Проект Указания Банка России “О требованиях к плану восстановления платежеспособности страховой организации, о порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации” (по состоянию на 04.09.2018)

Настоящее Указание на основании пункта 4 статьи 183.1 и пункта 4 статьи 183.2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") устанавливает:

требования к плану восстановления платежеспособности страховой организации;

порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации;

случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации.

Глава 1. Требования к плану восстановления платежеспособности страховой организации

1.1. План восстановления платежеспособности страховой организации (далее - ПВП) должен содержать:

перечень причин возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации;

анализ финансового состояния страховой организации;

перечень мер по предупреждению банкротства страховой организации (далее - меры);

прогнозные значения показателей деятельности страховой организации;

документы, подтверждающие реальность исполнения мер.

1.1.1. В случае если причиной возникновения оснований для применения мер является нарушение страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности, перечень причин возникновения оснований для применения мер должен составляться страховой организацией на основании анализа показателей бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности страховой организации, а также иной отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, указанной в пункте 1 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" за период не менее 12 месяцев до даты возникновения оснований для применения мер.

В случае если причины возникновения оснований для применения мер не связаны с нарушением страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности, перечень причин возникновения оснований для применения мер должен составляться страховой организацией на основании анализа показателей деятельности страховой организации (далее - показатели операционной деятельности) за период не менее 12 месяцев до даты возникновения оснований для применения мер, характеризующих в том числе:

исполнение обязанности по осуществлению страховой выплаты или выплаты страховой суммы, возврата части страховой премии или выплаты выкупной суммы в связи с досрочным прекращением договора страхования;

исполнение требования кредиторов по денежным обязательствам;

исполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;

достаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.

1.1.2. В случае если причиной возникновения оснований для применения мер является нарушение страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности анализ финансового состояния страховой организации должен проводиться по состоянию на дату возникновения оснований для применения мер и должен включать:

анализ бухгалтерского баланса страховой организации;

анализ отчета о финансовых результатах страховой организации;

анализ отчета о потоках денежных средств страховой организации;

анализ отчета об изменениях собственного капитала страховой организации;

анализ соблюдения требований финансовой устойчивости и платежеспособности.

В случае если причины возникновения оснований для применения мер не связаны с нарушением страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности, анализ финансового состояния страховой организации может не проводиться по усмотрению страховой организации.

1.1.3. Перечень мер должен содержать:

сроки применения мер, включая дату начала, промежуточные даты и дату завершения применения каждой меры, которые в соответствии с пунктом 3 статьи 183.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" не должны превышать 6 месяцев с даты возникновения оснований для применения мер;

расчет и оценку предполагаемого результата от применения каждой меры на промежуточные даты и на дату завершения применения каждой меры;

меры по устранению нарушений страхового законодательства, срок применения которых не должен превышать срок, установленный предписанием об устранении нарушения (при наличии неисполненного предписания об устранении нарушения).

1.1.4. В случае если причиной возникновения оснований для применения мер является нарушение страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности прогнозные значения показателей деятельности страховой организации должны включать по состоянию на каждую отчетную дату в пределах срока применения мер прогноз показателей следующих форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации:

бухгалтерский баланс страховой организации;

отчет о финансовых результатах страховой организации;

отчет о потоках денежных средств страховой организации;

отчет о составе и структуре активов страховой организации;

отчет о платежеспособности страховой организации.

В случае если причины возникновения оснований для применения мер не связаны с нарушением страховой организацией требований финансовой устойчивости и платежеспособности прогнозные значения показателей деятельности страховой организации должны включать по состоянию на каждую отчетную дату в пределах срока применения мер прогноз показателей операционной деятельности.

1.1.5. ПВП должен быть согласован внутренним аудитором (руководителем службы внутреннего аудита) и утвержден исполнительным органом страховой организации.

1.2. В случае необходимости внесения изменений в ПВП и (или) документы, подтверждающие реальность его исполнения, страховая организация не позднее 15 рабочих дней со дня возникновения такой необходимости должна направить в Банк России доработанный ПВП, соответствующий требованиям настоящего Указания.

1.3. В случаях несоответствия ПВП (доработанного ПВП) требованиям, установленным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и настоящему Указанию, и (или) непредставления документов, подтверждающих реальность его исполнения, Банк России информирует об этом страховую организацию путем направления запроса в течение 10 рабочих дней со дня представления ПВП (доработанного ПВП).

Страховая организация не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса, предусмотренного абзацем первым настоящего пункта, представляет в Банк России запрошенные документы и (или) ПВП, соответствующий требованиям, установленным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" и настоящей главы.

1.4. В случае принятия в соответствии с пунктом 3 статьи 183.2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" решения о нецелесообразности назначения временной администрации страховой организации и о возможности исполнения ПВП (доработанного ПВП) страховой организацией самостоятельно Банк России информирует об этом страховую организацию не позднее 5 рабочих дней со дня принятия такого решения.

1.5. ПВП (доработанный ПВП), документы, подтверждающие реальность его исполнения, а также запросы и информация, указанные в пунктах 1.2 - 1.4 настоящего Указания, направляются в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605 (далее - Указание Банка России N 4600-У).

Глава 2. Осуществление Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации

2.1. Контроль за исполнением страховой организацией плана восстановления платежеспособности страховой организации (далее - ПВП) осуществляется Банком России и включает в себя контроль за:

применением мер, в том числе за соблюдением сроков применения мер;

достижением целей восстановления платежеспособности страховой организации, в том числе за достижением прогнозных значений показателей деятельности страховой организации.

2.2. Контроль за исполнением ПВП осуществляется Банком России путем оценки представляемых страховой организацией в целях подтверждения применения мер и исполнения ПВП в Банк России:

промежуточных отчетов об исполнении предусмотренных ПВП мер, представляемых не позднее 5 рабочих дней по истечении срока исполнения каждой предусмотренной ПВП меры, но не реже одного раза в месяц, содержащих информацию о достижении предполагаемого результата от применения меры;

отчета об исполнении страховой организацией предусмотренных ПВП мер (далее - итоговый отчет), представляемого страховой организацией не позднее 7 рабочих дней по истечении срока реализации ПВП, содержащего результаты применения предусмотренных ПВП мер с отражением изменений финансового состояния страховой организации и (или) показателей операционной деятельности страховой организации на дату составления итогового отчета по сравнению с датой утверждения исполнительным органом страховой организации ПВП, с приложением копий документов, подтверждающих эти изменения.

Промежуточные отчеты и итоговый отчет должны быть согласованы внутренним аудитором (руководителем службы внутреннего аудита) и утверждены исполнительным органом страховой организации.

2.3. По результатам рассмотрения итогового отчета Банк России признает ПВП исполненным, в случае если страховая организация соблюдает требования финансовой устойчивости и платежеспособности (платежеспособность восстановлена) и (или) достигнуты прогнозные значения показателей деятельности страховой организации.

2.4. Банк России уведомляет страховую организацию о результатах рассмотрения итогового отчета, в течение 10 рабочих дней со дня представления итогового отчета в Банк России.

2.5. Промежуточные, итоговый отчеты и информация, предусмотренные пунктами 2.2 и 2.4 настоящего Указания, направляются в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4600-У.

Глава 3. Случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа ПВП

3.1. Решение о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа ПВП принимается Банком России в следующих случаях:

установления факта недостоверности сведений, включенных в ПВП (в том числе несоответствия между сведениями, содержащимися в ПВП, и сведениями, содержащимися в отчетности страховой организации, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности);

необходимости получения дополнительной информации о деятельности страховой организации для оценки достаточности предусмотренных ПВП мер и реальности исполнения предусмотренных ПВП мер.

3.2. Выездная проверка деятельности страховой организации проводится в соответствии с Инструкцией Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2014 года N 33058, 21 июля 2015 года N 38111, 4 августа 2016 года N 43118, 14 июня 2017 года N 47032, 18 октября 2017 года N 48591.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

4.2. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу Указание Банка России от 23 января 2018 года N 4695-У "О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности", зарегистрированное в Минюсте России 17.04.2018 N 50799.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О требованиях к плану восстановления платежеспособности страховой организации, о порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации"

Банк России разработал проект указания "О требованиях к плану восстановления платежеспособности страховой организации, о порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации" (далее - Проект указания) в соответствии с полномочиями, установленными пунктом пункта 4 статьи 183.1 и пункта 4 статьи 183.2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Проект указания устанавливает:

требования к плану восстановления платежеспособности страховой организации;

порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации;

случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации.

Планируемая дата вступления в силу нормативного акта Банка России по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.