Проект Указания Банка России “О порядке сообщения банком налоговому органу в электронной форме о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа, указанных в пункте 1.1 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации” (по состоянию на 13.03.2020)

1.1. На основании пункта 1.1 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2019, N 39, ст. 5375) настоящим Указанием устанавливается порядок сообщения банком в электронной форме налоговому органу о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов указанных электронных средств платежа.

1.2. Банк после заключения (расторжения) договора об использовании корпоративных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств, об использовании персонифицированных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств, об использовании неперсонифицированных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств, а также изменения реквизитов электронных средств платежа, предусмотренных настоящим пунктом, должен сформировать в форматах, установленных федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные форматы), сообщения в электронной форме о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов указанных электронных средств платежа и снабдить его кодом аутентификации банка (далее - электронное сообщение).

1.3. Банк должен направить электронное сообщение в налоговые органы по месту своего нахождения через территориальное учреждение Банка России (далее - территориальное учреждение) по месту нахождения банка, Департамент информационных технологий Банка России (далее - Департамент) и Федеральное казенное учреждение "Налог-сервис" Федеральной налоговой службы (далее - уполномоченный налоговый орган).

1.4. Банк должен зашифровать каждое сформированное электронное сообщение с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265; 20 мая 2014 года N 32352.

1.5. Банк из сформированных в течение дня электронных сообщений должен сформировать транспортный файл банка пятого типа (далее - транспортный файл банка) и направить его в территориальное учреждение в тот же рабочий день до 16.00 по местному времени.

1.6. Территориальное учреждение должно провести процедуру проверки подлинности и целостности (далее - процедура аутентификации) каждого полученного транспортного файла банка, провести процедуру проверки правильности формирования наименования электронного сообщения по следующим критериям: соответствие структуры наименования электронного сообщения и идентификатора электронного сообщения установленным форматам; соответствие значения знаков банковского идентификационного кода банка Справочнику банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России; соответствие значения регистрационного номера банка Книге государственной регистрации кредитных организаций; соответствие даты направления электронного сообщения текущей дате (далее - процедура проверки).

Территориальное учреждение при положительном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки транспортного файла банка должно сформировать и направить банку уведомление о принятии транспортного файла банка, снабженное кодом аутентификации территориального учреждения.

Территориальное учреждение при отрицательном результате процедуры аутентификации и процедуры проверки транспортного файла банка должно сформировать и направить банку уведомление о непринятии транспортного файла банка, снабженное кодом аутентификации территориального учреждения, с указанием причины его непринятия. При этом данный транспортный файл банка должен исключаться из дальнейшей обработки.

Территориальное учреждение должно направить в банк уведомление о принятии (непринятии) транспортного файла банка до 18.00 по местному времени в день получения транспортного файла банка.

1.7. Банк должен провести процедуру аутентификации уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка.

Банк в случае отрицательного результата процедуры аутентификации уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка должен информировать об этом территориальное учреждение по телефону. В этом случае территориальное учреждение повторно должно направить в банк уведомление о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, сформированное в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Указания.

1.8. Банк в случае получения уведомления о непринятии территориальным учреждением транспортного файла банка должен устранить причину непринятия и повторно направить электронные сообщения, содержавшиеся в непринятом транспортном файле банка.

1.9. Департамент направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы территориального учреждения пятого типа, содержащие электронные сообщения, в уполномоченный налоговый орган не позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.

1.10. По результатам контроля уполномоченным налоговым органом каждого электронного сообщения банку формируется квитанция, содержащая подтверждение о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированная уполномоченным налоговым органом в электронном виде, снабженная кодом аутентификации уполномоченного налогового органа и направленная в составе транспортного файла уполномоченного налогового органа пятого типа.

1.11. Центральный банк Российской Федерации на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" размещает согласованные с Федеральной налоговой службой структуры наименований:

транспортных файлов банка пятого типа;

сводных архивных файлов территориального учреждения пятого типа;

транспортных файлов уполномоченного налогового органа пятого типа;

сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа пятого типа;

форматов и структуры уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, квитанции о непринятии сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа, извещения об ошибках;

а также справочника кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках, информации о допустимых объемах транспортного файла банка, сводного архивного файла территориального учреждения, транспортного файла уполномоченного налогового органа, сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа, а также изменений к ним.

1.12. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от "___" _________ 2020 года N____) вступает в силу с "____" _________ 2020 года.

1.13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 28 апреля 2012 года N 377-П "О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2012 года N 24618;

Указание Банка России от 21 июля 2014 года N 3330-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 апреля 2012 года N 377-П "О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 сентября 2014 года N 33959.

Согласовано

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа, указанных в пункте 1.1 статьи 86 Налогового Кодекса Российской Федерации"

Банк России подготовил проект указания Банка России "О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств и изменении реквизитов электронных средств платежа, указанных в пункте 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - проект указания) взамен Положения Банка России от 28.04.2012 N 377-П "О порядке сообщения банком налоговому органу в электронном виде о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа".

Проект указания подготовлен в связи с вступлением в силу с 01.04.2020 изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, внесенных Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

Проект указания устанавливает порядок сообщения банком в электронной форме налоговому органу о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов указанных электронных средств платежа.

Требования проекта указания распространяются на кредитные организации.

Вступление в силу проекта указания предполагается 1 октября 2020 года.

Оценка регулирующего воздействия на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" проводится в течение 14 календарных дней с 13 марта 2020 года по 26 марта 2020 года.

Замечания и предложения по проекту указания просим направлять в Департамент национальной платежной системы на адрес электронной почты sapozhnikovanv@cbr.ru.