Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (по состоянию на 24.10.2017)

Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (по состоянию на 24.10.2017)

26 октября 2017

1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456), статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37; № 17, ст. 2473; № 27, ст. 3947, ст. 3950; № 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; № 51, ст. 7243; 2016, № 1, ст. 23; № 15, ст. 2050; № 26, ст. 3860; № 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, № 14, ст. 2000; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 25, ст. 3596; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4754) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____________ 2017 года № ___) внести в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года № 44718, 29 марта 2017 года № 46155 следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В абзаце первом пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,».

1.1.2. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.3. В абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности».

1.1.4. В абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности».

1.1.5. Форму отчетности 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.6. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.7. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»:

в абзацах первом и втором пункта 4 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 5:

в абзаце первом слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзацах втором и третьем слова «месяца после» заменить словами «после даты»;

в пункте 6 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.9. В форме отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

раздел II дополнить строками следующего содержания:

31	S211/1.1
32	S211/1.2

»;

раздел IV изложить в следующей редакции:

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
Номер строки	Код обозначения расшифровки	в рублях	в иностранной валюте
1	2	3	4
1	D/0
2	D/0.1
3	D/1
4	D/1.1
5	D/2
6	D/2.1
7	D/3
8	D/3.1
9	D/5
10	D/5.1
11	D/7
12	D/7.1
13	D/14
14	D/15
15	D/16
16	D/17
17	D/18
18	D/19
19	D/20
20	D/21
21	D/22
22	D/23
23	D/24
24	D/25
25	D/26
26	D/27
27	D/28
28	D/29
29	D/30
30	D/31
31	D/32
32	D/33
33	D/34
34	D/35
35	D/36
36	IL/1
37	IL/2
38	IL/3
39	IL/4
40	IL/5
41	IL/6
42	IL/7
43	IL/8
44	IL/9
45	IL/10
46	IL/11
47	IL/12
48	IA/1
49	IA/2
50	IA/3
51	IA/4
52	IA/5
53	IA/6
54	IA/7
55	IA/8
56	IA/9
57	IA/10
58	R/1
59	R/2
60	R/3
61	R/4
62	R/5
63	R/6
64	R/7
65	R/8
66	R/9
67	DS/1
68	DS/2
69	DS/3
70	DS/4

».

1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

в пункте 1:

в абзаце первом слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце третьем слово «подразделений» заменить словом «подразделений1»;

дополнить примечанием следующего содержания:

«(1) Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.»;

в таблице пункта 3:

в разделе I:

в графе 2 строки 18 слова «от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494, 18 июня 2014 года № 32736, 10 ноября 2014 года № 34627, 11 декабря 2014 года № 35134, 26 декабря 2014 года № 35437, 13 июля 2015 года № 37996, 25 сентября 2015 года № 39006 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 26 ноября 2014 года № 105, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86) (далее - Положение Банка России № 254-П)» заменить словами «от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П)»;

в графе3 строки 19 слова «254-П» заменить словами «590-П»;

в разделе II:

в графе 3 строк 29 и 30 слова «254-П» заменить словами «590-П»;

дополнить строками следующего содержания:

31	S211/1.1	Символа 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
32	S211/1.2	Символа 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

»;

раздел IV изложить в следующей редакции:

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей
1	D/0	Балансовые счета №№ 42309 - 42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
2	D/0.1	Балансовые счета №№ 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам РЕПО и займа
3	D/1	Балансовый счет № 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
4	D/1.1	Балансовый счет № 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам РЕПО и займа
5	D/2	Балансовые счета №№ 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
6	D/2.1	Балансовые счета №№ 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам РЕПО и займа
7	D/3	Балансовые счета №№ 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям кроме Банка России и кредитных организаций ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
8	D/3.1	Балансовые счета №№ 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям кроме Банка России и кредитных организаций денежных средств по договорам РЕПО и займа
9	D/5	Балансовые счета №№ 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
10	D/5.1	Балансовые счета №№ 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, денежных средств по договорам РЕПО и займа
11	D/7	Балансовые счета №№ 438, 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам РЕПО и займа
12	D/7.1	Балансовые счета №№ 438, 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам РЕПО и займа
13	D/14	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Российской Федерации
14	D/15	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
15	D/16	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций
16	D/17	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций кроме Банка России и кредитных организаций
17	D/18	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг нерезидентов
18	D/19	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Банка России
19	D/20	Балансовые счета №№ 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций
20	D/21	Балансовые счета №№ 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций
21	D/22	Балансовые счета №№ 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций кроме Банка России и кредитных организаций
22	D/23	Балансовые счета №№ 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций
23	D/24	Балансовые счета №№ 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов
24	D/25	Балансовый счет № 40901 в части аккредитивов с физическими лицами - резидентами
25	D/26	Балансовый счет № 40901 в части аккредитивов с нефинансовыми организациями
26	D/27	Балансовый счет № 40901 в части аккредитивов с финансовыми организациями кроме Банка России и кредитных организаций
27	D/28	Балансовый счет № 40903 в части средств физических лиц - резидентов
28	D/29	Балансовый счет № 40903 в части средств нефинансовых организаций
29	D/30	Балансовый счет № 40903 в части средств финансовых организаций кроме Банка России и кредитных организаций
30	D/31	Балансовый счет № 40903 в части средств нерезидентов
31	D/32	Балансовый счет №№ 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к кредитным организациям
32	D/33	Балансовый счет №№ 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нефинансовым организациям
33	D/34	Балансовый счет №№ 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к финансовым организациям кроме Банка России и кредитных организаций
34	D/35	Балансовый счет №№ 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к физическим лицам - резидентам
35	D/36	Балансовый счет №№ 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нерезидентам
36	IL/1	Балансовый счет № 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам
37	IL/2	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам
38	IL/3	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России
39	IL/4	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам
40	IL/5	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов Минфину России
41	IL/6	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
42	IL/7	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления
43	IL/8	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
44	IL/9	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям
45	IL/10	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности
46	IL/11	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям
47	IL/12	Балансовый счет № 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
48	IA/1	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов
49	IA/2	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от Банка России
50	IA/3	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов
51	IA/4	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
52	IA/5	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
53	IA/6	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций
54	IA/7	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности
55	IA/8	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций
56	IA/9	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей
57	IA/10	Балансовый счет № 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов
58	R/1	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки долговых обязательств Российской Федерации («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
59	R/2	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
60	R/3	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки долговых обязательств кредитных организаций («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
61	R/4	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки прочих долговых обязательств («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
62	R/5	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки долговых обязательств нерезидентов («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
63	R/6	Балансовые счета № 50121 - № 50120 + № 50221 - № 50220 в части переоценки долговых обязательств Банка России («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
64	R/7	Балансовые счета № 50621 - № 50620 + № 50721 - № 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг кредитных организаций («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
65	R/8	Балансовые счета № 50621 - № 50620 + № 50721 - № 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг прочих резидентов («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
66	R/9	Балансовые счета № 50621 - № 50620 + № 50721 - № 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг нерезидентов («+» - положительная переоценка, «-» - отрицательная переоценка)
67	DS/1	Балансовый счет № 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед финансовыми организациями - резидентами
68	DS/2	Балансовый счет № 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед нефинансовыми организациями - резидентами
69	DS/3	Балансовый счет № 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед нерезидентами
70	DS/4	Балансовый счет № 522 в части обязательств по выпущенным сберегательным сертификатам перед нерезидентами

»;

в пункте 4 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.11. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409111 «Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах» и Порядком об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.12. В форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:

в разделе 1:

в графах 13 и 14 строк 1.8, 2.7 и 3.6 символ «Х» исключить;

в графе 2 строк 4.1.1, 4.1.2, 4.1.3, 4.2 и 4.2.1 слова «254-П» заменить словами «590-П»;

в графе 2 строк 7, 8, 9, 10 раздела 2 и строк 5 и 6 раздела 3 слова «254-П» заменить словами «590-П».

1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:

абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:

«1. В отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443 (далее - Положение Банка России № 283-П), а также информация о величине сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070, 11 декабря 2014 года № 35134, 18 декабря 2015 года № 40170 (далее - Указание Банка России № 2732-У), по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.»;

в абзаце первом пункт 5, в абзацах первом - шестом пункта 8, в абзацах первом, втором и пятом пункта 9 слова «254-П» заменить словами «590-П».

в абзаце первом пункта 15 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 16 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией»:

в пункте 10:

абзац второй после слов «за исключением» дополнить словами «банков с базовой лицензией,»;

в абзаце четвертом слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

в пункте 11 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:

в пункте 1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П).»;

в абзаце третьем слова «254-П» заменить словами «590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности»;

в абзаце первом и двадцать восьмом пункт 17 и в пункте 18 слова «254-П» заменить словами «590-П»;

в абзаце первом пункта 20 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 21 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.16. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), определяемый в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 180-И (далее - норматив Н25).»;

в абзаце втором слово «139-И» заменить словом «180-И»;

в абзаце третьем слова «главой 4 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «главой 5 Инструкции Банка России № 180-И», слова «главой 6.1 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «главой 8 Инструкции Банка России № 180-И»;

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«2. Информация в Отчете приводится в порядке убывания значений норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 на отчетную дату: в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц*(1)), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц.»;

в абзаце втором слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,»;

в пункте 8:

в первом предложении слова «главой 4 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «главой 5 Инструкции Банка России № 180-И», слова «главой 6.1 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «главой 8 Инструкции Банка России № 180-И»;

во втором предложении слово «139-И» заменить словом «180-И»;

пункт 9 дополнить абзацами следующего содержания:

«В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), и не применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России № 180-И информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере Н6 по ГСЗ может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заёмщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ) либо применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России № 180-И, заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2.»;

в абзаце первом пункта 10 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 11 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,»;

в абзаце втором пункта 10 слова «и небанковских» заменить словом «небанковских», после слов «банковских операций» дополнить словами «, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.1.17. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,».

1.1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» слова «территориальное учреждение Банка России»:

в пункте 2:

в абзаце втором подпункта 2.1.2 слова «3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324, 22 апреля 2016 года № 41903, 21 июля 2016 года № 42927 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122, от 29 апреля 2016 года № 42, от 27 июля 2016 года № 70) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)» заменить словами «28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И)»;

в абзаце первом подпункта 2.1.3 слова «139-И» заменить словами «180-И»;

в абзаце первом пункте 4 заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,».

1.1.19. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» дополнить формой отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.20. В форме отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»:

в графе 2 строки 1.3.3 раздела 1 слова «приложении 7 к Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «приложении 6 к Инструкции Банка России № 180-И»;

в разделе 2 строки 4.3 и 5.3 исключить.

1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»:

в пункте 1:

графе 2 строки 1.3.3 раздела 1 таблицы слова «приложении 7 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков»*(1) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)» заменить словами «приложении 6 к Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков»*(1) (далее - Инструкция Банка России № 180-И)»;

в примечании 1 слова «13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324, 22 апреля 2016 года № 41903, 21 июля 2016 года № 42927 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122, от 29 апреля 2016 года № 42, от 27 июля 2016 года № 70)» заменить словами «12 июля 2017 года № 47383»;

в разделе 2 строки 4.3, 5.3 и примечание 3 исключить;

в абзаце первом пункте 8 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.22. В графе 2 строк 100.5.1.1, 100.6.1.1, 101.8.1.1, 101.9.1.1, 200.5.1.1, 200.6.1.1 формы отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)» слова «254-П» заменить словами «590-П»;

1.1.23. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»:

в пункте 1:

в графе 2 строки 100.5.1.1 таблицы слова «26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»*(1) (далее - Положение Банка России № 254-П)» заменить словами «28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»*(1) (далее - Положение Банка России № 590-П)»;

в графе 2 строк 100.6.1.1, 101.8.1.1, 101.9.1.1, 200.5.1.1, 200.6.1.1 таблицы слова «254-П» заменить словами «590-П»;

в пункте 10:

абзац шестой после слова «применения измененной» заменить словами «изменения Банком России»;

1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:

в абзаце первом пункта 1 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

первое предложение абзаца первого пункта 3 изложить в следующей редакции: «В состав ликвидных активов (строки 1-6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категории качества за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года , и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443.»;

в пункте 9 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.25. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)»:

в абзаце первом после слова «рублей» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов», слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце втором слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:

абзац третий пункта 3 изложить в следующей редакции:

«активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренным договором (контрактом) с учетом процентов, начисленных на эту дату.»;

в подпункте 4.1 пункта 4:

первое предложение абзаца четвертого изложить в следующей редакции: «Балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, подлежат отражению по строке 1.3 в графах 3-15 Отчета в части чувствительных к изменению процентной ставки ссуд.»;

в абзаце одиннадцатом слова «в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности,» и слова «в аренду, в том числе» исключить;

в абзаце втором пункта 9 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности».

1.1.27. Форму отчетности 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.28. Форму отчетности 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам»:

пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам» (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков привлечения средств.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.»;

в пункте 4:

абзац первый дополнить предложениями следующего содержания: «Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 проставляется условный код «99999».»;

в абзаце втором слова «графах 2 и 3» заменить словами «графах 3 и 4», слова «графе 3» заменить словами «графе 4»;

в абзаце третьем слова «4 и 5» заменить словами «5 и 6»; слова «в графе 5» заменить словами «в графе 6»;

в абзаце четвертом после слова «счетах» дополнить цифрами «№№ 40502-40503, 40602-40603, 40702-40703, 40807», цифры «7.1» заменить цифрами «8.1»;

в пункте 5:

в абзаце третьем слово «переменной» заменить словом «плавающей», слова «ставки рефинансирования» заменить словами «ключевой ставки»;

абзац восьмой дополнить словами «(в соответствии с критериями, установленными статьями 64 и 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456). При этом статус заемщика определяется на дату заключения договора о предоставлении средств»;

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«структурные (синтетические) депозиты, вклады, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента;»;

абзац первый пункта 6 изложить в следующей редакции:

«6. Процентная ставка и сумма по пролонгированным депозитным договорам, а также по договорам, переоформленным во вклад «до востребования» по истечении срока вклада, в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад (счет) «до востребования», учитываются как ставка и сумма вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлены пролонгация или переоформление. Под пролонгированными депозитными договорами для составления Отчета понимаются срочные депозиты, вклады, пролонгированные на условиях, действующих по данному виду вклада на дату пролонгации. В качестве срока операции при пролонгации указывается срок, на который пролонгируется договор.»;

в пункте 7:

в абзацах первом и втором слова «2 и 4» заменить словами «3 и 5»;

в абзаце восьмом цифры «7.1» заменить цифрами «8.1».

1.1.30. В форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:

раздел 2 дополнить следующими строками:

»;

раздел 3 после строки Н1.3 дополнить строкой

Н1.4

»;

название графы 4 раздела 7 после слова «надбавки» дополнить словами «, покрываемое собственными средствами кредитной организации,».

1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783, от 14 марта 2005 года № 6394, 26 июня 2007 года № 9704, 10 февраля 2011 года № 19798, 17 декабря 2012 года № 26140, Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40328 (далее - Положение Банка России № 511-П)», Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40319 (далее - Положение Банка России № 510-П), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861, 6 августа 2007 года № 9956, 6 декабря 2007 года № 10637, 23 сентября 2009 года № 14851, 16 декабря 2011 года № 22648, 29 ноября 2013 года № 30493, 11 декабря 2014 года № 35134 (далее - Инструкция Банка России № 129-И), Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871, 29 ноября 2013 года № 30497.»;

в пункте 2:

в абзацах первом и втором слово «139-И» заменить словом «180-И»;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«Показатели совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр), совокупной величины кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров) (Крас), совокупной величины кредитных требований к инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдерами (Крис), совокупной величины инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения: а) сквозного подхода (КРФсп1, КРФсп0, КРФсп2); б) мандатного подхода (КРФмп1, КРФмп0, КРФмп2); в) резервного подхода (КРФрп1, КРФрп0, КРФрп2) определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России № 180-И.»;

в абзаце втором пункта 3:

в первом предложении слова «территориальными учреждениями Банка России» заменить словами «структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью,», слово «139-И» заменить словом «180-И»;

во втором предложении слова «территориальными учреждениями Банка России» заменить словами «структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью,»;

в пункте 7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«7. Отчет (кроме разделов 6 и 7) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:»;

в пункте 8:

в абзаце первом слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,»;

в абзаце втором слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации,»;

в абзаце четвертом пункта 9 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Раздел 7 Отчета заполняется в следующем порядке.

В графе 3 раздела отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 180-И, установленные на текущий год. При этом в графе 3 по строке 2 отражается совокупная величина минимально допустимого числового значения антициклической надбавки, включая средневзвешенные величины национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), требования к резидентам которых имеются у кредитной организации, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, определенная в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.3 Инструкции Банка России № 180-И, с учетом поэтапного внедрения указанной надбавки в Российской Федерации, определенного абзацем десять пункта 3.3 Инструкции Банка России № 180-И.

В графе 4 раздела отражаются фактические значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации фактически покрываемые источниками базового капитала кредитной организации в отчетном периоде.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н1.1, Н1.2, Н1.0), рассчитанных кредитной организацией в соответствии с пунктом 11.6 Инструкции Банка России № 180-И.

В графе 3 подраздела «Справочно» раздела 7 Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах, с тремя знаками после запятой), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющих ненулевое значение. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5% требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел «Справочно» при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к отчетности.

В графе 4 указываются требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и иностранных государств, а также совокупная величина указанных требований (в тысячах рублей).

Раздел 7 Отчета составляется в целом по кредитной организации и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.».

1.1.32. В графе 2 строк 6.2 и 7.5 формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» слова «254-П» заменить словами «590-П».

1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»:

в пункте 2:

слова «3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324, 22 апреля 2016 года № 41903, 21 июля 2016 года № 42927 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122, от 29 апреля 2016 года № 42, от 27 июля 2016 года № 70) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)» заменить словами «28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И).»;

в подпункте 2.5 цифры «3.11» заменить цифрами «3.9», цифры «7.2.10» заменить цифрами «7.2.8»;

абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:

«5. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением банков с базовой лицензией) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:»;

1.1.34. Форму отчетности 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»:

в пункте 1:

в абзаце пятом слова «3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324, 22 апреля 2016 года № 41903, 21 июля 2016 года № 42927 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117-118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122, от 29 апреля 2016 года № 42, от 27 июля 2016 года № 70) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)» заменить словами «28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И)»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В Отчет не включаются обязательства небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.»;

после пункта 4 дополнить пунктом следующего содержания:

«4.1. Информация об обязательствах кредитной организации, номинированных в иностранной валюте, включается в графу 5 Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.»;

в пункте 5 цифру «5» заменить цифрой «6»;

в пункте 6 цифру «6» заменить цифрой «7»;

в абзаце первом пункта 7 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 8 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.36. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Целью введения отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах» (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:

юридические лица, подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года № 213-Ф3 «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 30, ст. 4214; 2015, № 1, ст. 37; 2016, № 1, ст. 11);

юридические лица, на которые распространяются положения статьи 241 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 48, ст. 4746; 2007, № 49, ст. 6079; 2010, № 27, ст. 3436; 2011, № 45, ст. 6321; 2013, № 27, ст. 3480; № 52, ст. 6961; 2014, № 45, ст. 6147; 2015, № 29, ст. 4342; № 48, ст. 6678; 2016, № 22, ст. 3097;2017, № 31, ст. 4816);

государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;

публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации;

юридические лица (за исключением кредитных организаций) с государственным участием, а также юридические лица, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, в том числе дочерние и зависимые общества;

Федеральное казначейство;

государственные внебюджетные фонды.».

в пункте 2 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

в пункте 3:

в подпункте 3.1. слова «втором и третьем» заменить словами «втором - пятом»;

в подпункте 3.2. слово «четвертом» заменить словом «шестом»;

подпункт 3.3 дополнить словами «и Федеральному казначейству»;

Изложить пункт 4 Порядка в следующей редакции:

«4. Отчет заполняется в следующем порядке.

В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.

В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.

В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.

В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.

В графе 6 Отчета указывается код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год. Если на дату составления Отчета счет является действующим, то в графе 12 Отчета проставляется символ «X».

В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.

Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.

Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на конец отчетного периода.

В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.

В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, (кросс-курсу), действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.

Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.

Графа 13 Отчета предназначена для указания дополнительной информации.

При заполнении раздела 3 в графе 13 Отчета указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:

1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года № 38 «Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, №6, ст. 683; 2013, № 36, ст. 4578; 2015, № 1, ст. 286; № 16, ст. 2385; № 33, ст. 4824; 2016, № 20, ст. 2829);

2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года № 1396 «Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 53, ст. 7947; 2013, № 13, ст. 1559; № 52, ст. 7213; 2014, № 32, ст. 4500; 2015, № 1, ст. 282; № 44, ст. 6139; 2016, № 2, ст. 2829; 2017, № 8, ст. 1255);

3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 1225 «О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 2, ст. 388; 2014, № 23, ст. 2980; № 32, ст. 4500; 2016, № 2, ст. 2829);

4 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 года № 1121 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 1, ст. 161; 2013, № 41, ст. 5200; 2015, № 1, ст. 286; № 16, ст. 2385; 2016, № 20, ст. 2829; 2017, № 28, ст. 4133; Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 14 августа 2017 года);

50 - иное основание.

При указании кода «50» в графе 13 раздела 3 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).»;

абзац третий пункта 5 дополнить словами «и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют)».

1.1.37. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 «Сведения о дочерних организациях - нерезидентах» слова «территориальное учреждение» заменить словами «структурное подразделение».

1.1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409171 «Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций»:

в абзаце втором пункта 3 слова «территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), осуществляющее (осуществляющий) надзор за деятельностью кредитной организации, не позднее 17-го» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 20-го»;

пункт 8 изложить в следующей редакции:

«8. В графе 9 Отчета приводятся данные о выплаченных акционерам (участникам) кредитной организации - нерезидентам дивидендах, в графе 11 - данные о полученных (начисленных) акционерами (участниками) кредитной организации - нерезидентами, а также о распределении и капитализации прибыли начиная с 1 января 2016 года.».

1.1.39. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»:

в пункте 1 слова «(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)» заменить словами «, в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций (их филиалов), не осуществляющих кассовые операции)»;

таблицу пункта 3 дополнить строками следующего содержания:

Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками	101
Поступления наличных денег, доставленных организацией самостоятельно	102

»;

в пункте 4:

абзацы тринадцатый - восемьдесят восьмой изложить в следующей редакции:

«Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.

Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям).

Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним.

Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

Символ 16. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением используемых впоследствии для погашения кредитов, процентов по ним.

Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия счета перевододателям) на открытые в других кредитных организациях счета по вкладам физических лиц, включая счета в иностранной валюте.

Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц, открытые в отчитывающейся кредитной организации, с последующим их перечислением в тот же день в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации на счета по вкладам физических лиц.

Символ 17. Поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).

Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления.

Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с государственными и другими ценными бумагами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).

Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с векселями.

Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.

Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.

Символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Символ 31. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним; для перечисления на счета по вкладам физических лиц в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации.

Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия счета перевододателям) на открытые в других кредитных организациях банковские счета физических лиц, включая счета в иностранной валюте.

Символ 32. Прочие поступления - все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11-17, 19-22, 30, 31. В частности:

возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции (сделки) (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и так далее);

поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке «источник поступления» не указан источник поступления наличных денег.

Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов кредитной организации.

Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным организациям банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме, без участия уполномоченного лица кредитной организации.

Символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет № 20202) на начало отчетного месяца.

Символ 37. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации.

Поступления наличных денег в кассу головного офиса из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.

Поступления наличных денег в кассу филиала из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.

Поступления наличных денег в кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из головного офиса, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, из оборотной кассы подразделения Банка России.

Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС).

Символ 40. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера.

Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.

Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями.

Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера.

Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций.

Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.

Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса - выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Выплаты выигрышей по лотерейным билетам.

Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.

Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.

Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых в настоящее время отозваны лицензии на осуществление банковских операций.

Символ 51. Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов, вкладов физических лиц и процентов по ним.

Символ 53. Прочие выдачи - все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40-42, 46, 47, 50, 51, 54-61.

Символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.

Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц.

Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, если в момент совершения операции известно, что денежные средства были перечислены со счетов по вкладам и (или) зачислены в качестве процентов по вкладам в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации.

Символ 56. Выдачи наличных денег по переводам (без открытия счетов переводополучателям).

Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.

Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 59. Выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской Федерации (за исключением векселей).

Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на операции с векселями.

Символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет № 20202) на конец отчетного месяца.

Символ 72. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации.

Выдачи наличных денег из кассы головного офиса в филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.

Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.

Выдачи наличных денег из кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в головной офис, филиалы, внутренние структурные подразделения кредитной организации, в оборотную кассу подразделения Банка России.

Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации.

Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов других кредитных организаций.

Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации.

Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций.

Поступления наличных денег в банкоматы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг (выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.

Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций.

Выдачи наличных денег из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.

Символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы).

Символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов - все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов - все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 19 и 32.

Символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58.

Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.

Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда первый день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (последние дни) отчетного месяца. В этих случаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами за последний день (последние дни), а по остальным торговым организациям - на основании записей торговых организаций в объявлениях на взнос наличными деньгами о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца. При отсутствии записей торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний день (последние дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой выручки расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые она поступила.»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата - сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.

Символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций - все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций - все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.

Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов - все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) - все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 101. Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками и учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.

Символ 102. Поступления наличных денег, доставленных организацией самостоятельно и учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32.»;

пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:

«9. В Отчет включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов кредитной организации.

Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений включают в Отчет данные по головному офису и данные в разрезе территориальных банков и отделений, входящих в их состав.

Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:

кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице.

Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года)	Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
20-25 января	Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20-25 февраля	Январь текущего года
20-25 марта	Январь и февраль текущего года Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20-25 апреля	Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20-25 мая	Апрель текущего года
20-25 июня	Апрель и май текущего года
20-25 июля	Все отчетные даты I полугодия текущего года с января по июнь
20-25 августа	Июль текущего года
20-25 сентября	Июль и август текущего года
20-25 октября	Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20-25 ноября	Октябрь текущего года
20-25 декабря	Октябрь и ноябрь текущего года

10. Отчет должен содержать данные о наличном денежном обороте в целом по головному офису, филиалам кредитной организации и, в случае наличия внутренних структурных подразделений, банкоматов, расположенных вне пределов территории места нахождения головного офиса (филиалов) кредитной организации, сводные данные по указанным внутренним структурным подразделениям, банкоматам. Отчет представляется в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).»;

пункт 11 признать утратившим силу.

1.1.41. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» дополнить формой отчетности 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам» в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.42. В форме отчетности 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова «поступления денежного знака» заменить словами «поступления имеющего признаки подделки денежного знака», слова «выявления денежного знака» заменить словами «выявления имеющего признаки подделки денежного знака»;

название графы 2 после слова «(показателя)» дополнить словами «имеющего признаки подделки».

1.1.43. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел»:

в пункте 1:

в первом предложении слова «(далее - денежные знаки)» заменить словами «(далее - имеющий признаки подделки денежный знак)»;

второе предложение изложить в следующей редакции: «Отчет составляется отдельно на каждый имеющий признаки подделки денежный знак.»;

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется на бумажном носителе в одном экземпляре и (или) в электронном виде и в течение пяти рабочих дней со дня выявления имеющего признаки подделки денежного знака передается в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, по месту нахождения кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения.»;

в первом предложении пункта 3 слова «поступления денежного знака» заменить словами «поступления имеющего признаки подделки денежного знака»;

пункт 7 после слова «номинал» дополнить словами «имеющего признаки подделки».

1.1.44. Раздел II формы отчетности 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.45. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»:

в пункте 2:

в абзацах первом, четвертом и пятом слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.»;

в подпункте 2.1 слова «территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности»;

в абзаце первом пункта 3 цифры «26» заменить цифрами «28»;

в пункте 4 слова «территориальными учреждениями Банка России» заменить словами «структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности,»;

в подпунктах 5.2 и 5.3 пункта 5 слова «реестр платежей» заменить словами «реестр по операциям с использованием платежных карт»;

абзац четвертый подпункта 6.11 пункта 6 признать утратившим силу;

в пункте 7:

в абзацах первом и втором подпункта 7.1 цифры «9-14» заменить цифрами «9, 11-15»;

в абзаце первом подпункта 7.2 цифры «4-9» заменить цифрами «4-10»;

в подпункте 7.2.1 слова «5 и 7» заменить словами «5, 7 и 10»;

после подпункта 7.2.6 дополнить подпунктом 7.2.7 следующего содержания:

«7.2.7. В графе 10 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом и выдачу принятых наличных денег клиенту без обработки в кредитной организации или в ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот) и у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, данная функция подключена.»;

в абзаце первом подпункта 7.3 цифры «10-12» заменить цифрами «11-13», слова «электронных терминалов, предназначенных для осуществления платежей за товары (работы, услуги)» заменить словами «устройств, предназначенных только для осуществления безналичных операций, включая платежи за товары (работы, услуги),»;

в подпункте 7.3.1 цифры «10» заменить цифрами «11»;

подпункт 7.3.2 изложить в следующей редакции:

«7.3.2. В графе 12 раздела II Отчета указываются сведения о количестве устройств, посредством которых можно совершать только безналичные операции, в том числе перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.»;

в подпункте 7.3.3 цифры «12» заменить цифрами «13»;

в подпункте 7.4 слова «13 и 14» заменить словами «14 и 15»;

в подпункте 7.4.1 цифры «13» заменить цифрами «14»;

в подпункте 7.4.2 цифры «14» заменить цифрами «15».

1.1.46. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.47. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Головной офис кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, консолидированный Отчет, в который включает:

сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

отчет по каждому филиалу кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на одной с головным офисом кредитной организации территории субъекта Российской Федерации);

отчет по каждому зарубежному филиалу кредитной организации;

отчет по каждому реорганизованному подразделению кредитной организации (головному офису, филиалу) за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность.

В разделе 1 Отчета указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в разделах 2, 3 и 4 - сведения за отчетный период.

В Отчете показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой, показатели количества счетов, количества платежей - в единицах.»;

в абзаце первом подпункта 6.5 пункта 6 слово «отчитывающейся» исключить.

1.1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409255 «Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. На основании полученной от кредитных организаций отчетности по форме 0409255 «Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» (далее - Отчет) формируются справочники, которые используются, в том числе при формировании отчетности по формам 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения c использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» (далее - отчетность по форме 0409250), 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт» и 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств».»;

в абзаце первом пункта 3 слова «территориальное учреждение» заменить словами «структурное подразделение»;

в пункте 6 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 7 слова «территориальные учреждения» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.49. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами» слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью,» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

в пункте 2:

в абзаце первом слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности»;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

подпункт 6.9 пункт 6 дополнить абзацем следующего содержания:

«Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием реквизитов платежных карт в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров (работ и услуг) с использованием сети «Интернет», отражаются в подразделе 2 раздела I.».

1.1.51. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности:»;

дополнить абзацем следующего содержания:

в пункте 3:

в абзаце первом слова «территориальными учреждениями Банка России» заменить словами «структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности,»;

абзац второй признать утратившим силу, примечание 1 исключить.

1.1.52. Раздел 1 формы отчетности 0409260 «Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.53. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг»:

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

дополнить абзацем следующего содержания:

в абзаце восемнадцатом пункта 4 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце тринадцатом пункта 5 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

1.1.54. В форме отчетности 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

строки

1	2	3	4	5	6	7	8		9	11	12	13	14	15
	До востребования:													Х
	Срочные:													Х
	ИТОГО

»;

изложить в следующей редакции:

2	13	14	15
До востребования:	Х	Х	Х
Срочные:	Х	Х	Х
ИТОГО

»;

в зоне 4:

слово «Руководитель» заменить словами «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет»;

слова «Главный бухгалтер (Ф.И.О.)» исключить.

1.1.55. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

в пункте 2:

в абзаце первом слова «(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации» заменить словами «в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

абзац второй признать утратившим силу;

в абзаце третьем пункта 4 слово «пять» заменить словом «десять»;

в пункте 24:

в таблице подпункта 24.1:

строки «Графы 3, 8» и «Графы 4, 9» изложить в следующей редакции:

Графы 3, 8	30411-30413 + 40501 + 40502 + 40503 + 40504 + 40505 + 40506 + 40601 + 40602 + 40603 + 40606 + 40701 + 40702 + 40703 + 40705 + 40706 + 40821 + 40822 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201
Графы 4, 9	40704 + 40802 + 40810 + 40817 + 40823 + 40825 + 40903 + 40905 + 40909 + 42108 + 42301

»;

графу 2 строк «Графа 13» и «Графа 14» дополнить символом «Х»;

в таблице подпункта 24.2:

строки «Графы 3, 8» и «Графы 4, 9» изложить в следующей редакции:

Графы 3, 8	40901(1) + 41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506+ 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 47418 + 474261 + 4760(1) + 47606
Графы 4, 9	40811 + 40819 + 40901(2) + 42109 + 42110 + 42111 + 42112 + 42113 + 42114 + 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 47411(2) + 474262 + 47603 + 47608 + 47610 + 47611

Графы 3, 8

40901*(1) + 41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506+ 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 47418 + 474261 + 4760*(1) + 47606

Графы 4, 9

40811 + 40819 + 40901*(2) + 42109 + 42110 + 42111 + 42112 + 42113 + 42114 + 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 47411*(2) + 474262 + 47603 + 47608 + 47610 + 47611

»;

графу 2 строк «Графа 13» и «Графа 14» дополнить символом «Х»;

подпункт 24.5 изложить в следующей редакции:

«24.5. Строка «ИТОГО» формируется следующим образом:

Графа 13	52101 + 52102 + 52103 + 52104 + 52105 + 52106 + 52403 + 52405*(1)
Графа 14	52201 + 52202 + 52203 + 52204 + 52205 + 52206 + 52404 + 52405*(2)
Графа 15	Только рубли: 20202 + 20208 + 20209
Графа 30	10207 + 10208 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 + 10603 - 10605 + 10609 - 10610 + 10611 + 10612 - 10613 + 10614 + 10619 - 10620 + 10621 + 10622 - 10623 + 10624 - 10625 + 10701 + 10801 - 10901 - 11101 + 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403 + 32505 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 + 47702 + 47804 + 47902 + 50219 + 50319 + 50507 - 50605 - 50705 - 50709(4) + 50719 - 50905 + 50908 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 52407 + 52501 - 52503 - 60101 - 60102 + 60105 - 60106 - 60118 - 60201 - 60202(6) + 60206 + 60324 + 60405 + 61301 + 61304 - 61401 - 61403 + 61501 + 61701 - 61702 - 61703 + 61912 + 62002 + 62103 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 + 70605 - 70606 - 70607 - 70608 - 70609 - 70610 - 70611 + 70613 - 70614 + 70615 - 70616 + 70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70710 - 70711 + 70713 - 70714 + 70715 - 70716 + 70801 - 70802

»;

1.1.56. В форме отчетности 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»:

раздел 2 изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию;

в зоне 4:

слово «Руководитель» заменить словами «Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет»;

слова «Главный бухгалтер (Ф.И.О.)» исключить.

1.1.57. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»:

в абзаце третьем пункта 1 слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью,» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

в пункте 2:

в подпункте 2.1:

во втором предложении абзаца третьего слова «следует иметь в виду, что» исключить, после слов «ст. 4293» дополнить словами «, ст. 4264; 2017, № 1 ст. 12, ст. 29; № 31, ст. 4775»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«видом экономической деятельности юридического лица является вид экономической деятельности, указанный в разделе «Административная часть Статрегистра» пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее - Статрегистр) или основной вид деятельности, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). Видом деятельности индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, указанный в разделе «Индивидуальные предприниматели» Статрегистра или основной вид деятельности, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП). Доступ к Статрегистру осуществляется по адресу: webstatreg.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности заемщика необходимо производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр или ЕГРЮЛ/ЕГРИП.»;

подпункт 2.5 изложить в следующей редакции:

«2.5. В графах 6, 7 раздела указывается срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.7 настоящего пункта, а также причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом указанные причисления не подлежат отражению в графах 4 и 5 раздела.»;

в абзаце первом подпункта 2.6:

второе предложения после слов «ст. 4198» дополнить словами «; 2017, № 31, ст. 4756»;

дополнить предложением следующего содержания: «При определении принадлежности юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей к субъектам малого и среднего предпринимательства следует руководствоваться данными единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, доступными на сайте Федеральной налоговой службы.»;

в первом предложении подпункта 3.2 пункта 3 слова «4 и 5» заменить цифрами «4-8», после слова «средств» дополнить словами «в рублях или рублевом эквиваленте».

1.1.58. Форму отчетности 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.59. Форму отчетности 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.60. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет представляется кредитными организациями за месяц в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.»;

в пункте 10 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.61. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.62. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей»:

в пункте 1:

в абзаце первом слова «(их филиалы)» исключить, слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью,» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце втором слова «(их филиалы)» исключить;

третье предложение абзаца третьего исключить;

в абзаце четвертом слова «территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности»;

в абзаце пятом слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

в пункте 2 слова «в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации» исключить;

в абзаце шестом пункта 3 слова «из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов)» исключить;

в пункте 4 слова «из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации» исключить;

в пункте 9 слова «в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на корреспондентских счетах» исключить;

в пункте 10 слова «в связи с отсутствием (недостаточностью) на этом счете денежных средств» исключить.

1.1.63. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации»:

в абзаце первом пункта 2 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце первом пункта 12 слова «территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями» заменить словами «структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации,».

1.1.64. Раздел 3 формы отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.1.65. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

в пункте 1.1:

в абзаце первом слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

в абзаце третьем слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце четырнадцатом подпункта 1.6.2 слово «резидентства» заменить словами «резидентной принадлежности»;

в пункте 1.7 цифры «(495) 628-45-86,» и слова «mov1@cbr.ru,» исключить;

пункт 3.2 дополнить абзацами следующего содержания:

«Во второй части кода нерезидента для международных организаций, в том числе являющихся банками, следует указывать код сектора нерезидента «500».

Для целей Отчета к международным организациям относятся организации, перечисленные в справочнике международных организаций, который доводится Банком России до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения.»;

в абзаце втором пункта 3.5 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце двадцать первом пункта 3.6 слово «резидентства» заменить словами «резидентной принадлежности»;

в абзаце седьмом пункта 3.7 слово «вексели» заменить словом «векселя»;

в абзаце седьмом пункта 4.8 слова «текущая (справедливая)» заменить словом «справедливая»;

пункт 4.9 изложить в следующей редакции:

«4.9. Долговые ценные бумаги. В Отчет включаются обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход (например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги). Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения.

Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения: непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности.

Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, сторона, привлекающая денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а сторона, предоставляющая денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.

В целях составления Отчета:

еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными резидентами, а также банками-нерезидентами в целях кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;

по строкам для учета иностранных обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком и находящиеся в собственности нерезидентов.

по строкам для учета иностранных активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и находящиеся в собственности отчитывающегося банка (признаваемые отчитывающимся банком).

По графам 1 и 5 раздела 1 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по справедливой стоимости;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения и отсутствия признаков их обесценения;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.

По графам 1 и 5 раздела 2 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

по справедливой стоимости - в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;

по расчетной текущей стоимости - в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.

В целях составления Отчета справедливой стоимостью признается цена, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в ходе обычной сделки между участниками рынка на дату оценки.

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в графе 3 разделов 1 и 2.

В целях составления Отчета под расчетной текущей стоимостью понимается стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:

где:

n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

- размер одного платежа;

- количество дней начиная с отчетной даты и до даты погашения;

r - внутренняя норма доходности в долях.

В целях составления Отчета под внутренней нормой доходности понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.

При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться по графе 2 разделов 1 и 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по графе 6 (как доход или расход отчитывающегося банка).

В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, в графе 4 необходимо отразить рост обязательств перед нерезидентом, а в графе 2 - снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.

В случае если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги в графе 4 необходимо отразить снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. Графа 2 в этом случае не заполняется.»;

в абзаце первом пункта 4.10 слово «вексели» заменить словом «векселя»;

абзац второй пункта 4.11 изложить в следующей редакции:

«Купонные облигации, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операции с нерезидентом или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу и признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Премии, оплаченные при приобретении купонных облигаций, уменьшают доходы по таким ценным бумагам, поэтому для целей Отчета начисленный за отчетный период купонный доход следует отражать в графах 2 и 6 раздела 1 за вычетом пропорциональной части премии, приходящейся на отчетный период. Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком купонных облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним отражается с учетом процентного (купонного) дохода, начисленного на стоимость размещения. Операция по выбытию купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.»;

в пункте 4.12:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«Инструменты участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. Операции по приобретению (реализации) инструментов участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов, отражаются в сумме фактически уплаченных средств (по стоимости реализации).»;

абзац четвертый после слова «стоимость» дополнить словами «на отчетную дату»;

в абзаце девятом слова «текущая (справедливая)» заменить словом «справедливая»;

в абзаце тринадцатом слова «не котируются на биржевом рынке» заменить словами «не имеют рыночных котировок»;

в пункте 5.4:

в абзаце первом цифры «4-11» заменить цифрами «4-13», слова «12 и 13» заменить словами «14 и 15»;

в абзаце втором цифру «7» заменить цифрой «8»;

в абзаце третьем слова «8 и 11» заменить словами «9 и 13»;

в абзаце пятом слова «7 и 11» заменить словами «8 и 13»;

в абзаце шестом слова «7, 8 и 11» заменить словами «8, 9 и 13»;

в абзаце восьмом слова «9 и 10» заменить словами «7, 10, 11 и 12»;

в первом, третьем, четвертом и шестом предложениях абзаца десятого цифру «9» заменить цифрами «10»;

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«В графах 6 и 11 подраздела 3.1 отражаются изменения в стоимости контрактов (кроме изменений в результате операций и прочих изменений, подлежащих отражению в графах 7 и 12), включая изменения рыночных цен и валютных курсов, а также снижение до нуля остаточной стоимости опционов, имеющих на конец отчетного периода нулевую стоимость либо истекающих в отчетном периоде с нулевой стоимостью.»;

абзацы двенадцатый - четырнадцатый изложить в следующей редакции:

«В графах 7 и 12 подраздела 3.1 отражается со знаком «минус» переход неисполненных обязательств по опционным контрактам в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 7 и 12 подраздела 3.1 заполняются для иностранных обязательств и активов исключительно отчитывающегося банка. При этом:

сумма, отражаемая в графе 7 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «плюс» по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2;

сумма, отражаемая в графе 12 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «плюс» по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1.»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«На протяжении всего срока действия опционного контракта покупатель (держатель) опциона будет иметь требования по отношению к продавцу опциона, а продавец опциона - обязательства по отношению к покупателю (держателю) опциона. При этом опцион «Put» имеет стоимость и исполняется, если рыночная цена базисного актива меньше цены исполнения. Если рыночная цена больше или равна цене исполнения, то опцион имеет нулевую стоимость и, как правило, не исполняется. Опцион «Call» будет иметь стоимость и исполняться, если рыночная цена базового актива больше цены исполнения. Если же рыночная цена меньше или равна цене исполнения, то опцион имеет нулевую стоимость и истекает без исполнения.

В графах 14 и 15 подраздела 3.1 для опционов и фьючерсов, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи, отражаются только операции. Отдельно отражаются полученная от нерезидентов вариационная маржа (включая маржинальные платежи нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа (включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк). На организованном биржевом рынке вариационная маржа определяется ежедневно путем фиксирования цены контракта и рыночной стоимости. Ее цель - покрыть реальные обязательства, возникшие по заключенным контрактам (опционам и фьючерсам).»;

пункт 5.5 изложить в следующей редакции:

«5.5. В графах 5-9 подраздела 3.2 отражаются сведения о всех внебиржевых контрактах с производными финансовыми инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие контракты форвардного типа, а также сведения о биржевых форвардных контрактах. В графах 10-14 отражаются сведения о прочих срочных сделках, указанных в подпункте 1.6.12 пункта 1 настоящего Порядка.

Позиции на начало отчетного периода (графы 5 и 10 подраздела 3.2) и конец отчетного периода (графы 9 и 14 подраздела 3.2) должны быть разбиты на чистые требования к нерезидентам, включая требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк, и на чистые обязательства перед нерезидентами, включая обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых выступает отчитывающийся банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.

Стоимость остатков (позиций) определяется на основе рыночной стоимости контрактов или на их приближенном значении, полученном по общепринятой модели оценки стоимости.

Позиция для форвардного контракта может рассчитываться как умноженная на объем по контракту чистая приведенная стоимость разницы между текущей (форвардной) ценой базисного актива и ценой, согласованной по контракту. Стоимость свопового контракта равна сумме продисконтированных доходов (убытков) по всем форвардам, включенным в контракт с датой исполнения позже даты составления позиции по свопу. Как правило, контракт форвардного типа в момент заключения имеет нулевую стоимость, так как стороны обмениваются рисками с одинаковой рыночной стоимостью. При изменении цен на лежащий в основе контракта базисный актив меняется и рыночная стоимость контракта. При этом стоимость позиции по контрактам форвардного типа по мере изменения цен на базисный актив может меняться с требований к нерезиденту на обязательства перед нерезидентом и наоборот. Если происходит такой переход позиций и платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в данном подразделе отражаются снижение рыночной стоимости соответствующей позиции (например, требования) на конец отчетного периода до нуля и возникновение в отчетном периоде новой позиции (обязательства). Указанные изменения отражаются в графах 7 и 12 соответственно как изменения в результате переоценки, а не как операции.

При определении чистых требований (обязательств) на начало (конец) отчетного периода может быть использована следующая таблица:

	Чистые требования	Чистые обязательства
1	2	3
Покупка Фа
Ккпо < Кр	Нфа x (Кр - Ккпо)	-
Ккпо > Кр	-	Нфа x (Ккпо - Кр)
Продажа Фа
Ккпр > Кр	Нфа x (Ккпр - Кр)	-
Ккпр < Кр	-	Нфа x (Кр - Ккпр)

При этом:

Фа - финансовый актив, стоимость единицы которого зафиксирована в контракте и выражена в единицах другого обмениваемого в рамках данного контракта актива;

Нфа - номинальная сумма или количество финансового актива;

Ккпо - курс покупки Фа по контракту;

Ккпр - курс продажи Фа по контракту;

Кр - рыночная котировка.

Позиции для процентных свопов и соглашений о будущих процентных ставках могут рассчитываться как чистая приведенная стоимость разницы между всеми ожидаемыми процентными платежами и всеми поступлениями денежных средств, полученными на протяжении действия контракта. Ожидаемый валютный курс и (или) другие ожидаемые цены также следует учитывать при расчете позиций для многовалютных свопов и других видов свопов.

В графах 6 и 11 подраздела 3.2 отражаются платежи по расчетам на чистой основе. Для форвардов и прочих срочных сделок в графах 6 и 11 подраздела 3.2 соответственно отражаются со знаком «минус» чистые платежи при исполнении контракта. Для соглашений о будущих процентных ставках отражаются процентные платежи и поступления денежных средств. Рост обязательств (требований) отражается со знаком «плюс», а снижение обязательств (требований) - со знаком «минус». Для валютных и многовалютных свопов следует разделять операции с производным финансовым инструментом и операции с лежащими в основе этих свопов валютами. При исполнении контракта отражается только разница в стоимости обмениваемых валют. При отражении процентных свопов следует учитывать следующее: если на начало и конец отчетного периода у резидента по своповому контракту имелись чистые требования, то поступления в пользу резидента отражаются как снижение требований к нерезиденту (со знаком «минус»), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - как рост требований к нерезиденту (со знаком «плюс»). Если же на начало и конец отчетного периода у резидента имелись чистые обязательства по своповому контракту, то поступления в пользу резидента отражаются как рост обязательств перед нерезидентом (со знаком «плюс»), а платежи в пользу контрагента-нерезидента - как снижение обязательств перед нерезидентом (со знаком «минус»). Изменения в стоимости контрактов в результате изменения цен и изменений валютного курса отражаются в графах 7 и 12 подраздела 3.2 и включают любые прибыли и убытки, возникающие как при расчетах без поставки, так и при расчетах с поставкой базисного актива.

В графе 7 подраздела 3.2 изменения в стоимости производных финансовых инструментов отражаются как переоценка. Изменения в стоимости производных финансовых инструментов до нуля или от нуля также классифицируются как переоценка. В данной графе отражается и переоценка, обусловленная изменениями валютного курса, в том числе в валюте деноминации инструмента. Изменения требований (обязательств) по прочим срочным сделкам в результате изменения рыночной (биржевой) цены на базисный актив, а также в результате изменения валютного курса отражаются в графе 12 подраздела 3.2.

В графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражается со знаком «минус» переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 8 и 13 подраздела 3.2 заполняются для иностранных активов и обязательств исключительно отчитывающегося банка. При этом:

для иностранных активов отчитывающегося банка, отражаемых по строкам «Требования» подраздела 3.2, соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «плюс» по показателю А15.4 в графе 4 раздела 1;

для иностранных обязательств отчитывающегося банка, отражаемых по строкам «Обязательства» подраздела 3.2, соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «плюс» по показателю П14.4 в графе 4 раздела 2.

Ниже приводится справочная таблица, содержащая типовые примеры формирования в разделе 3 чистых требований и чистых обязательств по производным финансовым инструментам.

Исходные данные			Отражение в разделе 3 Отчета											Комментарий
номер строки	наличие позиции на начало периода	платеж за период	наличие позиции на конец периода	чистые требования					чистые обязательства
номер строки	наличие позиции на начало периода	платеж за период	наличие позиции на конец периода	оста ток на начало отчетного периода	изменения в результате операций*	переоценка (гр. 9 - гр. 5 - гр. 6 - гр. 8)	прочие изменения	остаток на конец отчетного периода	остаток на начало отчетного периода	изменения в результате операций*	переоценка (гр. 14 - гр. 10 - гр. 11 - гр. 13)	прочие изменения	остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
		1. Отсутствие позиций по чистым требованиям/чистым обязательствам на начало и конец периода
1.1	0	PIN	0	0	-PIN	+PIN	-	0	-	-	-	-	-	Один платеж
1.2	0	POUT	0	-	-	-	-	-	0	-POUT	+POUT	-	0	Один платеж
		2. Возникновение позиции по чистым требованиям
2.1	0	POUT	А	0	+POUT	А-POUT	-	А	-	-	-	-	-	Премия за опцион
2.2	0	PIN	А	0	-PIN	А + PIN	-	А	-	-	-	-	-	График платежей
2.3	0	POUT	А	0	0	+А	-	А	0	-POUT	+POUT	-	0	График платежей
2.4	0	0	А	0	0	+А	-	А	-	-	-	-	-	Переоценка
		3. Наличие позиции по чистым требованиям на начало и конец периода
3.1	А1	PIN	А2	А1	-PIN	А2-А1 + PIN	-	А2	-	-	-	-	-	График платежей
3.2	А1	POUT	А2	А1	+POUT	А2-Al -POUT	-	А2	-	-	-	-	-	График платежей
3.3	А1	0	А2	А1	0	A2-Al	-	А2	-	-	-	-	-	Переоценка
		4. Переход из позиции по чистым требованиям в чистые обязательства
4.1	А	PIN	Р	А	-PIN	-A + PIN	-	0	0	0	+р	-	Р	График платежей
4.2	А	POUT	Р	А	0	-A	-	0	0	-POUT	р + POUT	-	Р	График платежей
4.3	А	0	Р	А	0	-A	-	0	0	0	+р	-	Р	Переоценка
		5. Закрытие позиции по чистым требованиям
5.1	А	PIN	0	А	-PIN	-A + PIN	-	0	-	-	-	-	-	Один платеж
5.2	А	POUT	0	А	0	-A	-	0	0	-POUT	+POUT	-	0	Один платеж
5.3	А	0	0	А	0	-A	-	0	-	-	-	-	-	Переоценка
		б. Возникновение позиции по чистым обязательствам
6.1	0	PIN	р	-	-	-	-	-	0	+PIN	P-PIN	-	р	Премия за опцион
6.2	0	POUT	Р	-	-	-	-	-	0	-POUT	p + POUT	-	p	График платежей
6.3	0	PIN	Р	0	-PIN	+PIN	-	0	0	0	+p	-	p	График платежей
6.4	0	0	Р	-	-	-	-	-	0	0	+p	-	p	Переоценка
		7. Наличие позиции по чистым обязательствам на начало и конец периода
7.1	PI	POUT	Р2	-	-	-	-	-	PI	-POUT	P2-P1 + POUT	-	P2	График платежей
7.2	PI	PIN	Р2	-	-	-	-	-	PI	+PIN	P2-P1 -PIN	-	P2	График платежей
7.3	PI	0	Р2	-	-	-	-	-	PI	0	P2-P1	-	P2	Переоценка
		8. Переход из позиции по чистым обязательствам в чистые требования
8.1	P	POUT	А	0	0	+А	-	A	p	-POUT	-P + POUT	-	0	График платежей
8.2	P	PIN	А	0	-PIN	А + PIN	-	A	p	0	-P	-	0	График платежей
8.3	P	0	А	0	0	+A	-	A	p	0	-P	-	0	Переоценка
		9. Закрытие позиции по чистым обязательствам
9.1	P	POUT	0	-	-	-	-	-	p	-POUT	-P + POUT	-	0	Один платеж
9.2	P	PIN	0	0	-PIN	+PIN	-	0	p	0	-P	-	0	Один платеж
9.3	P	0	0	-	-	-	-	-	p	0	-P	-	0	Переоценка

_____________________________

* Для кода PIN знак «минус» означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак «плюс» - рост чистых обязательств; для кода POUT знак «минус» - снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак «плюс» - рост чистых требований.

При этом:

A, A1, A2 - позиции по чистым требованиям;

P, P1, P2 - позиции по чистым обязательствам;

PIN - чистые поступления резиденту от нерезидента;

POUT - чистые платежи резидента нерезиденту.».

1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»:

в пункте 2.1 слова «территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

пункт 2.2 признать утратившим силу;

пункт 3.6. изложить в следующей редакции:

«3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 указывается код вида операции из Перечня операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации _____________ года №____ (далее - Инструкция Банка России № 181-И), присвоенный в соответствии с порядком присвоения кода вида операции, установленным Инструкцией Банка России № 181-И.

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России № 181-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код «99999».

Если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России № 181-И), в целях формирования Отчета указывается код «00000».

Если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России № 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И - в случае наличия у него документов и информации, связанных с проведением операции;

код «00012» - в иных случаях.»;

пункт 3.7 изложить в следующей редакции:

«3.7. В графе 6 раздела 1 указывается один код из приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.5 настоящего Порядка договоров уступки прав требования или перевода долга, в графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов:

УР_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;

УР_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УР_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);

УР_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;

УР_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр, УР_Цб;

УН_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров;

УН_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УН_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа);

УН_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;

УН_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр, УН_Цб;

УР_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;

УН_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.

Для операций с кодами УР_Кр, УН_КР (с кодами УР_Дг,УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 указывается номер и дата кредитного договора (договора займа).

Если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами. Если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция отражается в разделе 2 Отчета.

В графе 6 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;

ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);

ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;

ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке);

РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;

БНК - покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду РМТ), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;

МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;

СДП - продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;

ПРЧ - прочие.»;

в пункте 3.14:

абзац второй после третьего предложения дополнить предложением следующего содержания: «Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате «ДД.ММ.ГГГГ» указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу, либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.»;

первое предложение абзаца шестого после слова «платежа» дополнить словами «, подлежащего отражению в Отчете, равна или»;

абзац четвертый пункта 4.40 после слова «перевозки» дополнить словами «, грузовые перевозки», после цифр «731» дополнить цифрами «, 732»;

в абзаце втором пункта 4.52 цифры «3.15» заменить цифрами «3.16».

1.1.67. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов»:

в пункте 1.1 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 1.3 слова «территориальному учреждению Банка России» заменить словами «структурному подразделению Банка России, осуществляющему сбор и обработку отчетности,».

1.1.68. Форму отчетности 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами» изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию.

1.1.69. В пункте 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 «Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам» слова «территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.70. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

в пункте 2.1:

в абзацах первом и третьем слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

абзац четвертый признать утратившим силу;

таблицу пункта 2.2 изложить в следующей редакции:

Номер строки	Наимено-вание террито-рии	Код по ОКАТО	Регист-рацион-ный номер	Сокращенное фирменное наименование оператора платежной системы	БИК	Наименование платежной системы
1	2	3	4	5	6	7
1	Москва	45	2241	КИВИ Банк (АО)	044525416	CONTACT
2	Москва	45	3304-К	НКО АО «ЛИДЕР»	044552501	Международные денежные переводы ЛИДЕР
3	Москва	45	2726-С	ООО «НКО «ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК»	044525299	Вестерн Юнион
4	Москва	45	3467	АО КБ «ЮНИСТРИМ»	044585550	ЮНИСТРИМ
5	Новоси-бирск	50	3166-К	РНКО «ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР» (ООО)	045017786	Золотая корона
6	Москва	45	1470	ПАО АКБ «Связь-Банк»	044525848	BLIZKO

»;

в первом предложении абзаца второго пункта 3.3 слова «сводные данные (с учетом своих филиалов)» заменить словами «данные в разрезе своих филиалов»;

в абзаце первом пункта 3.8 слова «в главе 5» заменить словами «в главе 4»;

в пункте 3.12 слова «отчитывающимся филиалом» заменить словами «филиалом отчитывающегося».

1.1.71. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 «Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам»:

в пункте 2.1 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 2.2:

в абзаце первом слова «территориальному учреждению Банка России» заменить словами «структурному подразделению Банка России, осуществляющему сбор и обработку отчетности,»;

в абзаце втором слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

1.1.72. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»:

в абзац первый пункта 12 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

в пункте 13 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью,».

1.1.73. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»:

пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

«1.3. Уполномоченный банк, не имеющий филиалов, представляет Отчет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчет уполномоченного банка, не имеющего филиалов, включает в себя отчет по уполномоченному банку в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации.

Уполномоченный банк, имеющий филиалы (за исключением уполномоченного банка - крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений), представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы, включает в себя:

консолидированный отчет в целом по уполномоченному банку;

отчет по головному офису уполномоченного банка. Отчет по головному офису уполномоченного банка включает в себя отчет по головному офису уполномоченного банка в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений головного офиса уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям головного офиса уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации;

отчеты филиалов, расположенных на одной территории с головным офисом уполномоченного банка. Отчет филиала, расположенного на одной территории с головным офисом уполномоченного банка, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.

Филиалы, расположенные отдельно от головного офиса уполномоченного банка на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчет филиала, расположенного отдельно от головного офиса уполномоченного банка на территории другого субъекта Российской Федерации, включает в себя отчет по филиалу в целом и, в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.

Уполномоченный банк (его филиал), не имеющий внутренних структурных подразделений, расположенных отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, либо имеющий указанные внутренние структурные подразделения, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не представляет отдельные сводные отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.

Уполномоченный банк - крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений представляет Отчет непосредственно в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета, представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка (его филиала).

В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее дня завершения указанных изменений.»;

абзац первый пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

«2.3. Пункт III заполняется при составлении отдельных сводных отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (его филиала), расположенным отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, в разрезе субъектов Российской Федерации.».

1.1.74. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» слово «Квартальная» заменить словами «На нерегулярной основе».

1.1.75. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации»:

в абзаце первом пункта 2 слова «имеющими по состоянию на отчетную дату действующие» заменить словами «заключившими и (или) расторгнувшими»;

абзац второй пункта 3 изложить в следующей редакции:

«Отчет представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого было поручено проведение идентификации.».

1.1.76. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.

1.1.77. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409608 «Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации»:

абзац первый пункта 5 изложить в следующей редакции:

«5. Уполномоченный банк представляет Отчет в электронном виде в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, ежеквартально не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности.»;

в пункте 6 цифры «(495) 771-42-99» заменить цифрами «(495) 771-44-75», слова «knn@cbr.ru» заменить словами «itm@cbr.ru».

1.1.78. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется кредитными организациями согласно Инструкции Банка России от 28 декабря 2016 года № 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года № 46007 (далее - Инструкция Банка России № 178-И). Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее - Положение Банка России № 509-П).»;

в третьем предложении пункта 4 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации»;

в пункте 8 слова «№ 124-И» заменить словами «№ 178-И»;

в пункте 9:

в абзаце первом и седьмом слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

в абзаце третьем слова «(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений)» исключить;

абзац четвертый признать утратившим силу;

в абзаце первом пункта 11 слова «территориального учреждения Банка России» заменить словами «структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью».

1.1.79. В разделе 1 формы отчетности 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации»:

строку 9 после слова «управления» дополнить словами «значимыми для кредитной организации»;

строки 9.6 и 9.7 изложить в следующей редакции:

«9.6. риском концентрации;

9.7. кредитным риском контрагента»;

строку 9.8 после слова «иными» дополнить словами «значимыми для кредитной организации».

1.1.80. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации»:

в пункте 2:

подпункт 2.1 дополнить абзацем следующего содержания:

«В строке 9 указываются документы, определяющие порядок управления банковскими рисками, определенными кредитной организацией в качестве значимых рисков в соответствии с Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года № 37388, 28 декабря 2015 года № 40325.»;

в подпункте 2.4:

в абзаце четвертом слова «территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года № 25382 («Вестник Банка России» от 19 сентября 2012 года № 55) (далее - Указание Банка России № 2851-У)» заменить словами «структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы»;

в абзаце пятом слова «территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России № 2851-У» заменить словами «структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если банком с базовой лицензией принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля на руководителя службы управления рисками, информация об осуществлении руководителем службы управления рисками функций руководителя службы внутреннего контроля отражается в комментарии к разделу 1.»;

в абзаце первом пункта 7 слова «территориальные учреждения» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности».

1.1.81. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов» слова «(наименование его филиала)» исключить.

1.1.82. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов»:

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется уполномоченным банком на основе данных аналитического бухгалтерского учета валютных операций в случае, если на все транзитные валютные счета клиентов головного офиса или филиала уполномоченного банка в течение отчетного операционного дня зачислена общая сумма средств в иностранной валюте (за исключением клиринговых валют), равная в эквиваленте 1 миллиону долларов США или превышающая в эквиваленте 1 миллион долларов США.»;

абзац третий признать утратившим силу;

пункты 3 и 4 изложить в следующей редакции:

«3. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в виде электронного сообщения ежедневно не позднее 18 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Отчет уполномоченного банка включает в себя отдельные Отчеты по подразделениям уполномоченного банка (головной офис, филиалы), указанным в пункте 2 настоящего Порядка.

По иным подразделениям уполномоченного банка Отчет не составляется и не представляется.

4. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

Отчеты за периоды, предшествующие отчетному, содержащие уточненные данные, повторно уполномоченными банками не составляются и не представляются.»;

пункт 6 признать утратившим силу.

1.1.83. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках» слова «(наименование его филиала)» и «(его филиала)» исключить.

1.1.84. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках»:

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

«Отчет составляется на основании данных по операциям, формируемых уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации ___________ года № ____ (далее - Инструкция Банка России № 181-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в распоряжении уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) документов и информации.»;

пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности.

Отчет уполномоченного банка включает Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.

Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы, расположенные с ним на территории одного субъекта Российской Федерации, не предусматривается.

3. Представление уполномоченным банком уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России № 181-И документов (информации), являющихся основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности, осуществляется посредством повторного представления месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление месячного Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с месячным Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (информация), и ограничивается периодом последних 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному.

Представление месячного Отчета, содержащего указанные уточненные данные, не сопровождается пояснениями уполномоченного банка.

Месячный Отчет уполномоченного банка, содержащий исправленные значения показателей, включает в себя только те Отчеты по подразделений уполномоченного банка (головного офиса, филиалов), в которые были внесены уточнения.

Декадный Отчет, содержащий значения показателей, исправленные в связи с получением уполномоченным банком установленных Инструкцией Банка России № 181-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.

Месячный (декадный) Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка.

В случае закрытия филиала уполномоченного банка или перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка месячный Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется головным офисом уполномоченного банка в составе месячного Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.»;

в абзаце первом пункта 5 слова «приложением 2 к Инструкции Банка России № 138-И» заменить словами «приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И»;

в пункте 6:

в подпункте 6.1 слова «валютных операций» заменить словами «операций, перечень которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России № 181-И»;

подпункт 6.1.1 изложить в следующей редакции:

«6.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И, проведенных в отчетном периоде по расчетным счетам резидентов, с учетом следующих особенностей.

Если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент составления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России № 181-И), в целях формирования Отчета указывается код «00000».

Если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, резидентом в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И представлены документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, соответствующий представленным документам.

Если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И отсутствует обязанность представления резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.

Если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе код отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России № 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И на основании имеющихся у него документов и информации (в случае их наличия);

код 00012 - в иных случаях.»;

в подпункте 6.3.2:

в абзацах первом, четвертом и шестом слова «приложением 2 к Инструкции Банка России № 138-И» заменить словами «приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И»;

в абзаце втором слово «валютной» исключить;

в абзаце третьем слово «валютной» исключить, слова «приложением 2 к Инструкции Банка России № 138-И» заменить словами «приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И»;

пункт 7 признать утратившим силу.

1.1.85. Форму отчетности 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки» изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.

1.1.86. В графе 13 формы отчетности 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках» слова «(тип операции на денежном рынке)» заменить словами «, тип финансового актива, тип операции на денежном рынке».

1.1.87. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»:

пункт 1.5 изложить в следующей редакции:

«1.5. Перечень уполномоченных банков определяется Департаментом статистики и управления данными Банка России.»;

в пункте 1.6 слово «прием» заменить словами «сбор и обработку»;

в пункте 1.7 слова «, зарегистрированные в городе Москве или Московской области,» и слова «в Банк России» исключить;

пункт 1.8 изложить в следующей редакции:

«1.8. В случае если обработка данных об операциях, указанных в пункте 1.2 настоящего Порядка, не может быть завершена в срок установленный пунктом 1.7 настоящего Порядка, уполномоченный банк обязан представить частично сформированный Отчет обо всех операциях на денежных рынках, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка до 13 часов 45 минут по московскому времени.

Последующая замена Отчета осуществляется в день формирования 102

Отчета до 15 часов 00 минут по московскому времени с представлением полностью сформированного Отчета.»;

пункты 1.9 и 1.10 признать утратившими силу;

в абзаце восемнадцатом пункта 2.1 слово «активов» заменить словом «требований»;

пункт 2.14 изложить в следующей редакции:

«2.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» указывается условный номер 964;

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения.»;

абзац пятый пункта 3.1 после слов «Пенсионного фонда Российской Федерации и» дополнить словами «пенсионных накоплений»;

в пункте 3.7:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);»;

в абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:

«для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения;

для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код 998;»;

в подпункте 4.5.5 пункта 4.5:

в абзаце втором слова «абзацах втором - четвертом» заменить словами «подпункте 4.5.1»;

в третьем абзаце слова «абзацах пятом - седьмом» заменить словами «подпункте 4.5.2»;

в пункте 4.8 слова «C_CS_fix/float» заменить словами «C_CS fix/float»;

пункт 5.5 после слова «статистики» дополнить словами «и управления данными».

1.1.88. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702 «Информация о неисполненных сделках» изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.

1.1.89. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным»:

в абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409703 «Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным» (далее - Отчет) составляется кредитной организацией, осуществляющей функции центрального контрагента, в соответствии с Указанием Банка России от 3 декабря 2012 года № 2919-У «Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года № 26273, 18 сентября 2014 года № 34094, 10 декабря 2014 года № 35118, 30 апреля 2015 года № 37087, 5 октября 2015 года № 39153, 15 февраля 2016 года № 41093, 23 июня 2017 года № 47131 (далее - Указание Банка России № 2919-У), по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.»;

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. В графе 3 строки 9 Отчета указывается объем инвестиционных активов, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3 Указания Банка России № 2919-У.».

1.1.90. Форму отчетности 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок» изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.

1.1.91. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок»:

в пункте 2 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

абзац первый пункта 3 после слов «за исключением» дополнить словами «сделок с закладными и»;

пункты 4 и 5 изложить в следующей редакции:

«4. В разделе 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами независимо от факта поставки или расчетов.

В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами независимо от факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.

В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок РЕПО), заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами независимо от факта поставки или расчетов.

Сделки с облигациями отражаются с учетом накопленного купонного дохода.

Сделки, в которых отчитывающаяся кредитная организация - профессиональный участник выступает одновременно в качестве обеих сторон по сделке, отражаются одной строкой.

5. В разделе 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок РЕПО, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.

В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок РЕПО, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.

В подразделе 2.2 раздела 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок РЕПО, заключенных кредитной организацией - профессиональным участником за отчетный месяц через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.

Сделки РЕПО в Отчете отражаются по первой части сделки. Информация о расчетах по второй части сделки РЕПО в отчетности не отражается. Направление сделки РЕПО определяется по первой части сделки РЕПО.

Сделки РЕПО с корзиной ценных бумаг Банка России в Отчете не отражаются.».

1.1.92. Форму отчетности 0409707 «Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» изложить в редакции приложения 20 к настоящему Указанию.

1.1.93. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409707 «Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»:

в абзаце втором пункта 1 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры на брокерское обслуживание на конец отчетного периода, в том числе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами, в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран.

В строке «в том числе активных:» раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, имеющих действующие договоры на брокерское обслуживание, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка.

Под сделками для целей составления раздела 1 Отчета понимаются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой:

совершенные по поручению клиента;

совершенные в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи;

операции по конвертации валюты, осуществленные на основании поручения клиента.

В строках «в том числе по субъектам:» указывается количество клиентов-резидентов в разрезе субъектов Российской Федерации.

В строках «в том числе по странам:» указывается количество клиентов-нерезидентов в разрезе стран.

В строке «в том числе квалифицированных инвесторов:» граф 2-4 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами по состоянию на отчетную дату.

В графе 1 раздела 1 Отчета для юридических лиц - резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого зарегистрировано юридическое лицо, для физических лиц - резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО, на территории которого зарегистрировано физическое лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение «99». Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999».»;

пункт 3 признать утратившим силу;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры на управление ценными бумагами на конец отчетного периода, а также о стоимости их инвестиционных портфелей в разрезе физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, субъектов Российской Федерации и стран мира.

В строке «в том числе активных:» подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество учредителей доверительного управления, имеющих действующие договоры на управление ценными бумагами, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, а также стоимость их инвестиционных портфелей.

Под сделками для целей подраздела 2.1 раздела 2 Отчета понимаются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, в том числе операции по открытию вклада (депозита).

В строках «в том числе по субъектам:» указывается количество клиентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе субъектов Российской Федерации.

В строках «в том числе по странам:» указывается количество клиентов и стоимость их инвестиционных портфелей в разрезе стран.

В строке «в том числе квалифицированных инвесторов:» подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается количество клиентов, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами по состоянию на отчетную дату, и стоимость их инвестиционных портфелей.

Графа 1 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.

В графах 5-7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета указывается стоимость инвестиционных портфелей согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами кредитной организации - профессионального участника в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 августа 2015 года № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года № 39968 (далее - Положение Банка России № 482-П).

Данные о стоимости инвестиционных портфелей приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.»;

в пункте 6:

абзац первый дополнить словами «, а также в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«В строках «в том числе по субъектам:» указывается количество клиентов в разрезе субъектов Российской Федерации.

В строках «в том числе по странам:» указывается количество клиентов в разрезе стран.

Графа 1 раздела 3 Отчета заполняется аналогично графе 1 раздела 1 Отчета.».

1.1.94. Форму отчетности 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента» изложить в редакции приложения 21 к настоящему Указанию.

1.1.95. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409709 «Сведения о коллективном клиринговом обеспечении» слова «территориальное учреждение Банка России» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.96. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409710 «Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.97. В форме отчетности 0409711 «Отчет по ценным бумагам»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить;

в названии подраздела 1.4 слова «на возвратной основе без прекращения признания,» исключить;

подразделы 2.2 и 2.3 раздела 2 и раздел 3 изложить в редакции приложения 22 к настоящему Указанию.

1.1.98. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам»:

пункт 1.1 изложить в следующей редакции:

«1.1. Отчетность по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» (далее - Отчет) ежемесячно представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. В Отчет включаются данные по состоянию на конец последнего операционного дня отчетного месяца.

По состоянию на 1 января Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным.»;

третье предложение пункта 1.2 исключить;

пункт 1.3 признать утратившим силу;

в пункте 2.3:

в абзаце четвертом слова «, учитываемых на счетах депо кредитной организации» исключить;

в абзаце седьмом слова «, учитываемых на счетах депо собственников, в том числе торговых счетах депо» исключить;

в пункте 2.4:

первое предложение абзаца третьего дополнить словами «, а также ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, переданных кредитной организацией без прекращения признания и отраженных по балансовым счетам №№ 50118, 50218, 50318, 50618, 50718, 60118»;

в абзаце третьем слова «на возвратной основе без прекращения признания,» исключить;

пункты 2.5-2.7 изложить в следующей редакции:

«2.5. Подраздел 2.1 раздела 2 составляется в следующем порядке.

В подразделе отражается информация по учтенным кредитной организацией векселям по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, а также по векселям, которые выбыли (погашены, проданы и другое) в течение отчетного месяца.

Графа 105 заполняется аналогично графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

В графе 106 для векселедателей-резидентов указывается присвоенный им ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

В графе 107 указывается ОГРН векселедателей-резидентов соответственно.

В графе 108 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 109 указывается код типа ценной бумаги в соответствии с кодами, приведенными в пункте 2.1 настоящего Порядка.

В графе 110 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.

В графе 111 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.

В графе 112 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.

В графе 113 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

В графе 114 указываются условия платежа по векселю в соответствии со следующими кодами:

1 - на определенную дату (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

2 - по предъявлении;

3 - по предъявлении, но не ранее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

4 - по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

5 - по предъявлении, но не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска);

99 - иное, при этом в графе 144 указываются причины отнесения к данному коду.

В графе 115 указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 1, 3 и 4, указанных в графе 114). Для кода 5 графа не заполняется.

В графе 116 указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 4 и 5, указанных в графе 114).

Для векселей, условия платежа по которым не содержат конкретных дат и (или) сроков, графа 115 и графа 116 рассчитываются кредитной организацией самостоятельно.

По векселям «по предъявлении» (для кода 2, указанного в графе 114) графы 115 и 116 не заполняются.

В графе 117 указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых с тремя десятичными знаками.

В графе 118 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.

В графе 119 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

В графе 120 указывается балансовая стоимость векселя (покупная стоимость) (с учетом накопленного дисконта или премии и процента на дату принятия на баланс.

В графе 121 указывается балансовая стоимость векселя на отчетную дату в рублях, включая накопленный по векселю процент и дисконт (премию) по векселю.

В графе 122 указывается накопленный по векселю дисконт или процент в рублях (для выбывших в отчетном периоде векселей - на дату выбытия). В случае уплаты кредитной организацией премии при приобретении векселя по цене выше номинальной стоимости сумма уплаченной премии при расчете графы 122 не учитывается.

В графе 123 указываются значения от 1 до 5, соответствующие I-V категориям качества ссуды в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П), на отчетную дату.

В графе 124 указывается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери на отчетную дату в соответствии с Положением Банка России № 590-П. Если в отчетном периоде учтенный вексель выбыл (погашен, реализован и другое), графа 124 не заполняется.

В графе 125 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами кредитной организации (дата постановки на учет).

В графе 126 указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на приобретение векселя, соглашение и так далее).

В графе 127 указывается лицо, у которого приобретен данный вексель.

В графе 128 указывается для контрагента, у которого приобретен вексель: для резидентов – ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

В графе 129 указывается ОГРН контрагента, у которого приобретен вексель.

В графе 130 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 131 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка (50218, 51401, 51402, 91314 и так далее), на котором вексель учтен на отчетную дату.

В графе 132 указывается физическое место нахождения векселя (например, «хранилище банка» или «под отчетом у работника банка»). В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая «под отчетом у работника банка») в графе 132 указываются наименование организации, фамилия, имя, (при наличии) отчество физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.

В графе 133 при наличии указывается ИНН юридического лица (десятизначный номер) либо физического лица (двенадцатизначный номер), у которых находится вексель, помещенный в данную организацию. Для организаций, относящихся к органам государственной власти, следует указывать десять нулей. Для нерезидентов указывается код TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

В графе 134 указывается ОГРН юридического лица, у которого находится вексель, помещенный в данную организацию.

В графе 135 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 136 указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления). В случае нахождения векселя в отчитывающейся кредитной организации данная графа не заполняется.

Для выбывших в отчетном периоде векселей графы 131-136 не заполняются.

Графы 137-143 заполняются в случае выбытия (погашения, продажи и другого) векселя в отчетном периоде.

В графе 137 указывается стоимость в рублях, по которой произошло выбытие векселя.

В графе 138 указывается дата выбытия.

В графе 139 указывается основание выбытия векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на погашение, соглашение и так далее).

В графе 140 указывается лицо, в пользу которого произошло выбытие векселя (контрагент). В случае погашения векселя контрагентом является векселедатель.

В графе 141 указывается для контрагента: для резидентов – ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

В графе 142 указывается ОГРН контрагента.

В графе 143 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является контрагент. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 144 указывается информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.

2.6. Подразделы 2.2 и 2.3 раздела 2 составляются в следующем порядке.

В подразделе 2.2 отражается информация по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по выпущенным кредитной организацией векселям, а также по векселям, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного месяца (информация по векселям, погашенным или списанным с баланса ранее отчетного месяца, в Отчет не включается).

В подразделе 2.3 отражается информация по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по векселям (кроме выпущенных самой кредитной организацией), принадлежащим сторонним лицам и находящимся в кредитной организации на различных основаниях.

В графе 146 указывается серия векселя в соответствии с установленным векселедателем порядком присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.

В графе 147 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.

В графе 148 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка векселя указанная графа не заполняется.

В графе 149 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).

Графы 150-155 заполняются аналогично графам 114-119.

В графе 156 указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты номинала.

В графе 157 указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).

В графе 158 указывается ИНН резидента либо TIN или регистрационный номер в стране регистрации нерезидента, являющихся первым векселедержателем. При отсутствии данных по физическим лицам указывается: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей. При отсутствии данных по юридическим лицам указывается: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля.

В графе 159 указывается ОГРН первого векселедержателя.

В графе 160 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 161 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель учтен на отчетную дату.

В графе 162 указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:

1 - находится в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог (заклад);

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - арестован;

7 - выбыл из обращения;

8 - списан в доход;

9 - погашен;

99 - иное.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у кредитной организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.

В случае использования в графе 162 кода 2 в графах 164-167 указываются последний векселедержатель (лицо, у которого данный вексель выкуплен) и его ИНН (TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и ОКСМ соответственно.

Если вексель, выпущенный отчитывающейся кредитной организацией, находится одновременно в залоге и на хранении, при этом в качестве залогодержателя выступает кредитная организация - векселедатель, в графе 162 указывается код 3. При этом, при хранении векселя в иной организации необходимо в графе 168 указывать его физическое местонахождение.

Код 4 используется в случае фактического предъявления векселя к платежу в кредитную организацию.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например, «запрещен к оплате решением суда» (указать наименование суда и дату решения), «блокирован», «утерян», «внесен в стоп-лист», «изъят правоохранительными органами»), в графе 162 используется код 7. При этом в графе 168 указывается подробная информация о состоянии векселя.

Информацию по векселям, выпущенным кредитной организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать в Отчете в течение периода действия указанных решений.

В случае отнесения в доход кредитной организации - векселедателя стоимости векселя, не предъявленного к платежу, в графе 162 следует указывать код 8. В графе 163 указывается дата указанной операции в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.

В случае использования кода 9 в графе 163 указывается дата фактического погашения векселя в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год, в графах 164-167 указываются лицо, в чью пользу погашен вексель, и его ИНН (TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и ОКСМ соответственно.

В случае восстановления прав по утраченным векселям на основании решений судебных органов и, как следствие, выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, признанным недействительными, необходимо отражать состояние векселя - «погашен» (код 9), в графе 163 - дату фактического погашения векселя в формате: «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год, в графах 163-167 - лицо, в чью пользу выдан новый вексель, и его ИНН (TIN, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и ОКСМ соответственно. По новым векселям, выпущенным взамен недействительных, в графе 162 указывается актуальное состояние векселя на отчетную дату, а в графе 168 - пояснительная информация, например, «выпущен в результате восстановления прав взамен векселя №..., признанного недействительным по решению суда» (с отражением наименования суда, номера дела и даты решения). Данный порядок применим также при отражении в Отчете новации, замены, дробления и иных подобных операций с векселями, осуществленных в отчетном месяце.

При нахождении векселя в иных состояниях указывается код 99, при этом в графе 168 кредитная организация обязана указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.

В графе 163 указывается дата фактического погашения векселя.

В графе 164 указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося в самой кредитной организации - векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), комиссии, агентского договора и по другим основаниям).

В графе 165 указывается: для резидентов – ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц ИНН в данной графе необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

В графе 166 при наличии указывается ОГРН владельцев векселей, находящихся по состоянию на 1-е число в кредитной организации - векселедателе, помещенных в нее по различным основаниям.

В графе 167 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается код страны, резидентом которой является владелец векселей, находящихся по состоянию на 1-е число в кредитной организации - векселедателе, помещенных в нее по различным основаниям. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В графе 168 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.

В графе 170 указывается наименование векселедателя.

Графы 171-192 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1 раздела 2 Отчета с учетом следующего.

В графе 185 указывается дата поступления в кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя в кредитную организацию.

В графе 186 указывается основание поступления векселя в кредитную организацию с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (договора хранения, заклада, поручения и так далее).

В графе 187 указывается наименование векселедержателя, в пользу которого должен быть совершен платеж, и информация о котором указана в векселе (в индоссаменте векселя).

В графе 188 указывается статус векселедержателя в соответствии со следующими кодами:

1 - собственник;

2 - доверительный управляющий;

3 - иное.

В графе 192 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.

2.7. Раздел 3 составляется в следующем порядке.

В разделе указывается совокупная информация по ценным бумагам (кроме векселей):

в отношении которых у кредитной организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе (репо, заем);

переданным кредитной организацией на отчетную дату в доверительное управление;

переданным (принятым) кредитной организацией на отчетную дату в залог.

Графы 195-204, 214-217 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг и номиналов. Требования по отражению информации в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, номиналов не распространяются на закладные, эмитентами которых являются физические лица.

В графе 205 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.

В графе 206 указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

В графе 207 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.

В графе 208 указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

В графе 209 указывается информация о количестве ценных бумаг, которые на отчетную дату являются переданными кредитной организацией в доверительное управление.

В графе 210 указывается информация о количестве ценных бумаг, права на которые на отчетную дату являются переданными кредитной организацией в доверительное управление.

В графе 211 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам кредитной организации.

В графе 212 указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных кредитной организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

В графе 213 указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед кредитной организацией. При этом отражаются ценные бумаги, принятые в залог и находящиеся как на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в данной кредитной организации, так и на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается справкой регистратора об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя.

В графах 211-213 закладные указываются в случае, если объектом залога является сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.

В графе 218 указывается иная информация, являющаяся, по мнению кредитной организации, существенной.».

1.1.99. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» дополнить формой отчетности 0409712 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах кредитной организации - профессионального участника» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409712 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах кредитной организации - профессионального участника» в редакции приложения 23 к настоящему Указанию.

1.1.100. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409714 «Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.101. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409715 «Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.102. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409715 «Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» дополнить:

формой отчетности 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период» в редакции приложения 24 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента» в редакции приложения 25 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента» в редакции приложения 26 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента» в редакции приложения 27 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента» в редакции приложения 28 к настоящему Указанию.

1.1.103. В форме отчетности 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части:

название изложить в следующей редакции:

«Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов»;

после слов «наименование головной кредитной организации» дополнить словами «(кредитной организации)»;

в разделе III:

в названии слова «головной кредитной организации и (или) участников банковской группы» исключить;

название граф 4, 6 и 7 перед словом «головной» дополнить словами «кредитной организации,».

1.1.104. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы»:

название изложить в следующей редакции:

в пункте 1:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов» (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации, являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее - Положение Банка России № 509-П), кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:

в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;»;

абзац шестой после слова «групп» дополнить словами «, кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов,»;

в пункте 13 слова «классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе» заменить словами «Общероссийским классификатором»;

в пункте 14:

абзацы девятый - шестнадцатый изложить в следующей редакции:

«1.3 - по методу долевого участия банковской группы в деятельности участника банковской группы;

2 - признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:

2.1 - зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;

2.2 - несущественность влияния;

2.3 - не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России № 509-П;

2.4 - отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

2.5 - является страховой организацией, отчетные данные которой не включаются в консолидированную отчетность в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России № 509-П.

При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения.»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.»;

в абзаце первом пункта 16 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

в пункте 18:

подпункты 18.1, 18.4, 18.6 и 18.7 перед словом «головной» дополнить словами «кредитной организации,»;

подпункт 18.5 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если кредитная организация не является головной кредитной организацией банковской группы и имеет вложения только в паи паевых инвестиционных фондов, разделы I и II Отчета и графа 5 раздела III Отчета не заполняются.».

1.1.105. Форму отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» после строки 8 дополнить строкой следующего содержания:

8.1	Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия

».

1.1.106. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» слова «территориальное учреждение Банка России»:

в абзаце третьем пункта 2 слова «Отчет о составе участников банковской группы» заменить словами «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов»;

в абзаце первом пункта 3 заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности».

1.1.107. Раздел I формы отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах» после строки 24 дополнить строкой следующего содержания:

24.1	Прибыль (убыток) участников банковской группы, учитываемых по методу долевого участия

».

1.1.108. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах»:

в абзаце первом пункта 3 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности».

1.1.109. В форме отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»:

в разделе I:

после строки 101.4.3 дополнить строками следующего содержания:

101.4.4	Вложения в акции (доли) и другие инструменты базового капитала санируемых кредитных организаций - участников банковской группы
101.4.5	Вложения, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы после признания доли инвестора в прибыли (убытке) объекта инвестиций

»;

в названии строк 101.6 и 104.6 слово «Доход» заменить словом «Прибыль»;

раздел III после строки

ГВР(ФР)

дополнить строками следующе содержания:

»;

раздел IV после строки Н20.2 дополнить строкой

Н20.4

»;

название графы 4 раздела VI после слова «надбавки» дополнить словами «, покрываемое собственными средствами кредитной организации,».

1.1.110. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 года № 35225, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года № 37549, 5 октября 2015 года № 39152, 8 декабря 2015 года № 40018, 17 декабря 2015 года № 40151, 26 августа 2016 года № 43442, Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее - Положение Банка России № 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40319 (далее - Положение Банка России № 510-П).»;

в абзаце первом пункта 3 и абзаце четвертом пункта 6 слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России № 509-П.

В графе 3 раздела VI Отчета, содержащего значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 509-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России № 509-П, установленные на отчетный период в соответствии с Положением Банка России № 509-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Кредитные организации, не признанные Банком России системно значимыми, в строке 3 графы 3 отражают нулевое значение надбавки за системную значимость.

В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 509-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России № 509-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от нормативно установленных значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.5 Положения Банка России № 509-П.

В подразделе «Справочно» раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.

В графе 3 подраздела «Справочно» раздела VI Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевые значения. При наличии установленных на территории иностранных юрисдикций специальных надбавок их величины указываются в графе 3 в отдельных подстроках с присвоением им порядкового номера, соответствующего номеру строки для графы 2 и имеющего номер следующего вида: 2.Х1 или 2.Хn, 3.Х1 или 3.Хn (2.1; 2.n ... или 3.1; 3n), где 2 или 3 - номер строки, соответствующей номеру страны, Х1, Хn - порядковый номер подстроки, соответствующей номеру специальной надбавки. В этом случае по данным подстрокам в графе 4 должны указываться соответствующие им требования участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5% требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел «Справочно» при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.».

1.1.111. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

в абзацах первом и втором пункта 1 слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

«Активы и обязательства представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет отражает сущность операции или другого события, не допустимо. Отражение активов в Отчете на нетто-основе за вычетом резервов на возможные потери взаимозачетом не является.»;

в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3:

в графе 3 строки 12 цифры «11101 +» исключить;

в графе 3 строки 34 после слов «706 (П - А)» дополнить цифрами «- 11101».

1.1.112. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)»:

в пункте 1:

в абзаце первом слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью,» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,»;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в соответствии с Указанием Банка России № 3081-У и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.»;

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

«Доходы и расходы представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета доходов и расходов в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет проводится по операциям в соответствии с отчетностью по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», не производится.»;

в графе 3 Разработочной таблицы отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) пункта 3:

строку 1.1 дополнить словами «+ S211/1.1»;

строку 1.2 дополнить словами «+ S211/1.2»;

строку 19 дополнить словами «- S211/1.1 - S211/1.2».

1.1.113. Форму отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 29 к настоящему Указанию.

1.1.114. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» дополнить формой отчетности 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» в редакции приложения 30 к настоящему Указанию.

1.1.115. Раздел 1 формы отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 31 к настоящему Указанию.

1.1.116. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»:

в пункте 1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года № 37212, 4 апреля 2017 года № 46241 (далее - Положение Банка России № 462-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее - Положение Банка России № 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года № 4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации ___________ года № _____ (далее - Указание Банка России № 4481-У).»;

в абзаце третьем слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности»;

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Раздел 1 Отчета заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783, от 14 марта 2005 года № 6394, 26 июня 2007 года № 9704, 10 февраля 2011 года № 19798, 17 декабря 2012 года № 26140, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861, 6 августа 2007 года № 9956, 6 декабря 2007 года № 10637, 23 сентября 2009 года № 14851, 16 декабря 2011 года № 22648, 29 ноября 2013 года № 30493, 11 декабря 2014 года № 35134, и Положением Банка России № 509-П, Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871, 29 ноября 2013 года № 30497.»;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. По строкам 8 и 20 раздела 1 Отчета отражается максимальное фактическое значение нормативов максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6) и максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), определенных в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И, а также информация о количестве и длительности нарушений кредитной организацией нормативов Н6 и Н25 в течение отчетного периода и на начало года соответственно.»;

в пункте 5 и в абзаце первом пункта 7 слова «3876-У» заменить словами «4481-У»;

в пункте 6:

после слова «организаций» дополнить словами «и банков с базовой лицензией)»;

в подпункте 6.1.3:

в абзаце первом слова «в подпункте 2.3.29 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 139-И» заменить словами «в подпункте 2.3.28 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 180-И»;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Фидуциарные балансовые активы отражаются в Отчете без вычета сформированных резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443, и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П), Положением Банка России № 462-П.»;

в абзацах втором и третьем подпункта 6.1.6, подпункте 6.2.3, абзаце первом подпункта 6.2.10, подпункте 6.2.13 слова «139-И» заменить словами «180-И»;

в подпункте 6.2.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 10901, 11101, 30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30235, 30228, 30238, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 70606-70612, 70614, 70616, 70706-70711, 70714, 70716, 70802 и на соответствующих счетах участников банковской группы - некредитных организаций;»;

в абзаце четвертом слова «254-П» заменить словами «590-П»;

пункте 6.2.2:

в абзаце первом слова «(с учетом подпункта 8.1 пункта 8 Положения Банка России № 395-П)» заменить словами «, а также резерва, фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 283-П, в части, учитываемой в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения Банка России № 395-П,»;

абзац второй признать утратившим силу;

в абзаце первом подпункта 6.2.9 слова «254-П» заменить словами «590-П».

1.1.117. В абзацах первом и втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» слова «территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью,» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.118. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации» после слова «Квартальная» дополнить словом «(Полугодовая)».

1.1.119. В абзаце первом пункта 12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.120. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации» после слова «Квартальная» дополнить словом «(Полугодовая)».

1.1.121. В абзаце первом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.122. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации» после слова «Квартальная» дополнить словом «(Полугодовая)».

1.1.123. В абзаце первом пункта 12 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.124. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации» после слова «Квартальная» дополнить словом «(Полугодовая)».

1.1.125. В абзаце первом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации» слова «территориальное учреждение Банка России» заменить словами «структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности,».

1.1.126. Общий порядок составления и представления отчетов о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909) признать утратившим силу.

1.1.127. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.128. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.129. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» и по форме 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса»:

в пункте 1:

слова «кредитными организациями (их филиалами)» заменить словами «головным офисом кредитной организации в разрезе головного офиса и территориальных банков, отделений, филиалов, входящих в их состав (далее - кредитные организации),»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Отчетность по формам 0409906 и 0409907 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, открыты лицевые счета.»;

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Головной офис кредитной организации представляет сводные отчетности по формам 0409906 и 0409907 в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 25 января года, следующего за отчетным, по головному офису кредитной организации, включая отчетность по территориальным банкам, отделениям, филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, а также в разрезе территориальных банков, отделений, филиалов, входящих в их состав, по каждому субъекту Российской Федерации.»;

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

«Данные о валютных транзитных счетах, а также о счетах, открытых организациям-клиентам кредитной организации для учета расчетов по корпоративным картам (кроме счетов ОФК), бизнес-картам, в указанных отчетностях не отражаются.»;

в пункте 5:

слова «(ее филиале)» и «оборотной ведомости» исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Причины несоответствия остатков по балансовым счетам отчетности по форме 0409907 данным баланса сообщаются в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением отчетности.».

1.1.130. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409908 «Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе» слова «(наименование ее филиала)» и «(ее филиала)» исключить.

1.1.131. В Порядке составления и представления отчетности по форме0409908 «Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе»:

в пункте 1:

слова «кредитными организациями (их филиалами)» заменить словами «ежегодно головным офисом кредитной организации в разрезе головного офиса и территориальных банков, отделений, филиалов, входящих в их состав (далее - кредитные организации),»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Отчет составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета.»;

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Головной офис кредитной организации представляет Отчет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 25 января года, следующего за отчетным, по головному офису кредитной организации, включая Отчет по территориальным банкам, отделениям, филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, а также в разрезе территориальных банков, отделений, филиалов, входящих в их состав, по каждому субъекту Российской Федерации.»;

в пункте 3 слова «(их филиалы)» исключить;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. В кредитной организации с целью проверки Отчета должны быть сверены данные Отчета с соответствующими данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января года, следующего за отчетным.

Причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным баланса сообщаются в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением Отчета.».

1.1.132. Форму отчетности 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)» изложить в редакции приложения 32 к настоящему Указанию.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Название графы 3 изложить в следующей редакции:

«Срок представления в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности».

1.2.2. Из графы 3 строки 2 слова «, зарегистрированные в городе Москве и Московской области,» исключить.

1.2.3. Дополнить строкой 2а следующего содержания:

2а	Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409722)	Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня, следующего за отчетным	Настоящее Указание

»;

1.2.4. Графу 3 строки 3 изложить в следующей редакции:

«По выборочному кругу кредитных организаций по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 13 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным».

1.2.5. В графе 3 строки 6 слова «(их филиалы)» исключить, слова «(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)» заменить словами «(включая небанковские кредитные организации)».

1.2.6. Дополнить строкой 8а следующего содержания:

8а	Ведомости банковского контроля (за исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии с пунктом 102 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах3 (в виде электронного сообщения, в соответствии с процедурами и форматами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)	Уполномоченные банки (их филиалы) по состоянию на 1, 11, 21 число каждого месяца - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой	Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации ___________ года № ____ (далее - Инструкция Банка России № 181-И)

».

1.2.7. Абзац первый графы 3 строки 9 после слова «организации» дополнить словами «, составляющие и представляющими отчетность по форме 0409701».

1.2.8. Абзацы третий и четвертый графы 3 строки 10 признать утратившими силу.

1.2.9. Абзац второй графы 3 строки 13 после слов «за исключением» дополнить словами «банков с базовой лицензией,».

1.2.10. В абзаце втором графы 3 строки 15 слова «и небанковских» заменить словом «небанковских», после слов «банковских операций» дополнить словами «, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.2.11. В строке 20:

графу 2 после слова «организацией» дополнить словами «физическим лицам»;

в абзаце первом графы 3 слова «(их филиалы)» заменить словами «(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции)».

1.2.12. В абзаце первом графы 3 строки 21 слова «(их филиалы)» заменить словами «(включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции)».

1.2.13. В графе 3 строки 22:

в абзаце третьем слова «подразделений и» заменить словом «подразделений,», после слова «операций» дополнить словами «, и за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Раздел 7.

По состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом:

1.2.14. Абзац второй графы 3 строки 23 после слов «за исключением» дополнить словами «банков с базовой лицензией,».

1.2.15. Графу 3 строки 25 изложить в следующей редакции:

«Месячная:

головные офисы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции) - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная:

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов.

Полугодовая:

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов».

1.2.16. В абзацах первом и втором графы 3 строки 28 слова «после окончания отчетного месяца» заменить словами «месяца, следующего за отчетным, с 1 октября 2018 года - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным».

1.2.17. Абзацы третий и четвертый графы 3 строки 29 изложить в следующей редакции:

«Квартальная (разделы 2-4):

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом».

1.2.18. Графу 3 строки 30 изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным».

1.2.19. В строке 34:

графу 2 изложить в следующей редакции:

«Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний (код формы по ОКУД 0409405)»;

в абзаце первом графы 3 слова «Уполномоченные банки» заменить словами «Кредитные организации».

1.2.20. В графе 3 строки 37:

в абзаце первом слова «(за исключением уполномоченных банков - крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений)» исключить;

абзац второй признать утратившим силу.

1.2.21. В строке 39:

в графе 3:

в абзаце втором слова «(за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений)» исключить;

абзац третий признать утратившим силу;

в графе 4 слова «15 июля 2005 года № 124-И» заменить словами «28 декабря 2016 года № 178-И».

1.2.22. В строке 40:

в графе 2 слова «оформление паспорта сделки» заменить словами «постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке»;

в графе 3 слова «(их филиалы)» исключить.

1.2.23. Графу 3 строки 46 изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января:

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 10-го рабочего дня года, следующего за отчетным».

1.2.24. Дополнить строками 46а и 46б следующего содержания:

46а	Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период (код формы по ОКУД 0409716)	Кредитные организации, совмещающие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг с клиринговой деятельностью, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным	Настоящее Указание
46б	Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409720)	Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным	Настоящее Указание

».

1.2.25. В графе 2 строки 47 цифры «0403» заменить цифрами «0403203».

1.2.26. Строку 50 признать утратившей силу.

1.2.27. Строку 51 признать утратившей силу.

1.2.28. Графу 4 строки 52 изложить в следующей редакции:

«Настоящее Указание; Положение Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций».

1.2.29. Дополнить строкой 53а следующего содержания:

53а	Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III») (код формы по ОКУД 0409121)	По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России № 596-П, установлено требование по расчету норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным; системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января: системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным	Настоящее Указание

».

1.2.30. Абзац второй графы 3 строки 54 после слова «рублей» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.2.31. В графе 3 строки 56 слова «17-го» заменить словами «20-го».

1.2.32. Абзац второй графы 3 строки 57 после слов «превышает 2 миллиарда рублей)» дополнить словами «(за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов)».

1.2.33. В графе 3 строки 58 слова «(их филиалы)» исключить, слова «(включая небанковские кредитные организации (их филиалы)» заменить словами «(включая небанковские кредитные организации)».

1.2.34. Абзац второй графы 3 строки 59 после слов «депозитно-кредитные операции» дополнить словами «, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.2.35. Абзац второй графы 3 строки 60 после слов «депозитно-кредитные операции» дополнить словами «, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.2.36. Абзац второй графы 3 строки 61 после слов «депозитно-кредитные операции» дополнить словами «, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов».

1.2.37. Строку 65 признать утратившей силу.

1.2.38. В сроке 67:

графу 2 после слова «контрагента» дополнить словами «, или осуществляющих репозитарную деятельность»;

в графе 3 слова «- профессиональные участники, клиринговые организации (центральные контрагенты)» исключить;

1.2.39. Дополнить строкой 67а следующего содержания:

67а	Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах кредитной организации - профессионального участника рынка ценных бумаг (код формы по ОКУД 0409712)	Кредитные организации - профессиональные участники по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание

».

1.2.40. Дополнить строками 67б и 67в следующего содержания:

67б	Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409721)	Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня квартала, следующего за отчетным	Настоящее Указание
67в	Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409723)	Небанковские кредитные организации - центральные контрагенты - не позднее 5-го рабочего дня квартала, следующего за отчетным	Настоящее Указание

».

1.2.41. Графу 2 строки 69 изложить в следующей редакции:

«Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде):

1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409806)

2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807)

3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе:

3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808)

3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810)

3.3. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)

3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

(код формы по ОКУД 0409814)

3.5. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности».

1.2.42. Графу 3 строки 70 изложить в следующей редакции:

«По состоянию на 1 июля:

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности;

по состоянию на 1 апреля, 1 октября:

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, учредительными документами которых предусмотрено раскрытие промежуточной финансовой отчетности, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности».

1.2.43. В графе 3 строки 71 слово «являющиеся» заменить словами «в том числе являющиеся».

1.2.44. В строке 72:

в графе 2 слова «, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» исключить;

графу 4 изложить в следующей редакции:

«Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации ___________ года № _____(далее - Указание Банка России № 4481-У);

Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации ________ 2017 года № ____ (далее - Указание Банка России № 4482-У)».

1.2.45. Дополнить строкой 72а следующего содержания:

72а	Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде)	По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Указание Банка России № 4482-У

».

1.2.46. Строку 77 изложить в следующей редакции:

77	Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах) (код формы по ОКУД 0409909)	Кредитные организации (их филиалы) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание

».

1.2.47. После строки 79 дополнить строками следующего содержания:

Полугодовая
79а	Информация о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам (код формы по ОКУД 0409203)	Кредитные организации - не позднее тридцати рабочих дней, следующих за отчетным периодом	Настоящее Указание

».

1.2.48. Графу 2 строки 81 изложить в следующей редакции:

«Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в электронном виде):

1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409806)

2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807)

3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе:

3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808)

3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810)

3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

(код формы по ОКУД 0409814)

3.5. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

1.2.49. В графе 3 строки 82 слова «(их филиалы)» исключить.

1.2.50. В графе 3 строки 83 слова «(их филиалы)» исключить.

1.2.51. В графе 3 строки 84 слова «(их филиалы)» исключить.

1.2.52. В строке 85:

в графе 2 слова «, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» исключить;

в графе 4 слова «3876-У» заменить словами «4481-У».

1.2.53. Дополнить строкой 85а следующего содержания:

85а	Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде)	По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Указание Банка России № 4482-У

».

1.2.54. Графе 3 строки 87 изложить в следующей редакции:

«По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой консолидированной финансовой отчетности».

1.2.55. Дополнить строкой 87а следующего содержания:

87а	Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах (код формы по ОКУД 0409111)	По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным: кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией) ежегодно - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным; банки с базовой лицензией раз в два года - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

».

1.2.56. Строку 91 изложить в следующей редакции:

91	Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем (код формы по ОКУД 0409070)	Кредитные организации: не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию web-представительства кредитной организации (web-сайта) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания, использующей сеть «Интернет» в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей web-сайта, изменения места нахождения web-сайта, изменения (добавление или удаление) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения использования web-сайта; по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным	Настоящее Указание

».

1.2.57. В абзацах первом и втором графы 3 строки 92 слова «месяца после» заменить словами «после даты».

1.2.58. Дополнить строкой 95а следующего содержания:

1.2.59. В строке 97:

графу 2 изложить в следующей редакции:

«Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов (код формы по ОКУД 0409801)»;

в графе 3:

абзац первый дополнить словами «, кредитные организации, имеющие вложения в паи паевых инвестиционных фондов»;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;».

1.2.60. В строке 101:

в графе 3 слова «территориальных учреждений» заменить словами «структурных подразделений»;

в графе 4 слова «3 декабря 2012 года № 139-И» заменить словами «28 июня 2017 года № 180-И».

1.2.61. Строку 102 изложить в следующей редакции:

102	Ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.1 и 6.1.3 пункта 6.1 Инструкции Банка России № 181-И*(3) (в виде электронного сообщения, в соответствии с процедурами и форматами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)	Уполномоченные банки (их филиалы) - не позднее рабочего дня, следующего за днем снятия с учета контракта (кредитного договора)	Инструкция Банка России № 181-И

».

1.2.62. Дополнить строкой 102а следующего содержания:

102а	Данные по операциям, формируемые уполномоченным банком в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 181-И*(3) (в виде электронного сообщения, в форматах и по перечню уполномоченных банков и кодов видов операций, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля)	Информация представляется головным офисом уполномоченного банка с периодичностью и в сроки, установленные Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля. Информация включает данные по головному офису и отдельные данные по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка	Инструкция Банка России № 181-И

».

1.2.63. В строке 104:

В графе 2 слово «России» заменить словом «России*(4)»;

в графе 3 слова «уполномоченных представителей» исключить;

в графе 4 слова «; Указание Банка России от 30 ноября 2014 года № 3462-У «О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2014 года № 35466 («Вестник Банка России» от 26 января 2015 года № 5)» исключить.

1.2.64. В графе 3 строки 105 слова «территориальных учреждений» заменить словами «структурных подразделений».

1.2.65. В примечании 3 слова «в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляло надзор за его деятельностью,» исключить.

1.2.66. Дополнить примечанием 4 следующего содержания:

«*(4) Описание формата предоставления учетно-операционной и иной информации публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 31 декабря 2017 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункты 1.1.1-1.1.4, 1.1.6-1.1.26, 1.1.28-1.1.45, 1.1.48-1.1.98, 1.1.100-1.1.125, 1.2.1-1.2.10, 1.2.12-1.2.32, 1.2.34-1.2.38, 1.2.40-1.2.45, 1.2.47, 1.2.48, 1.2.52-1.2.54, 1.2.56-1.2.66 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2018 года.

Подпункты 1.1.5, 1.1.46, 1.1.47, 1.1.99, 1.2.33, 1.2.39 и 1.2.55 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2018 года.

Подпункты 1.1.27, 1.1.126-1.1.132, 1.2.11, 1.2.46, 1.2.49-1.2.51 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2018 года.

3. С 1 января 2018 года признать утратившими силу:

Указание Банка России от 1 марта 2004 года № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года № 5683;

Указание Банка России от 30 ноября 2004 года № 1522-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 1 марта 2004 года № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2004 года № 6223.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Приложения

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Банк России разработал проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее - проект указания).

Подготовка проекта указания обусловлена следующим:

1. Введением в действие новых форм отчетности:

- 0409111 «Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах»;

- 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»;

- 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»;

- 0409712 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах кредитной организации - профессионального участника»;

- 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период»;

- 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента»;

- 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента»;

- 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента»;

- 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента»;

- 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)».

2. Отменой представления филиалами кредитных организаций форм отчетности:

- 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;

- 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией»;

- 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам»;

- 0409711 «Отчет по ценным бумагам».

3. Введением требования о формировании следующих форм отчетности в целом по кредитной организации в разрезе головного офиса и ее филиалов с одновременной отменой представления данных форм отчетности филиалами кредитных организаций, а именно:

- 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»;

- 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»;

- 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей»;

- 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов»;

- 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках»;

- 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке»;

- 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса»;

- 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса»;

- 0409908 «Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе»;

- 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах)».

4. Внесением изменений в отчетность по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах» в связи с вступлением в силу Федерального закона от 29.07.2017 № 267-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым предусмотрены изменения в Федеральный закон от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» в части распространения ограничений по размещению средств в кредитных организациях также на стратегические предприятия, образованные в форме федеральных государственных унитарных предприятий и федеральных казенных предприятий, а также на хозяйственные общества, находящиеся под их прямым и косвенным контролем, публично-правовые компании и Федеральное казначейство.

5. Внесением изменений в отдельные формы отчетности в связи с вступлением в силу Федерального закона от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», предусматривающего внесение изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в части разделение банков по размеру собственных средств (капитала) на банки с универсальной лицензией и банки с базовой лицензией:

- 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией»;

- 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»;

- 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»;

- 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)»;

- 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)».

6. Заменой в порядках составления и представления всех форм отчетности кредитных организаций термина «территориальное учреждение Банка России» на «структурное подразделение Банка России» в связи с централизацией функций надзора в Банке России, а также централизацией функций сбора и обработки отчетности в Банке России.

7. Внесением изменений в алгоритмы составления ряда форм отчетности, а также редакционными уточнениями в порядках их составления и представления.

Действие проекта указания Банка России будет распространяться на кредитные организации.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Планируемая дата вступления в силу проекта указания - 31 декабря 2017 года, за исключением положений, для которых проектом указания установлен поэтапный срок вступления их в силу в течение 2018 года.

Проект указания разработан Департаментом статистики и управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 29 октября 2017 года (включительно).

Обзор документа

Планируется пересмотреть перечень, формы и порядок составления и представления отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ.

В частности, будет введено 10 новых форм отчетности. В их числе - 0409111 "Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) кредитных организаций и их результатах"; 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")"; 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)".

Планируется отменить представление ряда форм отчетности филиалами кредитных организаций. В отношении некоторых форм будет введено требование об их формировании в целом по кредитной организации (в разрезе головного офиса и филиалов) с одновременной отменой представления этих форм филиалами.

Также в связи с изменениями в законодательстве требуется скорректировать отдельные формы отчетности.

Планируемые изменения в порядке представления отчетности обусловлены централизацией функций сбора и обработки отчетности в Банке России.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка