Проект Указания Банка России “О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов” (по состоянию на 20.07.2015)

Настоящее Указание на основании статей 39, 54 и 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 9, ст. 4562; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 17, ст. 1780; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 48, ст. 5731; 2010, № 31, ст. 4193; 2010, № 41, ст. 5193; 2011, № 48, ст. 6728; 2011, № 49, ст. 7040; 2011, № 49, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 26, ст. 3207; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37) устанавливает объем, форму представления и порядок составления и представления отчетов акционерного инвестиционного фонда и отчетов управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в Банк России (далее - при совместном упоминании - отчетность) (приложения 1 - 7 к настоящему Указанию), а также сроки представления отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в Банк России (приложение 8 к настоящему Указанию).

1. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

2. Электронный документ, содержащий отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Электронный документ, содержащий отчетность, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лиц, уполномоченных подписывать соответствующую отчетность.

Отчетность, для которой установлена одинаковая периодичность представления, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается квалифицированной электронной подписью.

3. Акционерный инвестиционный фонд составляет и представляет следующие отчеты:

по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов акционерного инвестиционного фонда» в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию;

по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду», в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию;

по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда» в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию;

по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда» в соответствии с приложением 6 к настоящему Указанию.

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов составляет и представляет следующие отчеты:

по форме 0420501 «Общие сведения об организации» в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию;

по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества) паевого инвестиционного фонда» в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию;

по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционной фонд», в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию;

по форме 0420504 «Отчет о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию;

по форме 0420510 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» в соответствии с приложением 5 к настоящему Указанию;

по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд» в соответствии с приложением 6 к настоящему Указанию.

4. При составлении и представлении отчетности акционерным инвестиционным фондом и управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов должны соблюдаться следующие требования.

В отчетности должны приводиться все предусмотренные в ней показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы отчетности проставляется ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям. В случае если отчетность содержит только нулевые значения показателей, акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании паевых инвестиционных фондов представляют в Банк России отчетность с нулевыми значениями показателей.

5. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день, за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты (указаны число и месяц) (не позднее определенного рабочего дня).

6. В случае передачи прав и обязанностей управляющей компании по договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом другой управляющей компании отчетность, предусмотренная настоящим Указанием, в отношении соответствующего паевого инвестиционного фонда составляется и представляется в Банк России лицом, являющимся управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, на отчетную дату составления отчетности.

7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2015 года № ____) вступает в силу с 1 января 2016 года.

8. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 октября 2003 года № 03-41/пс «Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 ноября 2003 года № 5246 (Российская газета от 5 декабря 2003 года).

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов»

Общие сведения об организации
по состоянию на __________________ 20____ года

Код формы по ОКУД 0420501

Месячная

Отчетная дата:

Раздел I. Реквизиты управляющей компании

Полное фирменное наименование управляющей компании	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании	Номер лицензии управляющей компании на осуществление соответствующей деятельности	Дата предоставления лицензии управляющей компании на осуществление соответствующей деятельности
1	2	3	4	5

Место нахождения управляющей компании	Адрес для направления почтовой корреспонденции	Номера телефонов	Номера факсов	Адреса электронной почты	Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
6	7	8	9	10	11

Раздел II. Сведения о филиалах управляющей компании

№ строки	Место нахождения филиала	Почтовый адрес филиала	Контактный номер телефона филиала	Функции, осуществляемые филиалом
1	2	3	4	5

Раздел III. Сведения о штатных сотрудниках управляющей компании

III.1. Сведения о штатных сотрудниках (без учета филиалов)
III.1.1. Сведения о руководителе
Наименование должности в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность руководителя
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи)
III.1.2. Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) и службе внутреннего контроля
Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи) контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Перечень видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией
Количество штатных сотрудников в службе внутреннего контроля (при ее наличии)
III.1.3. Сведения о специальном должностном лице управляющей компании, ответственном за реализацию правил внутреннего контролях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ)
Наименование должности в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи)
Высшее профессиональное образование
Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства)
Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД\ФТ
III.1.4. Сведения о главном бухгалтере
Наименование должности в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи)
III.1.5. Общие сведения о штатных сотрудниках
Общее количество штатных сотрудников
Общее количество штатных сотрудников в подразделении (-ях), к функциям которого (-ых) относится осуществление деятельности управляющей компании
Общее количество штатных сотрудников управляющей компании в подразделении (-ях), к функциям которого (-ых) относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих квалификационный аттестат по квалификации специалист финансового рынка по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
III.2. Сведения о штатных сотрудниках филиала (заполняется отдельно для каждого филиала)
III.2.1. Сведения о руководителе филиала
Наименование должности в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность руководителя
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи)
III.2.2. Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) и службе внутреннего контроля филиала
Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием организации
Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) либо, при отсутствии, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), либо, при отсутствии, иной идентификатор контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Сведения обо всех имеющихся квалификационных аттестатах специалиста финансового рынка (квалификация, серия, номер, дата выдачи) контролера (руководителя службы внутреннего контроля)
Перечень видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией
Количество штатных сотрудников в службе внутреннего контроля (при ее наличии)
III.2.3. Общие сведения о штатных сотрудниках филиала
Общее количество штатных сотрудников
Общее количество штатных сотрудников в подразделении (-ях), к функциям которого (-ых) относится осуществление деятельности управляющей компании
Общее количество штатных сотрудников управляющей компании в подразделении (-ях), к функциям которого (-ых) относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих квалификационный аттестат по квалификации специалист финансового рынка по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

Раздел IV. Сведения о внутренних документах управляющей компании (правила, регламенты и т.п.), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании соответствующей лицензии (за исключением обязательных внутренних документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации)

№ строки	Наименование документа	Дата утверждения последней редакции документа	Краткое описание содержания документа
1	2	3	4

Раздел V. Сведения о паевых инвестиционных фондах, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания

№ строки	Полное название паевого инвестиционного фонда	Регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом	Тип паевого инвестиционного фонда	Категория паевого инвестиционного фонда	Инвестиционные паи фонда предназначены для квалифицированных инвесторов (да/нет)	Статус паевого инвестиционного фонда (в стадии формирования/ завершил формирование/ в стадии прекращения)
1	2	3	4	5	6	7

Раздел VI. Сведения об ипотечных сертификатах участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие, доверительное управлением которым осуществляет управляющая компания

№ строки	Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием	Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием
1	2	3

Раздел VII. Сведения об акционерных инвестиционных фондах, доверительное управлением инвестиционными резервами которых осуществляет управляющая компания

№ строки	Полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда	Категория акционерного инвестиционного фонда	Акции фонда предназначены для квалифицированных инвесторов
1	2	3	4	5

Раздел VIII. Сведения об осуществлении управляющей компанией инвестирования средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации

№ строки	Номер договора управляющей компании с Пенсионным фондом Российской Федерации, на основании которого осуществляется инвестирование	Дата договора управляющей компании с Пенсионным фондом Российской Федерации, на основании которого осуществляется инвестирование
1	2	3

Раздел IX. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, средства пенсионных резервов и (или) пенсионных накоплений которых размещает (инвестирует) управляющая компания

№ строки	Полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда	Номер лицензии негосударственного пенсионного фонда на осуществление соответствующей деятельности (регистрационный номер)	Номер договора управляющей компании с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных накоплений	Дата договора управляющей компании с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных накоплений	Номер договора управляющей компании с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных резервов	Дата договора управляющей компании с негосударственным пенсионным фондом в отношении пенсионных резервов
1	2	3	4	5	6	7

Раздел X. Сведения об осуществлении управляющей компанией доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих

№ строки	Номер договора управляющей компании с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы	Дата договора управляющей компании с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы
1	2	3

Раздел XI. Сведения о страховщиках, собственные средства (капитал) и (или) средства страховых резервов которых инвестирует управляющая компания

№ строки	Полное фирменное наименование страховщика	Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела	Номер договора управляющей компании со страховщиком в отношении собственных средств (капитала) страховщика	Дата договора управляющей компании со страховщиком в отношении собственных средств (капитала) страховщика	Номер договора управляющей компании со страховщиком в отношении средств страховых резервов страховщика	Дата договора управляющей компании со страховщиком в отношении средств страховых резервов страховщика
1	2	3	4	5	6	7

Раздел XII. Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компании на основании лицензии на осуществление деятельности по доверительному управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

№ строки	Описание вида деятельности	Законодательные основания осуществления соответствующего вида деятельности	Номер договора, заключенного управляющей компанией, на основании которого осуществляется деятельность	Дата договора, заключенного управляющей компанией, на основании которого осуществляется деятельность	Полное фирменное наименование (фамилия, имя, отчество) контрагента по договору, заключенному управляющей компанией, на основании которого осуществляется деятельность	Идентификатор контрагента по договору (ИНН либо, при отсутствии, иной идентификатор - для юридических лиц; СНИЛС либо, при отсутствии, иной идентификатор - для физических лиц)
1	2	3	4	5	6	7

Раздел XIII. Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает соответствующие услуги

№ строки	Показатель	Значение показателя на отчетную дату (если на отчетную дату значение показателя не рассчитывается - на последнюю дату расчета, предшествующую отчетной дате), рублей	Доля от итоговой суммы, %
1	2	3	4
1	Совокупная стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, указанных в разделе V отчета
2	Совокупный размер ипотечных покрытий, указанных в разделе VI отчета
3	Совокупная стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов, указанных в разделе VII отчета
4	Совокупная стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе VIII отчета
5	Совокупная стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе IX отчета
6	Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, размещение которых осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе IX отчета
7	Совокупная стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе X отчета
8	Совокупный размер страховых резервов страховщиков, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе XI отчета
9	Совокупный размер собственных средств (капитала) страховщиков, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе XI отчета
10	Совокупный размер инвестиционных портфелей, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания на основании договоров, указанных в разделе XII отчета
Итоговая сумма значений показателей, указанных в строках 1-10			100%

Раздел XIV. Сведения о вознаграждении управляющей компании

№ строки	Вид договора	Общая сумма вознаграждения, фактически полученного управляющей компанией по заключенным договорам за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату, рублей
1	2	3
1	Договоры доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, указанными в разделе V отчета
2	Договоры доверительного управления ипотечными покрытиями, указанными в разделе VI отчета
3	Договоры доверительного управления инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, указанных в разделе VII отчета
4	Договоры на инвестирование средств пенсионных накоплений, указанных в разделе VIII отчета
5	Договоры на инвестирование пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, указанных в разделе IX отчета
6	Договоры на размещение пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, указанных в разделе IX отчета
7	Договоры на доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, указанными в разделе X отчета
8	Договоры на инвестирование страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщиков, указанных в разделе XI отчета
9	Договоры на доверительное управление инвестиционными портфелями, указанными в разделе XII отчета
Итоговая сумма вознаграждений, указанных в строках 1 - 9

Раздел XV. Сведения об участии управляющей компании в судебных разбирательствах в связи с осуществлением своей деятельности

№ строки	Вид лица, в качестве которого управляющая компания участвует в деле	Наименование судебного органа, рассматривающего дело	Дата начала судебного разбирательства	Номер дела	Описание существа судебного разбирательства с указанием сторон по делу
1	2	3	4	5	6

Раздел XVI. Сведения о полученных за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату управляющей компанией в связи с осуществлением деятельности управляющей компании на основании соответствующей лицензии обращениях клиентов и иных лиц, имеющих характер претензии, жалобы и т.п.

№ строки	Полное фирменное наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии)) лица, направившего обращение	Дата поступления обращения	Существо обращения	Результаты рассмотрения обращения
1	2	3	4	5

Руководитель управляющей компании инвестиционных                         

фондов, паевых инвестиционных фондов и                ___________________

негосударственных пенсионных фондов                   (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420501
«Общие сведения об организации»

1. Отчет по форме 0420501 «Общие сведения об организации» (далее - общие сведения об организации) представляются в Банк России управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, начиная с календарного месяца, в котором ей предоставлена лицензия на осуществление деятельности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия.

2. В Банк России представляются общие сведения, составленные на отчетную дату. Под отчетной датой понимается последний календарный день отчетного календарного месяца.

3. Данные в разделе XIII «Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает соответствующие услуги» приводятся: сумма (стоимость) - в рублях с двумя десятичными знаками после запятой, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой.

В случае определения стоимости чистых активов в иностранной валюте отражается стоимость чистых активов в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний день отчетного периода.

4. Общие сведения подписываются руководителем управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Справка
о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Код формы по ОКУД 0420502

Месячная

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное фирменное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры справки о стоимости чистых активов

Текущая отчетная дата	Предыдущая отчетная дата	Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1	2	3

Раздел III. Активы

Подраздел 1. Денежные средства

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату,%
1	2	3	4	5	6
Денежные средства - всего	01
в том числе:
на счетах в кредитных организациях - всего	01.01
в том числе:
в валюте Российской Федерации	01.01.01
в иностранной валюте	01.01.02
на счетах по депозиту в кредитных организациях - всего	01.02
в том числе:
в валюте Российской Федерации	01.02.01
в иностранной валюте	01.02.02

Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Ценные бумаги российских эмитентов - всего	02
в том числе:
облигации российских хозяйственных обществ (за исключением облигаций с ипотечным покрытием) - всего	02.01
из них:
биржевые облигации российских хозяйственных обществ	02.01.01
государственные ценные бумаги Российской Федерации	02.02
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	02.03
муниципальные ценные бумаги	02.04
российские депозитарные расписки	02.05
инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов	02.06
акции российских акционерных обществ - всего	02.07
в том числе:
акции публичных акционерных обществ	02.07.01
акции непубличных акционерных обществ	02.07.02
векселя российских хозяйственных обществ	02.08
ипотечные ценные бумаги - всего	02.09
в том числе:
облигации с ипотечным покрытием	02.09.01
ипотечные сертификаты участия	02.09.02
иные ценные бумаги	02.11

Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату , %
1	2	3	4	5	6
Ценные бумаги иностранных эмитентов - всего	03
в том числе:
облигации иностранных эмитентов - всего	03.01
в том числе:
облигации иностранных коммерческих организаций	03.01.01
облигации иностранных государств	03.01.02
облигации международных финансовых организаций	03.02
иностранные депозитарные расписки	03.03
паи (акции) иностранных инвестиционных фондов	03.04
акции иностранных акционерных обществ	03.05
иные ценные бумаги	03.06

Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Недвижимое имущество и права аренды на недвижимое имущество - всего	04
в том числе:
недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации - всего	04.01
из него:
объекты незавершенного строительства	04.01.01
недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств - всего	04.02
из него:
объекты незавершенного строительства	04.02.01
права аренды недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации	04.03
права аренды недвижимого имущества, находящегося на территории иностранных государств	04.04

Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Имущественные права - всего	05
в том числе:
имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества	05.01
имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создание) и возникающие из договора, стороной по которому является юридическое лицо, которому принадлежит право собственности или иное вещное право, включая право аренды, на земельный участок, выделенный в установленном порядке для целей строительства объекта недвижимости, и (или) имеющим разрешение на строительство объекта недвижимости на указанном земельном участке, либо юридическое лицо, инвестирующее денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости	05.02
имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенном в установленном порядке для целей строительства (создания) указанного объекта недвижимости земельном участке, который (право аренды которого) составляет активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	05.03
имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	05.04
иные имущественные права	05.05

Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладные

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными - всего	06
в том числе:
денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, не удостоверенные закладными	06.01
закладные	06.02

Подраздел 7. Иное имущество, не указанное в подразделах 1-6

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Иное имущество - всего	07
в том числе:
доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью	07.01
права участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций	07.02
проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости	07.03
драгоценные металлы и требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент - всего	07.04
в том числе:
драгоценные металлы	07.04.01
требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов	07.04.02
художественные ценности	07.05
иное имущество, не указанное в строках 07.01 - 07.05	07.06

Подраздел 8. Дебиторская задолженность

Наименование показателя	Код строки	Сумма (оценочная стоимость) на текущую отчетную дату	Сумма (оценочная стоимость) на предыдущую отчетную дату	Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность - всего	08
в том числе:
средства, находящиеся у профессиональных участников рынка ценных бумаг	08.01
по сделкам	08.02
по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам	08.03
прочая	08.04

Подраздел 9. Общая стоимость активов

Наименование показателя	Код строки	Стоимость на текущую отчетную дату	Стоимость на предыдущую отчетную дату	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5
Общая стоимость активов (сумма строк 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07 + 08)	09

Раздел IV. Обязательства

Наименование показателя	Код строки	Величина на текущую отчетную дату	Величина на предыдущую отчетную дату	Доля от общей величины обязательств на текущую отчетную дату, %	Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, %
1	2	3	4	5	6
Кредиторская задолженность	10
Резерв на выплату вознаграждения - всего	11
в том числе:
управляющей компании	11.1
специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже	11.2
Общая величина обязательств (сумма строк 10 + 11)	12

Раздел V. Стоимость чистых активов

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Стоимость чистых активов (разность строк 09 - 12)	13
Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) - штук	14
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда) (частное от деления строк 13/14)	15

Расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов

I. Расшифровки раздела III «Активы»

Подраздел 1. Денежные средства

1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях

№ строки	Наименование кредитной организации, с которой заключен договор (договоры) банковского счета	Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала кредитной организации	Код валюты счета	Вид банковского счета (расчетный, прочее)	Сумма денежных средств	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого	х	х	х	х	х			х

1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях

№ строки	Наименование кредитной организации, в которой открыт счет по депозиту	Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала кредитной организации	Код валюты счета по депозиту	Срок возврата денежных средств	Сумма денежных средств	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого	х	х	х	х	х			х

Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)

Подраздел 2.1. Облигации российских хозяйственных обществ

№ строки	Наименование эмитента	ОГРН эмитента	Организационно-правовая форма эмитента	Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации

№ строки	Наименование эмитента	ОГРН эмитента	Государственный регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации

№ строки	Наименование эмитента	Наименование субъекта Российской Федерации, от имени которого выпущены ценные бумаги	ОГРН эмитента	Государственный регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.4. Муниципальные ценные бумаги

№ строки	Наименование эмитента	Наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги, согласно уставу муниципального образования	ОГРН эмитента	Государственный регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.5. Российские депозитарные расписки

№ строки	Наименование эмитента	ОГРН эмитента	Организационно-правовая форма эмитента	Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска	Код ISIN	Количество в составе активов, штук	Наименование эмитента представляемых ценных бумаг	Вид представляемых ценных бумаг	Регистрационный номер представляемых ценных бумаг	Код ISIN представляемых ценных бумаг	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

№ строки	Полное наименование паевого инвестиционного фонда	Регистрационный номер правил доверительного управления фондом	Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда	Код ISIN	Количество в составе активов	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.7. Акции российских акционерных обществ

№ строки	Наименование эмитента	ОГРН эмитента	Организационно-правовая форма эмитента	Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Категория акций	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.8. Векселя российских хозяйственных обществ

№ строки	Наименование векселедателя	ОГРН векселедателя	Организационно-правовая форма векселедателя	Срок платежа по векселю	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого	х	х	х	х			х

Подраздел 2.9. Облигации с ипотечным покрытием

№ строки	Наименование эмитента	ОГРН эмитента	Организационно-правовая форма эмитента	Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			x	х

Подраздел 2.10. Ипотечные сертификаты участия

№ строки	Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием	Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием	Наименование управляющего ипотечным покрытием	Код ISIN (если присвоен)	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 2.11. Иные ценные бумаги

№ строки	Сведения, позволяющие определенно установить ценные бумаги	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х			х

Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов

Подраздел 3.1. Облигации иностранных коммерческих организаций

№ строки	Наименование эмитента	Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента	TIN эмитента	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.2. Облигации иностранных государств

№ строки	Наименование эмитента	Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента	TIN эмитента	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.3. Облигации международных финансовых организаций

№ строки	Наименование эмитента	TIN эмитента	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Дата погашения	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.4. Иностранные депозитарные расписки

№ строки	Наименование эмитента	Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента	TIN эмитента	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Количество в составе активов, штук	Наименование эмитента представляемых ценных бумаг	Вид представляемых ценных бумаг	Регистрационный номер представляемых ценных бумаг	Код ISIN представляемых ценных бумаг	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.5. Паи (акции) иностранных инвестиционных фондов

№ строки	Наименование инвестиционного фонда	Код государства регистрации (инкорпорации) инвестиционного фонда	TIN инвестиционного фонда	Вид ценных бумаг инвестиционного фонда	Наименование лица, выдавшего паи (выпустившего акции (если выдачу паев (выпуск акций) осуществил не инвестиционный фонд)	Код ISIN (если присвоен)	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.6. Акции иностранных акционерных обществ

№ строки	Наименование эмитента	Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента	TIN эмитента	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN (если присвоен)	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Наименование биржи	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х			х	х

Подраздел 3.7. Иные ценные бумаги

№ строки	Сведения, позволяющие определенно установить ценные бумаги	Количество в составе активов, штук	Оценочная стоимость	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х			х

Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества

Подраздел 4.1. Недвижимое имущество

№ строки	Кадастровый номер объекта (если имеется)	Вид объекта	Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)	Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости	Адрес (местоположение) объекта	Оценочная стоимость актива	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого	х	х	х	х	х		х

Подраздел 4.2. Право аренды недвижимого имущества

4.2.1. Право аренды недвижимого имущества (арендодатель - физическое лицо)

№ строки	Ф.И.О. арендодателя	Сведения о документе, удостоверяющем личность арендодателя	Кадастровый номер объекта (если имеется)	Вид объекта	Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)	Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости	Адрес (местоположение) объекта	Срок аренды	Оценочная стоимость актива	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х		х

4.2.2. Право аренды недвижимого имущества (арендодатель - юридическое лицо)

№ строки	Наименование арендодателя	ОГРН/TIN арендодателя	Место нахождения арендодателя	Кадастровый номер объекта (если имеется)	Вид объекта	Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)	Код государства, на территории которого располагается объект	Адрес (местоположение) объекта	Срок аренды	Оценочная стоимость актива	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х	х		х

Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)

Подраздел 5.1. Имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества

№ строки	Номер договора	Дата заключения договора	Срок исполнения договора	Наименование застройщика	ОГРН/TIN застройщика	Вид объекта долевого строительства	Назначение объекта долевого строительства	Адрес (местоположение) объекта долевого строительства	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	Х	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 5.2. Имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создание) и возникающие из договора, стороной по которому является юридическое лицо, которому принадлежит право собственности или иное вещное право, включая право аренды, на земельный участок, выделенный в установленном порядке для целей строительства объекта недвижимости, и (или) имеющим разрешение на строительство объекта недвижимости на указанном земельном участке, либо юридическое лицо, инвестирующее денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости

№ строки	Номер договора	Дата заключения договора	Срок исполнения договора	Наименование контрагента по договору	ОГРН/TIN контрагента по договору	Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 5.3. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенном в установленном порядке для целей строительства (создания) указанного объекта недвижимости земельном участке, который (право аренды которого) составляет активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

№ строки	Номер договора	Дата заключения договора	Срок исполнения договора	Наименование контрагента по договору	ОГРН/TIN контрагента по договору	Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 5.4. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

№ строки	Номер договора	Дата заключения договора	Срок исполнения договора	Наименование контрагента по договору	ОГРН/TIN контрагента по договору	Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Наименование и назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 5.5. Иные имущественные права

№ строки	Сведения, позволяющие определенно установить имущественные права	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5
Итого	х			х

Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладные

Подраздел 6.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа

6.1.1. Денежные требования по иным договорам и договорам займа (должник - физическое лицо)

№ строки	Номер кредитного договора (договора займа)	Дата кредитного договора (договора займа)	Срок исполнения договора	Ф.И.О. должника по договору	Сведения о документе, удостоверяющем личность должника по договору	Способ обеспечения исполнения обязательств по договору	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х	х			х

6.1.2. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - юридическое лицо)

№ строки	Номер кредитного договора (договора займа)	Дата кредитного договора (договора займа)	Срок исполнения договора	Наименование должника по договору	Место нахождения должника по договору	ОГРН/TIN должника по договору	Способ обеспечения исполнения обязательств по договору	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 6.2. Закладные

6.2.1. Закладные (должник - физическое лицо)

№ строки	Номер кредитного договора (договора займа)	Дата кредитного договора (договора займа)	Срок исполнения договора	Ф.И.О. должника по договору	Сведения о документе, удостоверяющем личность должника по договору	Способ обеспечения исполнения обязательств по договору	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х	х			х

6.2.2. Закладные (должник - юридическое лицо)

№ строки	Номер кредитного договора (договора займа)	Дата кредитного договора (договора займа)	Срок исполнения договора	Наименование должника по договору	Место нахождения должника по договору	ОГРН/TIN должника по договору	Способ обеспечения исполнения обязательств по договору	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Итого	х	х	х	х	х	х	х			х

Подраздел 7. Иное имущество, не указанное в подразделах 1-6

Подраздел 7.1. Доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью

№ строки	Наименование общества с ограниченной ответственностью	ОГРН общества с ограниченной ответственностью	Виды деятельности, осуществляемые обществом с ограниченной ответственностью	Размер доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью в составе активов фонда, %	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого	х	х	х	х			х

Подраздел 7.2. Права участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций

№ строки	Наименование иностранной коммерческой организации	Код государства регистрации (инкорпорации) иностранной коммерческой организации	TIN иностранной коммерческой организации	Виды деятельности, осуществляемые иностранной коммерческой организацией	Размер прав участия в составе активов фонда, %	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого	х	х	х	х	х			х

Подраздел 7.3. Проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости

№ строки	Вид объекта недвижимого имущества	Назначение объекта недвижимого имущества	Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости	Адрес (местоположение) объекта	Назначение проектной документации (для строительства или для реконструкции)	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого	х	х	х	х	х			х

Подраздел 7.4. Драгоценные металлы

№ строки	Вид драгоценного металла	Место хранения драгоценных металлов	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х			х

Подраздел 7.5. Требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу

№ строки	Вид драгоценного металла	Количество драгоценного металла, в отношении которого в состав активов входит требование к кредитной организации	Наименование кредитной организации, требование к которой входит в состав активов	ОГРН кредитной организации, требование к которой входит в состав активов фонда	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого	х	х	х	х			х

Подраздел 7.6. Художественные ценности

№ строки	Сведения, позволяющие определенно установить художественную ценность	Количество в составе активов	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х			х

Подраздел 7.7. Иное имущество, не указанное в подразделах 7.1 - 7.6

№ строки	Сведения, позволяющие определенно установить имущество	Количество в составе активов	Оценочная стоимость актива	Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х			х

Подраздел 8. Дебиторская задолженность

Подраздел 8.1. Дебиторская задолженность (должник - физическое лицо)

№ строки	Вид задолженности	Основание возникновения задолженности	Срок погашения задолженности	Ф.И.О. должника	Сведения о документе, удостоверяющем личность должника	Сумма дебиторской задолженности		Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
						оценочная стоимость для расчета стоимости чистых активов	фактическая сумма задолженности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х				х

8.2. Дебиторская задолженность (должник - юридическое лицо)

№ строки	Вид задолженности	Основание возникновения задолженности	Срок погашения задолженности	Наименование должника	Место нахождения должника	ОГРН/TIN должника по договору	Сумма дебиторской задолженности		Доля от общей стоимости активов, %	Примечание
							оценочная стоимость для расчета стоимости чистых активов	фактическая сумма задолженности
1	2	3	4	5	6	7	9	10	11	12
Итого	х	х	х	х	х	х				х

II. Расшифровки раздела IV «Обязательства»

1. Кредиторская задолженность (кредитор - физическое лицо)

№ строки	Описание задолженности	Основание возникновения задолженности	Срок погашения задолженности	Ф.И.О. кредитора	Сведения o документе, удостоверяющем личность кредитора	Сумма кредиторской задолженности	Доля от общей величины обязательств, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого	х	х	х	х	х			х

2. Кредиторская задолженность (кредитор - юридическое лицо)

№ строки	Описание задолженности	Основание возникновения задолженности	Срок погашения задолженности	Наименование кредитора	Место нахождения кредитора	ОГРН/TIN кредитора по договору	Сумма кредиторской задолженности	Доля от общей величины обязательств, %	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого	х	х	х	х	х	х			х

Руководитель акционерного инвестиционного фонда                                                     

(управляющей компании паевого инвестиционного фонда)                 _________________________      

                                                                        (инициалы, фамилия)         

Уполномоченное лицо специализированного депозитария                                                 

акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)   _________________________      

                                                                        (инициалы, фамилия)         

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420502
«Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»

1. Отчет по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее - справка о стоимости чистых активов) представляется в Банк России:

- акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

- управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. В Банк России представляется справка о стоимости чистых активов, составленная на отчетную дату. Под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного календарного месяца.

3. К справке о стоимости чистых активов прилагаются расшифровки в отношении всех активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, а также пояснительная записка.

4. Справка о стоимости чистых активов и приложения к ней подписываются руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) и уполномоченным лицом специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

5. Данные о стоимости активов (величине обязательств) приводятся в справке о стоимости чистых активов и приложениях к ней в соответствии со значениями соответствующих показателей, использованными при определении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

6. Данные в справке о стоимости чистых активов приводятся: сумма (стоимость) - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой, количество - в штуках с двумя десятичными знаками после запятой, количество инвестиционных паев - в штуках с точным количеством знаков после запятой, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой.

7. Данные о коде валюты приводятся в справке о стоимости чистых активов и приложениях к ней в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

8. Данные о наименовании биржи приводятся в расшифровках в отношении биржи, на основании данных торгов которой определена оценочная стоимость ценной бумаги.

9. Данные о коде государства приводятся в справке о стоимости чистых активов и приложениях к ней в соответствии с трехзначными (альфа-3) буквенными кодами стран, установленными Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

10. Данные о TIN приводятся в справке о стоимости чистых активов и приложениях к ней в соответствии с кодом «Tax Identification Number» или иным регистрационным номером в стране регистрации. При отсутствии TIN или регистрационного номера в стране регистрации в указанной графе необходимо указывать три нуля.

11. Данные в расшифровках раздела III «Активы» в отношении активов, принятых к расчету стоимости чистых активов, приводятся в следующих разрезах:

а) расшифровки в подразделе 1 - в разрезе каждого банковского счета (вклада);

При этом в графе 7 «сумма денежных средств» таблиц 1.1 и 1.2 отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на соответствующих банковских счетах и счетах по депозиту, открытых в кредитных организациях.

б) расшифровки в подразделе 2 - в разрезе соответственно каждого выпуска ценных бумаг, паевого инвестиционного фонда, ипотечного сертификата участия с ипотечным покрытием, векселя;

в) расшифровки в подразделе 3 - в разрезе каждого выпуска ценных бумаг;

г) расшифровки в подразделе 4 - в разрезе каждого объекта недвижимого имущества;

д) расшифровки в подразделе 5 - в разрезе каждого договора, имущественные права из которого составляют активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда);

е) расшифровки в подразделе 6 - в разрезе каждого денежного требования (закладной);

ж) расшифровки в подразделе 7 - в разрезе соответственно каждого общества с ограниченной ответственностью, иностранной коммерческой организации, проектной документации, драгоценного металла, требования к кредитной организации, художественной ценности, каждого вида иного имущества;

з) расшифровки в подразделе 8 - в разрезе каждого основания возникновения задолженности, указанного в графах 3 подраздела;

Данные в расшифровках раздела II «Обязательства» в отношении обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, приводятся в разрезе каждого основания возникновения задолженности, указанного в графах 3 раздела.

12. Пояснительная записка к справке о стоимости чистых активов должна содержать следующую информацию за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату:

о фактах совершения ошибок, потребовавших перерасчета стоимости чистых активов, а также о принятых мерах по исправлению и последствиях исправления таких ошибок;

о фактах возникновения разногласий со специализированным депозитарием при расчете стоимости чистых активов, а также о принятых мерах по преодолению этих разногласий;

сведения о событиях, которые оказали существенное влияние на стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда или чистых активов паевого инвестиционного фонда;

о требованиях и обязательствах по опционным и фьючерсным договорам (контрактам).

В пояснительной записке может также содержаться иная информация.

13. Информация в пояснительной записке к справке о стоимости чистых активов о требованиях и обязательствах по фьючерсным договорам (контрактам), которые предусматривают обязанность приобрести за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) базовый актив либо уплачивать (уплатить) вариационную маржу при уменьшении цены (значения, курса, величины) базового актива, а также по опционным договорам (контрактам), которые в соответствии с нормативными актами Банка России являются опционами «колл» и по которым лицо, действующее за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), является управомоченным лицом, и (или) по опционным договорам (контрактам), которые в соответствии с нормативными актами Банка России являются опционами «пут» и по которым лицо, действующее за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), является обязанным лицом, должна содержать следующие сведения:

1) сведения о базовом активе (вид, категория (тип), выпуск, транш, серия ценной бумаги, наименование эмитента ценной бумаги (лица, обязанного по ценной бумаге), название биржевого товара, индекса или иностранной валюты) срочного договора (контракта), имущественные права из которого составляют активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) либо являются базовым активом срочного договора (контракта), финансовые инструменты по которому составляют активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда);

2) сведения об оценочной стоимости базовых активов, предусмотренных настоящим пунктом, определенной в соответствии с настоящим Положением, исходя из их количества во всех срочных контрактах, финансовые инструменты по которым составляют активы акционерного инвестиционного фонда или активы паевого инвестиционного фонда.

14. Информация в пояснительной записке к справке о стоимости чистых активов о требованиях и обязательствах по фьючерсным договорам (контрактам), которые предусматривают обязанность осуществить за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) поставку базового актива либо уплачивать (уплатить) вариационную маржу при увеличении цены (значения, курса, величины) базового актива, а также по опционным договорам (контрактам), которые в соответствии с нормативными актами Банка России являются опционами «колл» и по которым лицо, действующее за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), является обязанным лицом, и (или) по опционным договорам (контрактам), которые в соответствии с нормативными актами Банка России являются опционами «пут» и по которым лицо, действующее за счет активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), является управомоченным лицом, должна содержать сведения, предусмотренные в пункте 13, а также сведения об активах акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), составляющих в соответствии с нормативными актами Банка России покрытие совокупной короткой позиции по указанным срочным контрактам.

Приложение 3
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Отчет
о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду
(составляющего паевой инвестиционный фонд)

Код формы по ОКУД 0420503

Месячная

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное фирменное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества

Отчетный период	Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1	2

Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя за отчетный период
1	2	3
Прирост (уменьшение) стоимости имущества в результате сделок с имуществом - всего	01
в том числе в результате сделок:
с ценными бумагами российских эмитентов (за исключением закладных)	01.01
с ценными бумаги иностранных эмитентов	01.02
с недвижимым имуществом и правами аренды недвижимого имущества	01.03
с имущественными правами (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)	01.04
с денежными требованиями по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными	01.05
с долями в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и правами участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций	01.06
с проектной документацией	01.07
с драгоценными металлами и требованиями к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент	01.08
с художественными ценностями	01.09
с иным имуществом	01.10
с дебиторской задолженностью	01.11
Прирост (уменьшение) стоимости имущества в результате изменения оценочной стоимости имущества - всего	02
в том числе в результате изменения оценочной стоимости: ценных бумаг российских эмитентов (за исключением закладных)	02.01
ценных бумаг иностранных эмитентов	02.02
недвижимого имущества и прав аренды недвижимого имущества	02.03
имущественных прав (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)	02.04
денежных требований по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными	02.05
долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и прав участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций	02.06
проектной документации	02.07
драгоценных металлов и требований к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент	02.08
художественных ценностей	02.09
иного имущества	02.10
дебиторской задолженности	02.11
Прирост (уменьшение) средств в иностранной валюте	03
Доход по имуществу, принадлежащему акционерному инвестиционному фонду (составляющему паевой инвестиционный фонд) - всего	04
в том числе:
процентный доход по банковским счетам (вкладам)	04.01
процентный доход по облигациям	04.02
дивиденды по акциям акционерных обществ	04.03
доходы по инвестиционным паям (акциям) инвестиционных фондов	04.04
распределение прибыли обществ с ограниченной ответственностью (иностранных коммерческих организаций)	04.05
доход от сдачи недвижимого имущества в аренду (субаренду)	04.06
платежи по кредитным договорам (договорам займа), имущественные права по обязательствам из которых составляют имущество фонда	04.07
иные доходы по имуществу	04.08
Оплата по договорам, в том числе по договорам аренды, права из которых составляют имущество фонда	05
Оплата вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже - всего	06
в том числе: управляющей компании	06.01
специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже	06.02
Оплата расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом	07
Выплата дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда (дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда)	08
Прочие доходы	09
Прочие расходы	10
Прирост имущества в результате размещения акций акционерного инвестиционного фонда (выдачи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	11
Уменьшение имущества в результате выкупа или приобретения акций акционерного инвестиционного фонда (погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	12
Прирост имущества в результате обмен инвестиционных паев других паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи данного паевого инвестиционного фонда	13
Уменьшение имущества в результате обмена инвестиционных паев данного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи других паевых инвестиционных фондов (кроме обмена по решению управляющей компании паевого инвестиционного фонда)	14
Итого: прирост (+) или уменьшение (-) стоимости имущества (строки 01 + 02 + 03 + 04 - 05 - 06 - 07 - 08 + 09 - 10 + 11 - 12 + 13 - 14)	15

Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам РЕПО, а также по сделкам мены

Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	Оценочная стоимость ценных бумаг, приобретенных в состав активов фонда
			оборот по покупке	оборот по продаже
1	2	3	4	5
Ценные бумаги российских эмитентов, в том числе:
акции, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждой акции
акции, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждой акции
облигации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждой облигации
облигации, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждой облигации
инвестиционные паи, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждому инвестиционному паю
инвестиционные паи, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
в том числе: по каждому инвестиционному паю
векселя
в том числе: по каждому векселю
ипотечные сертификаты
в том числе: по каждому ипотечному сертификату
депозитные сертификаты
в том числе: по каждому депозитному сертификату
закладные
в том числе: по каждой закладной
иные российские ценные бумаги (коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента и прочие)
в том числе: по каждой ценной бумаге
Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг
в том числе: по каждой ценной бумаге

Руководитель акционерного инвестиционного фонда                          

(управляющей компании паевого инвестиционного фонда)  ___________________

                                                      (инициалы, фамилия)

Уполномоченное лицо специализированного                                  

депозитария акционерного инвестиционного                                 

фонда (паевого инвестиционного фонда)                 ___________________

                                                      (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420503
«Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»

1. Отчет по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» (далее - отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества) представляется в Банк России:

- акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

- управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества за отчетный календарный месяц составляется за период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца.

3. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества и приложения к нему подписываются руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) и уполномоченным лицом специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

4. Для составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества используются данные о стоимости активов (величине обязательств), рассчитанные в порядке, предусмотренном для определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Указанием Банка России от ________ 2015 года № ___-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации __________ 2015 года № ______ («Вестник Банка России» от _______ 2015 года № ___).

5. Данные в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества приводятся: сумма (стоимость) - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой.

6. Данные о коде валюты приводятся в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

7. Операции, в результате которых стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла (уменьшилась) на 5 и более процентов, представляются в разделе III отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества обособленно с указанием сведений, позволяющих определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции.

8. В разделе IV отражаются сведения о всех сделках РЕПО с имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду (составляющим паевой инвестиционный фонд), совершенных за отчетный период.

В графе 1 указывается наименование актива (ценной бумаги/финансового инструмента).

В графе 2 указывается государственный регистрационный номер выпуска (при наличии).

В графе 3 указывается международный идентификационный код ISIN (при наличии).

В графе 4 указываются обороты по покупке ценных бумаг и производных финансовых инструментов по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

В графе 5 указываются обороты по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

Информация о сделках РЕПО в отражается дважды, как по покупке, так и по продаже.

Сделки мены ценных бумаг в отражаются дважды, как по покупке, так и по продаже.

Приложение 4
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Отчет
о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда
(владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

Код формы по ОКУД 0420504

Месячная

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное фирменное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о владельцах

Текущая отчетная дата	Предыдущая отчетная дата
1	2

Раздел III. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)

штук
Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев)	Код строки	Количество владельцев акций (инвестиционных паев) (для строк 04-06 - количество счетов)		Количество принадлежащих лицам акций (инвестиционных паев) (для строк 04-06 - количество акций (инвестиционных паев), учитываемых на счете)
		на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату	на текущую отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4	5	6
Физические лица - всего	01
в том числе:
место жительства (регистрации) которых находится в Российской Федерации - всего	01.01
из них:
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	01.01.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	01.01.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	01.01.03
место жительства (регистрации) которых находится за пределами Российской Федерации - всего	01.02
из них:
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	01.02.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	01.02.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	01.02.03
Юридические лица - всего	02
в том числе:
место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится в Российской Федерации - всего	02.01
из них:
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	02.01.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	02.01.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	02.01.03
место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) которых находится за пределами Российской Федерации - всего	02.02
из них:
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя	02.02.01
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария	02.02.02
права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего	02.02.03
Итого (сумма строк 01 + 02)	03
Депозитные лицевые счета	04
Казначейские лицевые счета	05
Счет неустановленных лиц	06

Раздел IV. Сведения о количестве счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Общее количество счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) (за исключением лицевых счетов "эмиссионный счет эмитента", "лицевой счет эмитента", "выдаваемые инвестиционные паи" и "дополнительные инвестиционные паи") - всего, штук	01
в том числе:
счетов физических лиц	01.01
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.01.01
счетов юридических лиц	01.02
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.02.01
счетов доверительных управляющих	01.03
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.03.01
счетов номинальных держателей	01.04
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.04.01
счетов номинального держателя центрального депозитария	01.05
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.05.01
депозитных лицевых счетов	01.06
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.06.01
казначейских лицевых счетов	01.07
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.07.01
счетов неустановленных лиц	01.08
из них:
на которых учитываются акции (инвестиционные паи) (ненулевых)	01.08.01

Раздел V. Иные сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)

штук
Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Количество акций (инвестиционных паев), учитывающихся на эмиссионном счете (на счете «выдаваемые инвестиционные паи»)	01
Количество инвестиционных паев, учитывающихся на счете «дополнительные инвестиционные паи»	02
Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых имеется запись об обременении их залогом	03
Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых зафиксирован (зарегистрирован) факт ограничения операций с ценными бумагами - всего	03
в том числе:
обремененных правами третьих лиц	04.01
операции с которыми заблокированы в связи со смертью владельца	04.02
на которые наложен арест	04.03
операции с которыми приостановлены, запрещены или заблокированы на основании федерального закона или ином законном основании	04.04

Раздел VI. Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежит 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

№ строки	Ф.И.О. (полное фирменное наименование) владельца	Вид владельца (физическое лицо/ юридическое лицо)	Место жительства и (или) место пребывания владельца - для физических лиц (место нахождения - для юридических лиц)	Код государства регистрации (инкорпорации) владельца	Вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность владельца - для физических лиц (ИНН, ОГРН или иной идентификатор - для юридических лиц)	Количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцу, штук	Доля от общего количества размещенных акций (выданных инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), %
1	2	3	4	5	6	7	8
1
...
Итого	х	х	х	х	х

Руководитель акционерного инвестиционного фонда                          

(управляющей компании паевого инвестиционного         ___________________

фонда)                                                (инициалы, фамилия)

Уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение                        

реестра акционеров акционерного инвестиционного                          

фонда (владельцев инвестиционных паев паевого                            

инвестиционного фонда)                                ___________________

                                                      (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420504
«Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»

1. Отчет по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» (далее - отчет о владельцах) представляется в Банк России:

- акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

- управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. В Банк России представляется отчет о владельцах, составленный на отчетную дату. Под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного календарного месяца.

4. Отчет о владельцах подписывается руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) и уполномоченным лицом лица, осуществляющего ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда).

5. Данные в отчете о владельцах приводятся в соответствии с данными реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также данными номинальных держателей, осуществляющих учет прав на акции (инвестиционные паи).

6. Данные в отчете о владельцах приводятся: количество акций (инвестиционных паев) - в штуках с точным количеством знаков после запятой, количество счетов, физических и юридических лиц - в штуках.

Приложение 5
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

	Полное фирменное наименование управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда
	1	2	3

Информация
о лицах, которым поручено проведение идентификации
по состоянию на «__» ____________ 20__ года

Код формы по ОКУД 0420510

Квартальная

Номер строки	Наименование кредитной организации (ее филиала)	Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала кредитной организации	Договор
				номер	дата
					заключения	расторжения
1	2	3	4	5	6	7
1
...

Руководитель управляющей компании инвестиционного                        

фонда, паевого инвестиционного фонда и              _____________________

негосударственного пенсионного фонда                 (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420510
«Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации»

1. Отчет по форме 0420510 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации» (далее - Отчет) составляется в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58).

Отчет составляется и представляется управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, которые в отчетном периоде заключили и (или) расторгли договоры с кредитными организациями, на основании которых последним было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца (далее - идентификация).

Отчет составляется по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 30 марта соответственно.

2. В Отчет включаются сведения о договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации, заключенных и (или) расторгнутых в отчетном периоде.

В графах 2 - 4 отражается следующая информация о кредитных организациях, с которыми в отчетном периоде заключены и (или) расторгнуты договоры, на основании которых им было поручено проведение идентификации:

в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО);

в графе 3 - регистрационный номер, присвоенный кредитной организации в соответствии с КГРКО;

в графе 4 - порядковый номер, присвоенный филиалу кредитной организации.

В графах 5 - 7 отражается следующая информация о договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации, заключенных и (или) расторгнутых в отчетном периоде:

в графе 5 - номер договора;

в графе 6 - дата заключения договора. В случае если дата заключения договора приходится на периоды, предшествующие отчетному, а дата расторжения договора приходится на отчетный период, одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6;

в графе 7 - дата расторжения договора.

По договорам, действующим по состоянию на конец отчетного периода, графа 7 не заполняется.

При указании дат используется формат ДД.ММ.ГГГГ, где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.

Приложение 6
к Указанию Банка России
от ___________ 2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Отчет
о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)

Код формы по ОКУД 0420505

Годовая

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Годовая

Полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное фирменное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о вознаграждениях и расходах

Текущий отчетный год	Предыдущий отчетный год	Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1	2	3

Раздел III. Сведения о вознаграждениях и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом (доверительным управлением паевым инвестиционным фондом)

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные в течение отчетного года - всего	01
в том числе:
управляющей компании	01.01
специализированному депозитарию	01.02
лицу, осуществляющему ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	01.03
оценщику	01.04
аудиторской организации	01.05
бирже	01.06
Сумма расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) - всего	02
в том числе (по видам расходов)
...	02.01
...	02.02
ИТОГО сумма вознаграждений и расходов (сумма строк 01 + 02)	03

Руководитель акционерного инвестиционного фонда                          

(управляющей компании паевого инвестиционного фонда)  ___________________

                                                      (инициалы, фамилия)

Уполномоченное лицо специализированного                                  

депозитария акционерного инвестиционного                                 

фонда (паевого инвестиционного фонда)                 ___________________

                                                      (инициалы, фамилия)

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420505
«Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)»

1. Отчет по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)» (далее - отчет о вознаграждениях и расходах), представляется в Банк России:

- акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного года, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного года, предшествующего году, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

- управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного года, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного года, предшествующего году, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. В Банк России представляется отчет о вознаграждениях и расходах, составленный за отчетный год. Под отчетным годом понимается календарный год.

3. Отчет о вознаграждениях и расходах подписывается руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) и уполномоченным лицом специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

4. Данные в отчете о вознаграждениях и расходах приводятся сумма - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой.

5. Данные о коде валюты приводятся в отчете о вознаграждениях и расходах в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

6. Информация о суммах расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд), отражается в отчете о вознаграждении и расходах отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет 5 и более процентов от общей суммы расходов.

Приложение 7
к Указанию Банка России
от ____________ 2015 года № _______-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Баланс
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд

Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, представляется управляющей компанией паевого инвестиционного фонда в Банк России по его запросу в порядке и по форме, предусмотренной для Справки о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

Приложение 8
к Указанию Банка России
от ____________2015 года № ________-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
акционерного инвестиционного фонда
и отчетности управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов»

Перечень
форм отчетности и другой информации, представляемых акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в Банк России

Номер строки	Наименование формы отчетности, другой информации	Лица и организации, обязанные представлять отчетность и другую информацию в Банк России	Срок представления в Банк России	Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности и другой информации в Банк России
1	2	3	4	5
Месячная
1	Общие сведения об организации (код формы по ОКУД 0420501)	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Настоящее Указание
2	Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (код формы по ОКУД 0420502)	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Настоящее Указание
3	Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд) (код формы по ОКУД 0420503)	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Настоящее Указание
4	Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) (код формы по ОКУД 0420504)	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Настоящее Указание
5	Расчет собственных средств управляющей компании паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	По состоянию на последний календарный день каждого месяца - не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 23 октября 2008 года № 08-41/пз-н «Об утверждении положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 4 февраля 2009 года № 13265, 9 июня 2010 года № 17537, 26 июля 2010 года № 17972 (Российская газета от 13 февраля 2009 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 5 июля 2010 года № 27; от 16 августа 2010 года № 33). Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 февраля 2010 года № 10-7/пз-н «О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2010 года № 16883, (Российская газета от 21 апреля 2010 года). Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 июня 2005 года № 05-23/пз-н «Об утверждении положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2005 № 6928 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 29 августа 2005 года № 35) (далее - приказ ФСФР России № 05-23/пз-н).
6	Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций (код формы по ОКУД 0420001)	Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца	Указание Банка России от 9 июля 2015 года № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации ____ 2015 года № ____ («Вестник Банка России» от ___ 2015 года № ___)
Квартальная
7	Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации (код формы по ОКУД 0420510)	Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	По состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно - не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 30 марта	Настоящее Указание
Годовая
8	Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) (Код формы по ОКУД 0420505)	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание
9	Годовая бухгалтерская отчетность акционерного инвестиционного фонда	Акционерный инвестиционный фонд	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденное приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 6 августа 1999 года № 6417-ПК приказ в государственной регистрации не нуждается; Финансовая газета, 1999, № 34) (далее - ПБУ 4/99), и иные положения по бухгалтерскому учету; План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 года № 94н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 9 ноября 2000 года № 9558-ЮД приказ не требует государственной регистрации; Финансовая газета, 2000, № 46) (далее - План счетов и Инструкция).
10	Годовая бухгалтерская отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда	Акционерный инвестиционный фонд	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; ПБУ 4/99; План счетов и Инструкция.
11	Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании акционерного инвестиционного фонда	Акционерный инвестиционный фонд	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; ПБУ 4/99; План счетов и Инструкция.
12	Годовая бухгалтерская отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; ПБУ 4/99; План счетов и Инструкция.
13	Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; ПБУ 4/99; План счетов и Инструкция.
14	Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки управляющей компании паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным	Настоящее Указание; ПБУ 4/99; План счетов и Инструкция.
На нерегулярной основе
15	Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Срок, указанный в запросе Банка России	Настоящее Указание
16	Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, включая сведения об имуществе, составляющем паевой инвестиционный фонд, о предъявленных кредиторами требованиях и результатах их рассмотрения	Лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда	По окончании срока предъявления кредиторами требований, которые должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и до начала расчетов с ними	Пункт 9 статьи 31 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Федеральный закон № 156-ФЗ) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 9, ст. 4562; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 17, ст. 1780; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 48, ст. 5731; 2010, № 31, ст. 4193; 2010, № 41, ст. 5193; 2011, № 48, ст. 6728; 2011, № 49, ст. 7040; 2011, № 49, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 26, ст. 3207; 2013, № 27, ст. 3477; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098) (далее - Федеральный закон № 156-ФЗ).
Уведомления
17	О принятом решении о реорганизации или ликвидации акционерного инвестиционного фонда	Акционерный инвестиционный фонд	Не позднее 5 рабочих дней с даты принятия решения о реорганизации или ликвидации акционерного инвестиционного фонда	Пункт 5 статьи 9 Федерального закона № 156-ФЗ.
18	Отчет о завершении (окончании срока) формирования паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее пяти рабочих дней с даты выдачи инвестиционных паев	Пункт 18 статьи 13.2 Федерального закона № 156-ФЗ.
	О количестве выданных инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда		Одновременно с отчетом о завершении (окончании) формирования закрытого паевого инвестиционного фонда
19	О недостаточности стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, для завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда на определенную правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом дату окончания срока формирования паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее следующего рабочего дня с даты окончания срока формирования паевого инвестиционного фонда	Пункт 20 статьи 13.2 Федерального закона № 156-ФЗ.
20	Правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом и изменения и дополнения в них для регистрации	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда		Статья 19 Федерального закона № 156-ФЗ. Инструкция Банка России от 6 ноября 2014 года № 157-И «О порядке регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и изменений и дополнений в них», зарегистрированная в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 декабря 2014 года № 35146 («Вестник Банка России» от 22 декабря 2014 года № 112).
21	О внесенных изменениях и дополнениях в правила доверительного управления закрытого паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее 15 рабочих дней со дня принятия общим собранием решения об утверждении изменений и дополнений в правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом	Пункт 12.1 статьи 18 Федерального закона № 156-ФЗ.
22	О количестве дополнительно выданных инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее трех рабочих дней со дня выдачи дополнительных инвестиционных паев	Пункт 6 статьи 21 Федерального закона № 156-ФЗ.
23	Об объединении имущества паевых инвестиционных фондов	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	В течение 2 недель после конвертации инвестиционных паев одного открытого паевого инвестиционного фонда	Пункт 7 статьи 22.1 Федерального закона № 156-ФЗ. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 августа 2013 года № 13-67/пз-н «Об отчете об объединении имущества паевых инвестиционных фондов», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 30 августа 2013 года № 29796 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 16 сентября 2013 года № 37).
24	Об одновременном приостановлении выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев	Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	В тот же день	Пункт 2 статьи 29 Федерального закона № 156-ФЗ.
25	О прекращении паевого инвестиционного фонда	Лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда	В течение пяти рабочих дней со дня возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда	Пункт 7 статьи 31 Федерального закона № 156-ФЗ.
26	О прекращении исполнения обязанностей управляющей компании акционерного инвестиционного фонда	Управляющая компания акционерного инвестиционного фонда	Не менее чем за 60 дней до дня прекращения исполнения своих обязанностей управляющей компании акционерного инвестиционного фонда	Пункт 4 статьи 39 Федерального закона № 156-ФЗ.
27	О прекращении договора со специализированным депозитарием с указанием причин прекращения договора	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Незамедлительно	Пункт 2 статьи 46 Федерального закона № 156-ФЗ.
28	О переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний и специализированных депозитариев	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания Специализированный депозитарий	Не позднее 10 рабочих дней со дня внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц	Пункт 18 статьи 60.1 Федерального закона № 156-ФЗ.
29	Об исключении из фирменного наименования при аннулировании (прекращении действия) лицензии слов «специализированный депозитарий», «акционерный инвестиционный фонд» («инвестиционный фонд») и «паевой инвестиционный фонд» в любых сочетаниях с копиями документов, подтверждающих государственную регистрацию изменений в учредительные документы	Управляющая компания Специализированный депозитарий	В течение трех месяцев с даты аннулирования (прекращения действия) лицензии	Пункт 15 статьи 61.2 Федерального закона № 156-ФЗ.
30	Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда	Лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда	В течение 2 недель после завершения расчетов при прекращении паевого инвестиционного фонда	Пункт 2 статьи 32 Федерального закона № 156-ФЗ. Постановление Федеральной службы по финансовым рынкам от 25 сентября 2002 года № 39/пс «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядке его представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 ноября 2002 года № 3909 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 26 ноября 2002 № 224).
31	Сообщение о созыве общего собрания владельцев инвестиционных паев	Лицо, созывающее общее собрание	До раскрытия сообщения о созыве общего собрания (предоставления владельцам инвестиционных паев). Раскрытие сообщения о созыве общего собрания (предоставление владельцам инвестиционных паев) - не позднее чем за 20 дней до даты проведения общего собрания.	Пункт 8 статьи 18 Федерального закона № 156-ФЗ. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 7 февраля 2008 года № 08-5/пз-н «Об утверждении положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда»», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 5 марта 2008 года № 11297 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 21 апреля 2008 года № 16) (далее - приказ ФСФР России № 08-5/пз-н).
Иные документы
32	Копия протокола общего собрания владельцев инвестиционных паев	Лицо, созывающее общее собрание	Не позднее трех рабочих дней со дня проведения собрания	Пункт 12 статьи 18 Федерального закона № 156-ФЗ. Приказ ФСФР России № 08-5/пз-н.
33	Правила определения стоимости чистых активов (изменения и дополнения в них)	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	Не позднее даты начала применения Правил (изменений и дополнений в них)	Указание Банка России от ____ 2015 года № ____-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации ____ 2015 года № ____ («Вестник Банка России» от ____ 2015 года № ____ )
34	Копии документов, содержащих информацию, распространяемую, предоставляемую и раскрываемую акционерным инвестиционным фондом и управляющей компанией паевого информационного фонда	Акционерный инвестиционный фонд Управляющая компания паевого инвестиционного фонда	До распространения, предоставления или раскрытия информации	Пункт 9 статьи 51 Федерального закона № 156-ФЗ. Приказ ФСФР России № 05-23/пз-н.
35	Заявление о продлении срока устранения несоответствия состава и структуры активов инвестиционного фонда	Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов		Федеральный закон № 156-ФЗ. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 декабря 2010 года № 10-79/пз-н «Об утверждении положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 18 марта 2011 года № 20175 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 2 мая 2011 года № 18).
36	Уведомления руководителя управляющей компании паевых и акционерных инвестиционных фондов	Руководители управляющих компаний паевых и акционерных инвестиционных фондов	Не позднее десяти дней с даты выявления контролером фактов нарушений	Постановление Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг от 18 февраля 2004 года № 04-5/пс «О регулировании деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 27 апреля 2004 года № 5776 («Российская газета», 8 мая 2004 года, № 95, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 10 мая 2004 года № 19).

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»

Банк России разработал проект указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее - проект указания) на основании статей 39, 54 и 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Федеральный закон № 156-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Проект указания устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России:

- отчетности акционерного инвестиционного фонда;

- отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

- иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Проект указания является подзаконным нормативным актом, утверждаемым во исполнение требований Федерального закона № 156-ФЗ в связи с необходимостью внесения изменений в состав и порядок представления вышеуказанной отчетности в Банк России, в настоящее время регулируемый нормативными правовыми актами ФСФР России.

Срок вступления в силу норм, содержащихся в проекте указания, - 1 января 2016 года.