Приказ Федеральной налоговой службы от 30 мая 2018 г. N ММВ-7-17/360@ “Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией”
В соответствии с пунктом 1 статьи 142.3 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2018, № 9, ст. 1291) и пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 40, ст. 5847), приказываю:
1. Утвердить Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих территориальных налоговых органов и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по двустороннему и многостороннему международному сотрудничеству по налоговым вопросам.
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 июня 2018 г.
Регистрационный № 51418
Приложение
к приказу ФНС России
от 30.05.2018 г.
№ ММВ-7-17/360@
Перечень
государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией
Государства | Территории | ||
---|---|---|---|
1. | Австралия | 1. | Бермуды |
2. | Андорра | 2. | Виргинские Острова (Британские) |
3. | Австрия | ||
4. | Аргентина | 3. | Гибралтар |
5. | Барбадос | 4. | Гренландия |
6. | Белиз | 5. | Кюрасао |
7. | Бельгия | 6. | Монтсеррат |
8. | Болгария | 7. | Острова Кайман |
9. | Бразилия | 8. | Острова Кука |
10. | Венгрия | 9. | Острова Теркс и Кайкос |
11. | Германия | 10. | Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн и Нормандские Острова (Гернси, Джерси) |
12. | Греция | ||
13. | Дания | ||
14. | Индия | ||
15. | Индонезия | ||
16. | Ирландия | ||
17. | Исландия | 11. | Фарерские острова |
18. | Испания | ||
19. | Италия | ||
20. | Кипр | ||
21. | Китай | ||
22. | Колумбия | ||
23. | Корея, Республика | ||
24. | Коста-Рика | ||
25. | Латвия | ||
26. | Ливан | ||
27. | Литва | ||
28. | Лихтенштейн | ||
29. | Люксембург | ||
30. | Маврикий | ||
31. | Малайзия | ||
32. | Мальта | ||
33. | Мексика | ||
34. | Науру | ||
35. | Нидерланды | ||
36. | Новая Зеландия | ||
37. | Норвегия | ||
38. | Пакистан | ||
39. | Польша | ||
40. | Португалия | ||
41. | Румыния | ||
42. | Самоа | ||
43. | Сан-Марино | ||
44. | Саудовская Аравия | ||
45. | Сейшелы | ||
46. | Сент-Винсент и Гренадины | ||
47. | Сент-Люсия | ||
48. | Сингапур | ||
49. | Словакия | ||
50. | Словения | ||
51. | Соединенное Королевство | ||
52. | Уругвай | ||
53. | Финляндия | ||
54. | Франция | ||
55. | Хорватия | ||
56. | Чехия | ||
57. | Чили | ||
58. | Швейцария | ||
59. | Швеция | ||
60. | Эстония | ||
61. | Южная Африка | ||
62. | Япония |
Обзор документа
Утвержден перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией в налоговых целях. В него включены 62 страны и 11 территорий.
ФНС России будет передавать полученную от организаций финансового рынка информацию о клиентах, выгодоприобретателях и контролирующих их лицах, а также иную финансовую информацию компетентным органам включенных в перечень иностранных государств (территорий), налоговыми резидентами которых эти клиенты, выгодоприобретатели и лица являются.