрь и ноябрь текущего года

";

дополнить пунктом 11 следующего содержания:

"11. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.".

1.1.9. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" изложить в следующей редакции:

"1. Кредитная организация представляет отчетность по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт" (далее - Отчет) в Банк России не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений, указанных в ранее присланных отчетах.".

1.1.10. Раздел 2 отчетности по форме 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.11. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов), в случае если они по итогам одного операционного дня и более не исполняют денежные обязательства, возникшие в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений), срок исполнения по которым наступил, в том числе обязанность по уплате обязательных платежей, по состоянию на первый день декады месяца, следующей за декадой, в которой они допустили указанное нарушение, в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 15 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 18 января года, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются головным офисом кредитной организации в Банк России.

Кредитные организации представляют Отчет на внутридекадные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.".

1.1.12. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" слова "(наименование его филиала)" исключить, слова "(его филиала)" исключить.

1.1.13. Главу 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.14. Форму отчетности 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке" признать утратившими силу.

1.1.15. В разделе 1 отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента":

строку 1.1 изложить в следующей редакции:

“

1.1			Х

";

строки 2.1 и 2.2 изложить в следующей редакции:

“

2.1			Х
2.2			Х

".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Графу 3 строки 11 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов), в случае, если они по итогам одного операционного дня и более не удовлетворяют требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанность по уплате обязательных платежей, по состоянию на первый день декады месяца, следующей за декадой, в которой допущено нарушение, - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

По состоянию на 1 января - не позднее 15 января года, следующего за отчетным.

По состоянию на 11 января - не позднее 18 января года, следующего за отчетным".

1.2.2. Графу 3 строки 23 изложить в следующей редакции:

"Месячная (в сводном виде) и квартальная (в разрезе кодов валют) (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом):

кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 июля и 1 января:

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.3. Графу 3 строки 41 изложить в следующей редакции:

"Уполномоченные банки, в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом (месяцем, кварталом, полугодием)".

1.2.4. Строку 46 признать утратившей силу.

1.2.5. Графу 3 строки 113 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации - не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт или изменения сведений в ранее присланных отчетах".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункты 1.1.12, 1.1.13, 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2021 года.

Подпункты 1.1.1-1.1.4, 1.1.10, 1.1.11, 1.1.15, 1.2.1, 1.2.2 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 30 апреля 2021 года.

Подпункты 1.1.7 и 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2022 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания исключить подпункты 1.1.30 и 1.1.31 пункта 1 Указания Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2020 года N 58705.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ____________________ 20__ года N ________
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"

"

Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

Номер строки	Наименование статьи	Сумма требований	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
1	2	3	4	5
1	Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего
1.1	портфели ссуд I категории качества		Х
1.2	портфели ссуд II категории качества
1.3	портфели ссуд III категории качества
1.4	портфели ссуд IV категории качества
1.5	портфели ссуд V категории качества
2	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
2.1	обеспеченные ссуды, всего, из них:
2.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.1.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.1.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.2	обеспеченные ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.2.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.2.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.3	прочие ссуды, всего, из них:
2.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.3.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.3.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.4	прочие ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.4.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.4.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
3	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:	X	X
3.1	портфели ссуд II категории качества
3.2	портфели ссуд III категории качества
3.3	портфели ссуд IV категории качества
3.4	портфели ссуд V категории качества
4	Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
4.1	портфели ссуд I категории качества		X
4.2	портфели ссуд II категории качества
4.3	портфели ссуд III категории качества
4.4	портфели ссуд IV категории качества
4.5	портфели ссуд V категории качества
5	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
5.1	портфели требований I категории качества		X
5.2	портфели требований II категории качества
5.3	портфели требований III категории качества
5.4	портфели требований IV категории качества
5.5	портфели требований V категории качества
6	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
6.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20 %
7	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 590-П, всего:
7.1	в том числе в отчетном периоде
8	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 590-П, всего:
8.1	в том числе в отчетном периоде
9	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П, всего:
9.1	в том числе в отчетном периоде
10	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П, всего:
10.1	в том числе в отчетном периоде
11	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера
12	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера

“.

Приложения

Приложение 5
к Указанию Банка России
от ____________________ 20__ года N ________
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"

«

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России от уполномоченных банков информации об источниках поступления и о направлениях расходования уполномоченным банком наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее - чеки в иностранной валюте).

1.2. Отчет представляется уполномоченным банком, в том числе являющимся небанковской кредитной организацией, имеющим право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее - уполномоченный банк).

Отчет уполномоченного банка включает:

консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку;

отчет по головному офису в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, - отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям в разрезе субъектов Российской Федерации;

отдельные отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка (его внутреннему структурному подразделению), в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.

Уполномоченный банк, за исключением уполномоченного банка, являющегося небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляет Отчет ежемесячно.

Уполномоченный банк, являющийся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляет Отчет ежеквартально.

Уполномоченный банк, являющийся небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которого средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляет Отчет за полугодие.

1.3. Отчет представляется в виде электронного сообщения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Уполномоченный банк (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений), представляет Отчет в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Уполномоченный банк - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений представляет Отчет непосредственно в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Уполномоченный банк в случае отсутствия у него (его филиала) внутренних структурных подразделений, расположенных отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, либо при наличии указанных внутренних структурных подразделений, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не представляет отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.

Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) в установленные для представления Отчета сроки.

В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, представляется в Банк России не позднее дня завершения указанных изменений.

1.4. В Отчете на основании данных реестров, электронных журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов отражается информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, осуществляемых:

в уполномоченном банке (его филиалах);

в дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, иных внутренних структурных подразделениях (далее - внутреннее структурное подразделение);

с использованием программно-технических комплексов.

1.5. Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-технический комплекс, а также возврат остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения, остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его филиала), отражению в Отчете не подлежат.

Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов отражению в Отчете не подлежат.

1.6. Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Порядка. При этом в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" титульного листа Отчета проставляется "0" (ноль). Остальные графы и строки Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

Поле "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой" заголовочной части Отчета заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе уполномоченными банками - крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде.

".

Пояснительная записка к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - проект указания).

Проектом предусмотрено внесение изменений в формы отчетности, а также порядки их составления:

- оптимизирована периодичность (сокращены отчетные периоды) представления отчетности по формам 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций";

- увеличен срок представления отчетности по форме 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";

- исключена неактуальная информация в составе формы отчетности 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах";

- отменено составление и представление формы отчетности 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке".

Кроме того, внесены изменения в алгоритмы составления отдельных форм отчетности, а также порядки их составления и представления.

Действие проекта указания Банка России будет распространяться на кредитные организации.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Предполагается, что проект указания вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых проектом установлены иные сроки вступления их в силу1.

Проект указания разработан Департаментом статистики и управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 21 октября 2020 года (включительно).

------------------------------

1 Изменения в формы отчетности 0409115, 0409125, 0409159, 0409256, 0409350 и 0409703 вступают в силу с 30.04.2021; изменения в форму 0409601 вступают в силу с 1 апреля 2021 года; изменения в форму 0409202 вступают в силу с 1 января 2022 года.