Письмо Банка России от 25 января 2017 г. № 41-3-3-2/89 “О порядке составления отчетности по формам 0409117, 0409501, 0409603”

Вопрос: Кредитная организация просит дать разъяснения по следующим вопросам:

В соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" внесены изменения в формы отчетности 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" в части отражения информации об обремененных ссудах/требованиях, возврат/исполнение которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы).

Относятся ли к сделкам с обременением: требования по синдицированным кредитам; аккредитивы; ипотечные ценные бумаги; секьюритизация; фидуциарные сделки; сделки, обеспеченные поручительством третьих лиц; требования кредитной организации по возврату бумаг по операциям РЕПО, которые, в свою очередь, переданы в РЕПО контрагентом (вторым лицом) третьему лицу; активы, переданные в доверительное управление; право требования по кредитному договору, предоставляемое банком- заемщиком в обеспечение по кредиту Банка России в соответствии с Положением Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П?

Принимая во внимание, что в порядке составления отчетности по формам 0409117, 0409501 и 0409603 требуется привести характеристики обременения требований (средств, ссуд) в соответствии с договором, означает ли это, что в отчетах не следует отражать характеристики видов обременения, по которым не заключены (не предусмотрены) договоры обременения?

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Кредитной организации о порядке отражения в формах отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах», 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» и 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» (далее - формы 0409117, 0409501 и 0409603) информации об обремененных активах и сообщает следующее.

Под обременением в целях заполнения форм 0409117, 0409501 и 0409603 понимается наличие по активу любого соглашения, которое ставит в зависимость возврат денежных средств (активов) кредитной организации от исполнения третьими лицами и (или) кредитной организацией своих обязательств, включая активы переданные по сделкам РЕПО. При этом под обязательством, по которому осуществлено обременение, понимается обязательство, в целях обеспечения исполнения которого осуществлено обременение актива. Информация об обременении контрагентами кредитной организации по сделкам РЕПО активов, переданных им кредитной организацией, составляющей отчет, на условиях обратной продажи (сделки РЕПО в РЕПО), в формах отражению не подлежит.

Если активы не обременены в графе «Наличие обременения: наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение» проставляется код «0» и последующие графы форм 0409117, 0409501 и 0409603 заполнению не подлежат.