(1).jpg)
Письмо Федерального казначейства от 25 декабря 2015 г. № 07-04-05/02-897 “О сроках представления отчетности по состоянию на 1 января 2016 года”
Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2016 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) бюджетной отчетности* по состоянию на 1 января 2016 года согласно приложениям к настоящему письму.
Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2016 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:
Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458);
Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432), Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436) представляются за первые пять рабочих дней 2016 года в МОУ ФК только по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) (еженедельный) по состоянию на 1 января 2016 года, представляется в МОУ ФК 12 января 2016 года.
При этом Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2016 года в МОУ ФК не представляется.
Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), территориальным органам Федерального казначейства необходимо осуществить в срок до 15 января 2016 года.
В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2016 года не позднее 25 января 2016 г.
Сводный Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2016 года необходимо представить в ФСС РФ не позднее 25 января 2016 г.
Приложение на 6 л. в 1 экз.
| Р.Е. Артюхин |
_____________________________
* сформированной в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Казначейства России от 11.11.2014 № 266.
Приложение 1
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2016 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150)* | 21 января 2016 г. |
| 2. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150)* | 21 января 2016 г. |
| 3. | Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125)* | 21 января 2016 г. |
| 4. | Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151)* | 21 января 2016 г. |
| 5. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 21 января 2016 г. |
| 6. | Расшифровка остатков средств на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации», № 40204 «Средства местных бюджетов» и № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)» (ф. 0521452)* | 21 января 2016 г. |
| 7. | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)* | 21 января 2016 г. |
| 8. | Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)* | 21 января 2016 г. |
| 9. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)* | 21 января 2016 г. |
| 10. | Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125)* | 21 января 2016 г. |
| 11. | Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340)* | 21 января 2016 г. |
| 12. | Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341)* | 21 января 2016 г. |
| 13. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций (ф. 0531342) | 21 января 2016 г. |
| 14. | Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413) | 21 января 2016 г. |
| 15. | Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» субъектам Российской Федерации (ф. 0521462) | 21 января 2016 г. |
| 16. | Пояснительная записка (ф. 0503160)* | 21 января 2016 г. |
| 17. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503155) | 21 января 2016 г. |
| 18. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155) | 21 января 2016 г. |
| 19. | Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций(в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503154) | 21 января 2016 г. |
| 20. | Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503154) | 21 января 2016 г. |
| 21. | Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503125) | 21 января 2016 г. |
| 22. | Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403) | 12 января 2016 г. |
| 23. | Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415) | 12 января 2016 г. |
| 24. | Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402) | 12 января 2016 г. |
| 25. | Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства | 12 января 2016 г. |
| 26. | Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства | 12 января 2016 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 2
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2016 года в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 19 января 2016 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 19 января 2016 г. |
| 3. | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)* | 19 января 2016 г. |
| 4. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) | 19 января 2016 г. |
| 5. | Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) | 19 января 2016 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 3
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2016 года в органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)* | 19 января 2016 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)* | 19 января 2016 г. |
_____________________________
* Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Приложение 4
График
представления территориальными органами Федерального казначейства отчетов на 1 января 2016 года в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации и орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации*
| № п/п | Наименование отчета | Дата представления отчета |
|---|---|---|
| 1. | Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)** | 19 января 2016 г. |
| 2. | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)** | 19 января 2016 г. |
| 3. | Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) | 19 января 2016 г. |
| 4. | Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) | 19 января 2016 г. |
_____________________________
* Представляет Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства;
** Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Обзор документа
Приведены графики представления территориальными органами Федерального казначейства бюджетной отчетности по состоянию на 1 января 2016 г.
Сверку внутриказначейских расчетов на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) необходимо осуществить в срок до 15 января 2016 г.
В органы управления государственными внебюджетными фондами МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2016 г. не позднее 25 января 2016 г.
Сводный Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям обслуживания бюджетных, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) по состоянию на 1 января 2016 г. необходимо представить в ФСС РФ не позднее 25 января 2016 г.
