Письмо Банка России от 30 марта 2018 г. № 41-3-3-2/245 “О порядке составления отчетности по Формам 0409115, 0409135”

Вопрос:

Банк просит дать разъяснения в части порядка отражения требований по ссудам, предоставленным физическим лицам1 на погашение ипотечных ссуд в иных кредитных организациях2, в отчетности Банка, установленной Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У3.

1. Следует ли Банку при формировании отчетности по форме 04091354 включать ссуды, предоставленные на рефинансирование ипотечных кредитов, в расчет кодов 8806, 8733, 8734, 8736, 8738, 8751, 8783 (в расчет указанных кодов включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения)?

2. Просим подтвердить позицию относительно отражения вышеуказанных ссуд, сгруппированных в ПОС и обеспечение по которым соответствует требованиям статьи 5 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», по строке 1.2 «Ипотечные жилищные ссуды» раздела 3 отчетности по форме 04091155.

Ответ:

Департамент банковского регулирования (далее - Департамент) обращение Банка по вопросу составления отчетности по формам 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитных организаций» (далее - соответственно, формы - 0409115, 0409135), установленных Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», и сообщает следующее.

1. По форме 0409135.

С момента выдачи кредита на рефинансирование уже имеющихся у заемщика кредитов Банк начинает нести все риски по этим кредитам с применением соответствующих коэффициентов риска, установленных Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

При этом применяются коэффициенты риска, установленные на дату выдачи Банком кредита на рефинансирование.

В целях адекватной оценки риска Банку необходимо располагать всей информацией по рефинансируемым кредитам. Источники и формы получения необходимой информации Банк определяет самостоятельно и закрепляет в своих внутренних документах по кредитной политики

Учитывая изложенное, к вновь выданному Банком кредиту на рефинансирование ипотечного кредита, будут применяться коэффициенты, предусмотренные кодами для ипотечных кредитов, с учетом даты выдачи кредита на рефинансирование.

При этом считаем необходимым обратить внимание на то, что соотношение показателя LTV может быть пересчитано банком на дату выдачи кредита на рефинансирование и (или) расчета обязательных нормативов только по ипотечным ссудам физическим лицам, по которым значение показателя LTV на дату его первоначальной выдачи составляло величину менее или равную 90%, т.е. кроме ипотечных ссуд, которые при первоначальной выдаче подлежали включению в коды 8736 и 8783.

Из сказанного следует, что если по ипотечной ссуде первоначальный взнос заемщика составлял менее 10% (т.е. LTV на дату выдачи - более 90%), то ссуда, предоставленная физическому лицу в рублях после 1 января 2018 года на рефинансирование указанной ипотечной ссуды, до момента ее погашения подлежит включению в расчет кода 8783 (8784).

2. В случае если ссуды на погашение обязательств по действующему ипотечному кредиту будут выдаваться только после перерегистрации договоров залога на новый кредитный договор, вновь предоставленные ссуды могут относиться в портфель однородных обеспеченных ссуд с отражением их по строке «ипотечные ссуды» раздела 3 формы 0409115. Если договор залога по ссудам на новый кредитный договор не был перерегистрирован, в форме 0409115 указанные ссуды подлежат отражению по строке «жилищные ссуды» раздела 1 или раздела 3.

------------------------------

1 Далее - заемщики.

2 Целевое использование денежных средств, выданных Банком в рамках данных кредитных договоров, определено как погашение задолженности заемщика перед иной кредитной организаций, с которой заемщик ранее заключил кредитный договор в целях приобретения недвижимого имущества.

3 Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», далее - Указание Банка России № 4212-У.

4 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитных организаций».

5 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)».