Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" (по состоянию на 19.07.2019)

На основании пункта 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2013, N 23, ст. 2871; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5640; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225) (далее - Федеральный закон от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ) и решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ___ __________ 2019 года N _____) внести в Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года N 34089, следующие изменения.

1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Резервы на возможные потери по займам формируются:

по сумме основного долга по договору займа, в которую не включаются проценты за пользование займом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу кредитного кооператива, установленные указанным договором займа;

по сумме требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком.".

2. В пункте 3:

2.1. Подпункт 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Предоставленные кредитным кооперативом займы группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы займов:

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) - индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, отвечающим условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961; 2015, N 27, ст. 3947; 2016, N 1, ст. 28; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4198; 2017, N 31, ст. 4756; N 49, ст. 7328; 2018, N 1, ст. 89; N 28, ст. 4149; N 32, ст. 5106; N 49, ст. 7524), и внесенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - субъекты малого и среднего предпринимательства);

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) - индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, и кредитным кооперативам второго уровня.

Для целей настоящего Указания наличие сведений о физическом лице в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и принадлежность юридического лица к субъектам малого и среднего предпринимательства определяются кредитным кооперативом на момент заключения договора займа и в последующем один раз в течение календарного года не ранее 10 августа при очередном проведении плановой инвентаризации задолженности.".

2.2. Подпункт 3.2 дополнить абзацами вторым - четвертым следующего содержания:

"В случае если в течение 180 календарных дней с момента последней реструктуризации обязательства по возврату задолженности по договорам займа исполняются заемщиком своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями договора займа и с учетом дополнительного соглашения о реструктуризации, задолженность по такому договору займа не будет признаваться реструктурированной задолженностью для целей формирования резервов на возможные потери по займам. Определение группы задолженности будет осуществляться в соответствии с требованиями подпункта 3.1 пункта 3 настоящего Указания.

Договор займа не признается реструктурированным в случае, если в нем содержатся условия, при наступлении которых без заключения дополнительного соглашения о реструктуризации заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, а также параметры таких изменений, и в дальнейшем указанные условия наступают фактически и параметры таких изменений соблюдаются.

Договор займа может не признаваться реструктурированным, если изменение условий исполнения обязательств по договору займа, обязательства по которому обеспечены ипотекой, является обязанностью займодавца в соответствии с законодательством.".

2.3. В подпункте 3.3:

слово "банковской" заменить словом "независимой";

дополнить абзацем четвертым следующего содержания:

"Для целей признания задолженности обеспеченной независимой гарантией такая независимая гарантия должна быть безотзывной, а сумма и срок, на которые выдана независимая гарантия, не должны подлежать уменьшению.".

3. Пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком, определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) до договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком, на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займу по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 3 - 5 настоящего Указания, к сумме основного долга по займу, по которому сформирован указанный резерв.".

4. Абзац второй пункта 8 дополнить словами ", по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком.".

5. Пункт 9 признать утратившим силу.

6. В пункте 10 исключить:

слово "потребительские" в соответствующих падежах;

абзац третий.

7. Приложение к Указанию Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" изложить в редакции Приложения к настоящему Указанию.

8. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.

Приложение
к Указанию Банка России
от __________ 2019 года N ___-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 28 декабря 2015 года N 3916-У
"О порядке формирования
кредитными потребительскими
кооперативами резервов
на возможные потери по займам"

Значения резервов на возможные потери по займам для кредитных кооперативов (в процентах)

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" (далее - проект указания).

Проект указания разработан с целью совершенствования порядка формирования кредитными потребительскими кооперативами (далее - КПК) резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ), установленного Указанием Банка России от 14.07.2014 N 3916-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 3322-У), с учетом правоприменительной практики, а также введения стимулирующего регулирования для КПК в рамках реализации Дорожной карты Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденной приказом Банка России от 13.09.2018 N ОД-2387.

Проект указания предусматривает:

1. внесение изменений в группировку займов по видам заемщиков:

займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;

займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства;

займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, и КПК второго уровня;

2. условие, при котором задолженность по договору займа не будет признаваться реструктурированной задолженностью (если договор займа содержит условия, при наступлении которых без заключения дополнительного соглашения о реструктуризации заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме);

3. периодичность проверки наличия сведений о физическом лице в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и принадлежности юридического лица к субъектам малого и среднего предпринимательства (на момент заключения договора займа и в последующем один раз в течение календарного года не ранее 10 августа при очередном проведении плановой инвентаризации задолженности);

4. критерии соответствия независимой гарантии в целях формирования РВПЗ (должна быть безотзывной, а сумма и срок, на которые она выдана, не должны подлежать уменьшению);

5. пониженные значения РВПЗ по займам, предоставленным членам КПК (пайщикам) - индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, обеспеченным поручительством, и (или) независимой гарантией, и (или) залогом (с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней - 5%, от 61 до 90 календарных дней - 10%, от 91 до 120 календарных дней - 25%, от 121 до 180 календарных дней - 35%).

Проект указания подготовлен в соответствии с полномочиями Банка России по установлению порядка формирования КПК РВПЗ, определенными пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", на основании пункта 2.94 раздела 2 Плана подготовки нормативных актов Банка России в 2019 году.

Ответственным структурным подразделением является Департамент микрофинансового рынка. Дата окончания приема предложений и замечаний по проекту, направляемых в рамках публичного обсуждения, - 01.08.2019.