Письмо Банка России от 6 марта 2019 г. № 41-1-3-7/270 Об отнесении залога банковского вклада к обеспечению I категории качества

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение 20.02.2019 N А-02/5-44 по вопросам применения Положения Банка России от 26.03.2004 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и с учетом мнения Юридического департамента сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 358.9 ГК РФ Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета.

Пунктом 8 статьи 358.9 ГК РФ предусмотрено, что правила ГК РФ о залоге прав по договору банковского счета (статья 358.9 и статьи 358.10 - 358.14) соответственно применяются к залогу прав по договору банковского вклада.

Таким образом, размещенные во вклад (депозит) денежные средства, являющиеся предметом залога, должны учитываться на залоговом счете1.

В судебной практике сформирован подход, что открытие банком клиенту залогового счета является условием, при выполнении которого права по договору банковского счета/вклада могут быть предметом залога (пункты 1 и 8 статьи 358.9, статья 358.11 ГК РФ), в договоре залога прав по договору банковского счета/вклада должны быть указаны реквизиты залогового счета (пункт 1 статьи 358.10 ГК РФ).

Способ обеспечения исполнения обязательств как залог прав по договору банковского счета/вклада может иметь место лишь в случае создания специального залогового актива - залогового (банковского) счета и денежные средства на указанном счете будут являться предметом требования в рамках этой разновидности залога. При этом залоговый счет может сопутствовать соответствующему счету и на нем будут отражаться суммы денежных средств, права по которым заложены2.

Учитывая, что законодательством Российской Федерации и практикой его применения выработан единый подход в отношении залога прав по договору банковского счета/вклада, залог банковского вклада может быть отнесен к обеспечению I категории качества в целях толкования Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", при соблюдении всех требований главы 6 данного Положения, а также при отражении средств вклада на залоговом счете.

------------------------------

1 Указанная позиция отражена в письме Банка России от 05.02.2019 N 17-1-1-10/66.

2 Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.09.2016 N Ф05-14132/2016 по делу N А41-4759/16, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.06.2016 N Ф05-3480/2016 по делу N А40-98074/2015.