Приказ Федеральной таможенной службы от 11 июня 2019 г. N 948 “Об утверждении формы и Порядка направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений” (не вступил в силу)

В целях реализации подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) и на основании части 12 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524; 2019, N 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823, N 45, ст. 5822; 2014, N 37, ст. 4971; 2015, N 2, ст. 491, N 47, ст. 6586; 2016, N 17, ст. 2399, N 28, ст. 4741; 2017, N 25, ст. 3689; 2019, N 7, ст. 627), приказываю:

1. Утвердить:

1) Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

2) форму запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 декабря 2010 г. N 2721 "Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений" (зарегистрирован Минюстом России 23.03.2011, регистрационный N 20245).

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель

В.И. Булавин

Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 июля 2019 г.

Регистрационный № 55184

Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. № 948

Порядок
направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений

1. Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений (далее - запрос (требование) определяет действия должностных лиц таможенных органов по направлению (вручению) в банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) запросов (требований) при проведении таможенной проверки или проверки таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров, в том числе начатой до выпуска товаров в соответствии со статьей 325 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843).

2. Для получения документов и сведений, указанных в части 1 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524) (далее - Федеральный закон), таможенным органом в кредитную организацию направляется (вручается) мотивированный запрос (требование) по форме, приведенной в приложении N 2 к настоящему приказу.

3. В соответствии с частью 3 статьи 242 Федерального закона таможенный орган не запрашивает заверенные копии контрактов (договоров) и ведомости банковского контроля, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью кредитной организации.

4. При вручении запроса (требования) таможенным органом представителю кредитной организации, имеющему соответствующие полномочия (далее - представитель кредитной организации), под расписку на копии запроса (требования), которая возвращается должностному лицу таможенного органа, вручившему запрос (требование), проставляется отметка представителя кредитной организации о получении запроса (требования):

     "Запрос (требование) таможенного органа в банк  или  иную  кредитную

организацию о представлении документов и сведений получил:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность представителя

                 банка или иной кредитной организации,

       полное наименование банка или иной кредитной организации)

                                          _______________   _____________

                                             (подпись)         (дата)".

5. Запрос (требование) оформляется на бланке письма (на бланке письма должностного лица) таможенного органа, подписывается начальником (заместителем начальника) таможенного органа.

Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. № 948

Форма

 Бланк письма таможенного органа (бланк

 письма должностного лица)

                                          _______________________________

                                              (наименование банка или

                                                   иной кредитной

                                                    организации)

                                          _______________________________

                                              (ИНН(1), КПП(2), БИК(3))

                                          _______________________________

                                              (адрес места нахождения)

                                          _______________________________

                         Запрос (требование)

      таможенного органа в банк или иную кредитную организацию

                о представлении документов и сведений

     В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 335, пунктом 2  статьи

337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического

союза, статьей 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г.  N 289-ФЗ  "О

таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений  в

отдельные законодательные акты Российской Федерации"

     в связи с проведением

_________________________________________________________________________

   (таможенной проверки / проверки таможенных, иных документов и (или)

                    сведений после выпуска товаров)

     Вам необходимо представить в отношении

_________________________________________________________________________

    (наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии)

                   индивидуального предпринимателя)

         +-----------------------+           +-----------------+

   ИНН(4)¦                 ¦     ¦     КПП(5)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

         +-----------------------+           +-----------------+

+--------------------------------------------------------------------+

¦N п/п¦ 1(6) ¦                           2                           ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  1  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦Справку о наличии счетов у организации (индивидуального¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦предпринимателя)                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦по состоянию на "___" ___________ 20__ г.              ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  2  ¦      ¦Выписку (выписки) по операциям на счете (счетах)       ¦

¦     ¦      ¦организации (индивидуального предпринимателя) и        ¦

¦     ¦      ¦заверенные копии платежных документов, подтверждающих  ¦

¦     ¦ +--+ ¦совершение таких операций                              ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦1. В отношении следующего счета (счетов):              ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦       N¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦       N¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦           (указываются номера всех счетов, по         ¦

¦     ¦      ¦          которым истребуется выписка (выписки)        ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦за период с __________ по __________                   ¦

¦     ¦      ¦за период с __________ по __________                   ¦

¦     +------¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦2. В отношении всех открытых указанным лицом счетов    ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦за период с __________ по __________                   ¦

¦     ¦ +--+ ¦за период с __________ по __________                   ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  3  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦Ведомость (ведомости) банковского контроля по состоянию¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦на "___" ___________ 20__ г.(7)                        ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  4  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦Заверенные копии паспортов сделок(8):                  ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦     N _______     ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +-------------------+-------------------¦      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦     N _______     ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  5  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦Заверенные копии контрактов (договоров) с приложениями ¦

¦     ¦ +--+ ¦и дополнениями(7):                                     ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦     N _______     ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +-------------------+-------------------¦      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦     N _______     ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  6  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦Заверенные копии подтверждающих документов (за         ¦

¦     ¦ +--+ ¦исключением деклараций на товары):                     ¦

¦     ¦      ¦1. По контракту (договору):                            ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦N _______          ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦ _____________________________________________________ ¦

¦     ¦      ¦ ___________________________________________________(9)¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦      ¦2. По контракту (договору):                            ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦        ¦"__" ______ 20__ г.¦N _______          ¦      ¦

¦     ¦      ¦        +---------------------------------------+      ¦

¦     ¦      ¦ _____________________________________________________ ¦

¦     ¦      ¦ ___________________________________________________(9)¦

+-----+------+-------------------------------------------------------¦

¦  7  ¦      ¦                                                       ¦

¦     ¦ +--+ ¦                                                       ¦

¦     ¦ ¦  ¦ ¦Заверенные копии карточек с образцами подписей и       ¦

¦     ¦ +--+ ¦оттиска печати (при их наличии)                        ¦

¦     ¦      ¦                                                       ¦

+--------------------------------------------------------------------+

     Данные документы и сведения необходимо представить  в  течение  пяти

рабочих дней со дня получения настоящего запроса в ______________________

                                                      (наименование

                                                    таможенного органа)

по адресу: ______________________________________________________________

                           (адрес таможенного органа)

или  в  тот  же  срок  необходимо проинформировать запросивший таможенный

орган о том, что банк  или  иная  кредитная  организация  не  располагает

запрашиваемыми документами и сведениями.

     Контактный телефон должностного лица таможенного органа: ________.

     Непредставление или несвоевременное представление в  государственный

орган (должностному  лицу),  орган  (должностному  лицу),  осуществляющий

(осуществляющему)    государственный    контроль       (надзор), сведений

(информации), представление которых предусмотрено  законом  и  необходимо

для  осуществления  этим  органом  (должностным   лицом)   его   законной

деятельности, либо представление в  государственный  орган  (должностному

лицу),  орган  (должностному  лицу),   осуществляющий   (осуществляющему)

государственный контроль (надзор), таких сведений (информации) в неполном

объеме или в  искаженном  виде  влечет  ответственность,  предусмотренную

статьей   19.7   Кодекса   Российской   Федерации   об   административных

правонарушениях(10).

Начальник

(заместитель начальника)

таможенного органа

   _________________________        _________________     ______________

   (фамилия, инициалы имени             (подпись)             (дата)

   и отчества (при наличии)

------------------------------

(1) Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

(2) Код причины постановки на учет (далее - КПП).

(3) Банковский идентификационный код.

(4) В первом подразделе графы указывается (при наличии данной информации):

для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);

для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

(5) При наличии.

(6) Должностное лицо таможенного органа, направляющего запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений, определяет перечень истребуемых документов и сведений посредством внесения отметки "V" в соответствующее поле графы 1 формы запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений.

(7) Указанные документы и сведения не могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от банков и иных кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью банка (иной кредитной организации).

(8) Указанные документы и сведения могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если такие паспорта сделок должны были быть оформлены банком или иной кредитной организацией в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.

(9) Данная строка не заполняется, если представлению подлежат копии всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе. Если таможенному органу требуются копии не всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе, указываются сведения, позволяющие определить, копии каких подтверждающих документов требуется представить (перечисляются виды и (или) реквизиты подтверждающих документов).

(10) Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2007, N 26, ст. 3089; 2010, N 31, ст. 4208; 2013, N 52, ст. 6980; 2014, N 19, ст. 2324, ст. 2330, N 23, ст. 2927, N 48, ст. 6654; 2015, N 44, ст. 6046, N 48, ст. 6710; 2016, N 26, ст. 3887, N 27, ст. 4223; 2017, N 1, ст. 51, N 30, ст. 4455, N 31, ст. 4812; 2018, N 11, ст. 1577; 2019, N 12, ст. 1219.