Письмо Банка России от 1 февраля 2017 г. № 41-3-3-2/155 “О порядке составления формы 0409120”

Вопрос: В связи с вступлением в силу с 1 января 2017 года Указания Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Кредитная организация (далее - Банк) просит дать разъяснения касательно порядка составления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» (далее - Порядок).

1. Банк просит подтвердить следующую позицию:

1.1 Согласно п. 2.1 Порядка в подраздел 1.1, кроме требований к контрагентам, включаются требования к эмитентам (контрольным лицам) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов, соответственно, графы 6-11 подраздела 1.1 (вложения в ценные бумаги) не должны заполняться.

1.2 Согласно п. 3.1 Порядка в случае, если Банк не устанавливает лимиты источников ликвидности в разделе 2 формы 0409120 данные не заполняются, при этом в графе 4 указывается код «А», а графе 5 - тип значения лимита «0» - не установлен.

2. Банк просит разъяснить:

2.1 следует ли отражать в 1-ом разделе формы 0409120 требования (в т.ч. вложения в ценные бумаги), включенные в План финансового оздоровления, если Банк не устанавливает лимиты в отношении данных требований.

2.2 Следует ли заполнять данные в разделе 1.1 (риск концентрации по видам экономической деятельности), 1.2 (риск концентрации по географическим зонам) и в разделе 1.3 (риск концентрации по видам инструментов) в случае, если Банк не признает риск концентрации значимым в рамках реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) в соответствии с Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и не устанавливает лимиты в отношении видов, экономической деятельности, географических зон и видов ценных бумаг.

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Кредитной организации (далее - Банк) о порядке составления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» (далее - форма 0409120) и сообщает следующее.

По вопросу 1.1

Информация о сделках ПФИ подлежит отражению в графах 13-16 подраздела 1.1 формы 0409120 и распределяется одновременно как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива, в графах 6-11 отражается информация о вложениях Банка в ценные бумаги по отраслевой принадлежности эмитента ценных бумаг.

По вопросу 1.2

В соответствии с пунктом 3.1 порядка составления и представления формы 0409120 в случае если Банк не устанавливает лимиты на источники ликвидности, то в графе 4 в позиции «А» ставится код «0», графы 2, 3, 5-8 раздела 2 формы не заполняются.

По вопросу 2.1

Наличие Плана финансового оздоровления не влияет на порядок составления и представления формы 0409120. Таким образом, при заполнении раздела 1 формы Банк обязан представить информацию по концентрации риска по видам экономической деятельности, географической зоны, видам инструментов.

По вопросу 2.2

В соответствии с пунктом 1.2 главы 1 Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (далее - Указание Банка России № 3624-У) риск концентрации относится к значимым рискам, которые Банк обязан включать в Систему управления рисками и капиталом. Таким образом, представление кредитной организацией раздела 1 формы 0409120 также является обязательным.

Одновременно обращаем внимание, что система лимитов и периодичность их контроля должны быть определены Банком исходя из требований Указания Банка России № 3624-У, в соответствии с которым в кредитной организации на ежедневной основе должна формироваться отчетность об использовании (нарушении) установленных лимитов.