Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (по состоянию на 28.09.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _____________ 2015 года № __) внести в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 года № 35225, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года № 37549, ________________ 2015 года («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69, от 8 октября 2014 года № 93, от 22 декабря 2014 года № 112, от 26 декабря 2014 года № 114, от 30 марта 2015 года № 27, от 16 июня 2015 года № 52, от _______________ 2015 года), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

в подпункте 2.2.9:

в абзаце втором слова «определенные в соответствии с» заменить словами «отвечающие определению, установленному»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Совокупная величина встречных вложений кредитной организации и финансовой организации в акции (доли), отвечающие условиям настоящего подпункта, принимается в уменьшение суммы источников базового капитала кредитной организации в полной сумме вложений, отраженной кредитной организацией на соответствующих балансовых счетах.

В целях настоящего Положения под встречными вложениями кредитной организации и финансовой организации понимаются вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) и (или) иные источники капитала финансовой организации, возникшие в результате сопоставимых по величине вложений финансовой организации в обыкновенные акции (доли) и (или) иные источники капитала кредитной организации, вне зависимости от соотносимости инструментов капитала кредитной организации и финансовой организации.»;

в абзаце третьем подпункта 2.2.9.1 после слова «Положения» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 настоящего пункта, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего Положения», после цифр «2.2.8» дополнить словами «, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9»;

в подпункте 2.2.9.2:

в абзаце втором после слов «капитала кредитной организации» дополнить словами «, или финансовая организация является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 22, ст. 1977; 1998, № 19, ст. 2066; 2002, № 1, ст. 2, № 41, ст. 3969; 2006, № 31, ст. 3434)»;

в абзаце третьем после слова «подпунктом» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9 настоящего пункта», слова «2.2.8 и» заменить словами «2.2.8, абзаца десятого подпункта 2.2.9 и подпункта»;

в подпункте 2.3.4:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты, у которых в целях предоставления указанного субординированного кредита (депозита, займа) возникли обязательства по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) без указания срока возврата (установления срока погашения).»;

абзац третий признать утратившим силу;

абзац семнадцатый дополнить предложением следующего содержания:

«Величина полученных кредитной организацией - заемщиком доходов в результате прекращения полностью либо частично обязательств по возврату суммы основного долга, по финансовым санкциям за неисполнение обязательств, а также по выплате суммы начисленных процентов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) включается в расчет базового капитала кредитной организации в соответствии с подпунктом 2.1.7 или 2.1.8, или 2.2.7, или 2.2.8 настоящего пункта без применения требования о наличии подтверждения аудиторской организации.»;

подпункт 2.4.3 дополнить абзацем вторым следующего содержания:

«Совокупная величина встречных вложений кредитной организации и финансовой организации в акции, отвечающие условиям настоящего подпункта, принимается в уменьшение суммы источников добавочного капитала в полной сумме вложений, отраженной кредитной организацией на соответствующих балансовых счетах.»;

в абзаце втором подпункта 2.4.3.1 после слова «Положения» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 настоящего пункта, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего Положения», после цифр «2.2.8» дополнить словами «, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9»;

подпункт 2.4.4 дополнить абзацем вторым следующего содержания:

«Совокупная величина встречных вложений кредитной организации и финансовой организации в субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), отвечающие условиям настоящего подпункта, принимается в уменьшение суммы источников добавочного капитала в полной сумме вложений, отраженной кредитной организацией на соответствующих балансовых счетах.»;

в абзаце втором подпункта 2.4.4.1 после слова «Положения» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 настоящего пункта, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего Положения», после цифр «2.2.8» дополнить словами «, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9»;

дополнить подпунктом 2.2.14 следующего содержания:

«2.2.14. Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, определенной в соответствии с подпунктом 8.1 Главы 8 Положения Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации _________________ 2015 года № _______ (Вестник Банка России от ___________ 2015 года № ____) (далее - Положение Банка России № 483-П), и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией в соответствии с Положением Банка России № 254-П, Положением Банка России № 283-П, Указанием Банка России № 1584-У и (или) Указанием Банка России № 2732-У.».

1.2. В пункте 3:

в абзаце первом подпункта 3.1.8.1 после слов «ст. 37)» дополнить словами «, в том числе кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент (в случае предоставления субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» или в соответствии со статьей 3.1 Федерального закона от 29 декабря 2014 года № 451-ФЗ) и договор о привлечении (условия выпуска) которого предусматривает (предусматривают) условие о возможности осуществления кредитной организацией - заемщиком пролонгирования договора не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредитором.»;

абзац двадцатый подпункта 3.1.8.1.2 дополнить предложением следующего содержания:

«Величина полученных кредитной организацией - заемщиком доходов в результате прекращения полностью либо частично обязательств по возврату суммы основного долга, по финансовым санкциям за неисполнение обязательств, а также по выплате суммы начисленных процентов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) включается в расчет базового капитала кредитной организации в соответствии с подпунктом 2.1.7 или 2.1.8, или 2.2.7, или 2.2.8 пункта 2 настоящего Положения без применения требования о наличии подтверждения аудиторской организации.»;

дополнить подпунктом 3.1.10 следующего содержания:

«3.1.10. Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией в соответствии с Положением Банка России № 254-П, Положением Банка России № 283-П, Указанием Банка России № 1584-У и (или) Указанием Банка России № 2732-У, и величиной ожидаемых потерь, определенной в соответствии с подпунктом 8.1 Главы 8 Положения Банка России № 483-П, включается в состав дополнительного капитала в сумме, не превышающей 0,6 процента от совокупной величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России № 483-П.».

подпункт 3.2.3 дополнить абзацем следующего содержания:

«Совокупная величина встречных вложений кредитной организации и финансовой организации в акции, отвечающие условиям настоящего подпункта, принимается в уменьшение суммы источников дополнительного капитала в полной сумме вложений, отраженной кредитной организацией на соответствующих балансовых счетах.»;

в абзаце втором подпункта 3.2.3.1 после слов «настоящего пункта» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 пункта 2, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего пункта», после цифр «2.2.8» дополнить словами «, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9»;

подпункт 3.2.4 дополнить абзацем вторым следующего содержания:

«Совокупная величина встречных вложений кредитной организации и финансовой организации в субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), отвечающие условиям настоящего подпункта, принимается в уменьшение суммы источников дополнительного капитала в полной сумме вложений, отраженной кредитной организацией на соответствующих балансовых счетах.»;

в абзаце втором подпункта 3.2.4.1 после слов «настоящего пункта» дополнить словами «, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 пункта 2, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего пункта», после цифр «2.2.8» дополнить словами «, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9».

1.3. В абзаце четвертом подпункта 5.2 пункта 5 приложения после слов «подпунктами 2.1» дополнить цифрами «, 2.2.7, 2.2.8».

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

Проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее - Положение № 395-П, проект указания) разработан с учетом результатов проведенной в Банке России оценки на предмет соответствия регулирования деятельности российских кредитных организаций (банковских групп) положениям документов Базельского комитета по банковскому надзору, в части методики определения собственных средств (капитала). Проект указания предусматривает внесение в Положение № 395-П следующих изменений:

1) в части источников добавочного капитала в составе основного капитала:

- возможность учета пролонгируемых субординированных кредитов (депозитов, займов), привлеченных от нерезидентов до 01.01.2013 на срок не менее 50 лет и фондированных бессрочными субординированными заимствованиями (п. 1.1 проекта указания, п. 2.3.4 Положения № 395-П);

- исключение пролонгируемых субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), привлеченных от резидентов на срок не менее 50 лет, предоставляемых (размещаемых) в соответствии с Федеральными законами № 173-ФЗ и № 451-ФЗ (п. 1.1 проекта указания, п. 2.3.4 Положения № 395-П);

2) в части источников дополнительного капитала:

- установление возможности учета пролонгируемых субординированных долговых инструментов, привлеченных от резидентов на срок не менее 50 лет, исключенных из состава источников добавочного капитала (п. 1.2 проекта указания, п. 3.1.8.1 Положения № 395-П);

- учет положительной разницы между величиной сформированных резервов на возможные потери и величиной ожидаемых потерь, которая будет рассчитываться кредитной организацией в соответствии с Положением № 483-П, в сумме, не превышающей 0,6% от величины кредитного риска, рассчитанной кредитной организацией в соответствии с Положением № 483-П (п. 1.2 проекта указания);

3)включение доходов, полученных в результате списания субординированных долговых инструментов при наступлении одного из т.н. «событий триггера», напрямую в состав источников базового капитала (без необходимости получения аудиторского подтверждения) (п. 1.1, 1.2 проекта указания, п. 2.3.4, 3.1.8.1.2 Положения № 395-П);

4) в части показателей, принимаемых в уменьшение суммы источников капитала:

- дополнение определения существенности вложений в капитал финансовой организации фактом ее аффилированности с банком, определяемой в соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (п. 1.1 проекта указания, п. 2.2.9.2 Положения № 395-П);

- учет положительной разницы между величиной ожидаемых потерь, которая будет рассчитываться кредитной организацией в соответствии с Положением № 483-П, и величиной сформированных резервов на возможные потери (п. 1.1 проекта указания);

- дополнение перечня показателей, принимаемых в уменьшение суммы источников капитала, показателем встречных вложений кредитных и иных финансовых организаций в капитал друг друга, с применением к таким вложениям т.н. «корреспондентского принципа», но без применения к ним соответствующих пороговых значений (10%/15% от величины базового капитала), предусмотренных Положением № 395-П (п. 1.1 проекта указания, п. 2.2.9, 2.4.3, 2.4.4, 3.2.3, 3.2.4 Положения № 395-П);

5) внесение в Положение № 395-П отдельных уточнений технического характера при расчете т.н. «показателя иммобилизации» (п. 1.1, 1.3 проекта указания 1, п. 2.2.9 Положения № 395-П, п. 5.2 приложения к Положению № 395-П).

Планируемая дата вступления в силу изменений, предусмотренных проектом указания, - 1 января 2016 года.

Комментарии к проекту указания просим направлять в Департамент банковского регулирования до 11 октября 2015 года по адресу e-mail: vnv5@mail.cbr.ru.