Проект Указания Банка России «О порядке и сроках ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением» (по состоянию на 20.05.2015)

Настоящее Указание в соответствии с пунктом 16 статьи 4.1, пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 1998, № 48, ст. 5857; 1999, № 28, ст. 3472; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; № 50, ст. 6249; 2008, № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 7, ст. 777; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219) (далее - Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»), Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37), устанавливает порядок и сроки ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров, указанных в пункте 1 статьи 41 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением.

Глава 1. Общие положения

1.1. Форекс-дилеры обязаны вести учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением (далее - внутренний учет форекс-дилера), в соответствии с требованиями настоящего Указания.

1.2. Требования настоящего Указания не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности форекс-дилерами.

Глава 2. Требования к внутреннему учету форекс-дилера

2.1. Внутренний учет форекс-дилера должен представлять собой упорядоченную систему сплошного, непрерывного, целостного и документального сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех заключаемых форекс-дилером договорах и всех операциях, совершаемых в связи с их исполнением.

2.2. Внутренний учет форекс-дилера должен содержать информацию, необходимую для осуществления функций форекс-дилера и осуществления надзора Банком России, включая документы (изменения и дополнения к ним) и сведения, в том числе в отношении контрагентов форекс-дилера (физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и брокеров или управляющих, действующих за счет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), позволяющие идентифицировать контрагентов, информацию о выставленных форекс-дилером котировках, направленных контрагентами заявках, договорах форекс-дилера, о денежных средствах, переданных форекс-дилеру, финансовых результатах заключенных договоров, об операциях, производимых с денежными средствами, о выявленных нарушениях (несоответствиях) в учете договоров и операций форекс-дилера, о номинальном(ых) счете(ах) и банке(ах), в котором(ых) осуществляется хранение денежных средств, и позволять осуществлять сортировку, выборку и обобщение информации.

2.3. Ведение внутреннего учета осуществляется в форме электронной базы данных. Все действия контрагентов в отношении объектов внутреннего учета форекс-дилера, производимые с помощью программно-технических средств, предоставленных форекс-дилером, а также все действия работников форекс-дилера в отношении объектов внутреннего учета форекс-дилера, выполняемые с помощью программно-технических средств форекс-дилера, подлежат протоколированию (внесению в лог-файлы) в хронологическом порядке с точностью до миллисекунды.

2.4. Внутренний учет форекс-дилера должен обеспечивать возможность группировки, агрегирования данных и выборку необходимой информации, в том числе, по следующим критериям: контрагентам форекс-дилера, видам договоров, указанных в пункте 1 статьи 41 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", иностранным валютам и (или) валютным парам, в отношении которых форекс-дилером на основании и во исполнение рамочного договора заключаются договоры (далее - отдельные договоры), операциям (видам операций), дате и времени заключения отдельных договоров (возникновения обязательств), количеству заключенных отдельных договоров и объему обязательств по заключенным отдельным договорам.

2.5. Внутренний учет форекс-дилера должен обеспечивать возможность незамедлительного предоставления, в том числе, в соответствии с формами, приведенными в приложении 1 к настоящему Указанию, по требованию Банка России за счет форекс-дилера информации, подлежащей отражению во внутреннем учете форекс-дилера, на протяжении срока хранения соответствующей информации.

2.6. Внутренний учет форекс-дилера должен охватывать все этапы, составляющие процесс заключения, изменения, исполнения (прекращения, расторжения) отдельных договоров и совершения операций в связи с их исполнением, включая выставление котировки, подачу заявки, расчет размеров предоставляемого контрагентом обеспечения, принимаемых контрагентом обязательств, полученного контрагентом финансового результата, дачу указаний о совершении операций по номинальному счету форекс-дилера в связи с расчетами с контрагентами.

2.7. Организация ведения внутреннего учета форекс-дилера должна соответствовать следующим требованиям.

2.7.1. Учет форекс-дилера должен осуществляться на основе правил ведения внутреннего учета форекс-дилера (далее - Правила ведения внутреннего учета форекс-дилера), которые должны включать описание процедур документооборота при формировании внутреннего учета; порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов внутреннего учета; типовые формы документов, используемых во внутреннем учете, требования к их оформлению; порядок формирования и содержание лог-файлов; порядок присвоения и использования во внутреннем учете номеров, символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований), а также номеров договоров и операций; перечень и порядок идентификации работников форекс-дилера, имеющих доступ к информации, содержащейся во внутреннем учете, и порядок их доступа; порядок и принципы присвоения уникальных идентификационных символов (кодов, аббревиатур, индексов, условных наименований) контрагентам форекс-дилера; порядок и сроки проведения форекс-дилером проверок целостности и непротиворечивости данных внутреннего учета; порядок составления актов проведения указанных сверок; порядок архивирования, резервного копирования и хранения документов внутреннего учета, а также иную информацию, предусмотренную настоящим Указанием. Правила ведения внутреннего учета форекс-дилера могут содержать также иную информацию.

2.7.2. Выполнение функций по учету форекс-дилера должно осуществляться специально назначенными работниками форекс-дилера, на которых не могут возлагаться функции по заключению отдельных договоров, и которые не должны подчиняться лицу, непосредственно руководящему работниками форекс-дилера, выполняющими функции по заключению отдельных договоров. Доступ к программно-техническим средствам форекс-дилера в режиме, позволяющем вносить изменения в данные внутреннего учета форекс-дилера, должны иметь только указанные в данном подпункте работники.

2.7.3. В случае, если форекс-дилером осуществляется ведение учета собственных денежных средств, договоров и операций, совершаемых не при осуществлении деятельности форекс-дилера, то такой учет должен вестись обособленно от внутреннего учета объектов внутреннего учета, предусмотренных настоящим Указанием.

2.7.4. Форекс-дилером должны быть разработаны внутренние документы, определяющие меры для предотвращения возникновения конфликта интересов при выполнении функций по внутреннему учету форекс-дилера.

2.8. Форекс-дилер самостоятельно определяет в Правилах ведения внутреннего учета продолжительность периода(ов) времени в пределах календарных суток, в течение которого(ых) осуществляется обработка и включение во внутренний учет информации об объектах внутреннего учета (далее - операционное время) в отношении каждого объекта внутреннего учета, предусмотренного пунктом 3.1 настоящего Указания, исходя из режима работы структурных подразделений форекс-дилера и конкретных условий осуществления деятельности форекс-дилера.

2.9. Вся информация, поступающая в операционное время, подлежит отражению во внутреннем учете до завершения календарных суток, в течение которых поступила соответствующая информация. Информация, поступающая за пределами операционного времени, подлежит отражению во внутреннем учете не позднее следующего за днем поступления информации рабочего дня.

2.10. В случае, если программно-технические средства форекс-дилера обеспечивают включение во внутренний учет необходимой информации в автоматическом режиме без участия работников форекс-дилера, в отношении соответствующих объектов внутреннего учета правила, предусмотренные пунктами 2.8 и 2.9 настоящего Указания, не применяются. В данном случае информация подлежит включению во внутренний учет не позднее пятнадцати минут с момента соответствующего действия (события), отраженного в лог-файле.

2.11. Внутренний учет объектов внутреннего учета, ведется в валюте, в которой выражены обязательства контрагента перед форекс-дилером. В случае необходимости внесения во внутренний учет форекс-дилера сведений о величинах в рублях форекс-дилер вносит во внутренний учет сведения в рублях с указанием сведений об официальном курсе соответствующей валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или в случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, то об ином использованном курсе.

2.12. Форекс-дилер осуществляет хранение информации внутреннего учета в течение пяти лет со дня исполнения или прекращения, а также расторжения отдельных договоров, в связи с которыми во внутренний учет внесена соответствующая информация.

2.13. Данные внутреннего учета должны позволять формировать в полном объеме отчетность по договорам, подлежащую предоставлению в соответствии с пунктами 6 и 7 статьи 51.5 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» в репозитарий.

2.14. Ответственность за организацию ведения внутреннего учета в соответствии с требованиями настоящего Указания несет лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа форекс-дилера, которое обеспечивает соблюдение работниками форекс-дилера требований настоящего Указания и утвержденных форекс-дилером Правил ведения внутреннего учета.

Глава 3. Учет всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением

3.1. Объектами внутреннего учета форекс-дилера являются следующие договоры и операции.

3.1.1. Рамочный договор.

3.1.2. Заключаемые форекс-дилером с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, не на организованных торгах договоры, указанные в пункте 1 статьи 4.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

3.1.3. Заключаемые форекс-дилером с брокером или управляющим, действующими за счет физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, не на организованных торгах договоры, указанные в пункте 1 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

3.1.4. Операции, совершаемые форекс-дилером в связи с исполнением (прекращением, расторжением) договоров, указанных в подпунктах 4.1.2, 4.1.3 настоящего пункта, в том числе проведение расчетов с контрагентами (далее - неторговые операции).

3.2. Внутренний учет договоров, указанных в подпунктах 4.1.2 и 4.1.3 пункта 4.1 настоящего Указания, должен включать следующую информацию.

3.2.1. Котировки, выставленные форекс-дилером при заключении отдельного договора.

3.2.2. Заявки, поданные форекс-дилеру, и параметры заявок, которые должны содержаться в заявках согласно условиям рамочного договора.

3.2.3. Конкретизированные условия обязательственных взаимоотношений форекс-дилера и контрагента (в том числе, информация о валюте и (или) валютной паре, объеме договора, цене договора);

3.2.4. Размер обеспечения, предоставленного контрагентом форекс-дилеру, как в отношении всех обязательств контрагента, так и по отдельным договорам, заключенным с данным контрагентом.

3.2.5. Размер обязательств контрагента перед форекс-дилером, как в отношении всех обязательств контрагента, так и по отдельным договорам, заключенным с данным контрагентом;

3.2.6. Соотношение размера обеспечения, предоставленного контрагентом форекс-дилеру и размера обязательств контрагента перед форекс-дилером, как в целом по контрагенту, так и по отдельным договорам, заключенным с данным контрагентом.

3.2.7. Факты достижения минимальной величины соотношения размера предоставленного контрагентом форекс-дилеру обеспечения и размера обязательств контрагента перед форекс-дилером, при котором срок исполнения обязательств сторон по части отдельных договоров или по всем отдельным договорам считается наступившим.

3.2.8. Регистрационный номер договора в реестре репозитария.

3.2.9. Финансовый результат, полученный в результате исполнения (прекращения, расторжения) договора.

3.2.10. Факты поступления претензий, требований контрагента, относящихся к заключению, изменению, исполнению или прекращению, а также расторжению отдельных договоров.

3.2.11. Иные сведения, определенные Правилами ведения внутреннего учета форекс-дилера.

3.3. Форекс-дилер обязан учитывать все выставленные им котировки на покупку и на продажу, включая следующую информацию.

3.3.1. Условия котировки.

3.3.2. Дату и время выставления котировки (с точностью до миллисекунды).

3.4. Процедура выставления котировок должна отражаться во внутреннем учете с указанием статуса (этапа) данных процедур, даты и времени изменения соответствующих статусов (этапов), включая, но не ограничиваясь, следующими этапами.

3.4.1. Проверка соответствия порядка выставления котировки Федеральному закону «О рынке ценных бумаг» и примерным условиям рамочного договора, утвержденным саморегулируемой организацией форекс-дилеров.

3.4.2. Проверка соответствия сроков и условий выставления котировки стандарту саморегулируемой организации форекс-дилеров.

3.4.3. Проверка соблюдения требования о запрете изменять условия котировки на покупку без соответствующего изменения условий котировки на продажу.

3.4.4. Выставление котировки.

3.5. В отношении каждой полученной заявки форекс-дилером во внутреннем учете форекс-дилера должны быть осуществлены записи, фиксирующие следующую информацию.

3.5.1. Фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование контрагента или обозначение, идентифицирующее данного контрагента.

3.5.2. Фамилию, имя, отчество (при наличии) лица, действующего по поручению контрагента, или обозначение, идентифицирующее данного представителя контрагента.

3.5.3. Определенные рамочным договором параметры заявки, в том числе направленность заявки (покупка, продажа с определением валюты и(или) валютной пары); вид договора, указанного в пункте 1 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"; цену и объем заявки; тип заявки, срок действия заявки.

3.5.4. Иные согласованные контрагентом и форекс-дилером условия, определяющие особенности исполнения заявки.

3.5.5. Дату и время получения форекс-дилером заявки (с точностью до миллисекунды).

3.5.6. Сведения о любом изменении, отмене заявки, частичном или полном её исполнении;

3.5.7. Способ, с помощью которого принята заявка контрагента на совершение операции (вид связи), а также место хранения соответствующего подтверждающего документа, сформированного в электронном виде.

3.6. Процедура обработки заявок должна отражаться во внутреннем учете с указанием статуса (этапа) данных процедур, даты и времени изменения соответствующих статусов (этапов), включая, но не ограничиваясь, следующими этапами.

3.6.1. Проверка соответствия порядка подачи заявки Федеральному закону «О рынке ценных бумаг» и примерным условиям рамочного договора, утвержденным саморегулируемой организацией форекс-дилеров.

3.6.2. Проверка соответствия порядка, сроков и условий направления заявки стандарту саморегулируемой организации форекс-дилеров.

3.6.3. Проверка наличия в заявке определенных рамочным договором параметров.

3.6.4. Результат обработки заявки (заключение договора либо отказ в заключении договора). В случае, если форекс-дилер отказывает контрагенту в заключении договора, то указывается причина отказа.

3.7. После исполнения заявки во внутреннем учета форекс-дилера должны быть осуществлены записи, фиксирующие следующую информацию.

3.7.1. Фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование контрагента или обозначение, идентифицирующее данного контрагента.

3.7.2. Ссылку на рамочный договор, в соответствии с которым заключен отдельный договор.

3.7.3. Условия отдельного договора, в том числе направленность договора (покупка, продажа с определением валюты и(или) валютной пары); вид договора, указанного в пункте 1 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"; цену и объем договора.

3.7.4. Дату и время заключения форекс-дилером договора (с точностью до миллисекунды).

3.8. Форекс-дилер обязан в непрерывном режиме в течение периода, в который предоставляются услуги форекс-дилера, рассчитывать размер денежных обязательств по договорам форекс-дилера с каждым контрагентом. Обновление данной информации должно производиться по мере изменения данных.

3.9. Форекс-дилер рассчитывает финансовый результат в связи с исполнением (прекращением, расторжением) каждого отдельного договора.

Форекс-дилер вправе рассчитывать обобщенный финансовый результат по результатам исполнения (прекращения, расторжения) нескольких отдельных договоров, если это предусмотрено договором с контрагентом.

3.10. Форекс-дилер обособленно учитывает переданные контрагентами форекс-дилеру денежные средства, зачисленные на номинальный счет форекс-дилера, открытый в банке, находящемся на территории Российской Федерации, на основе полученных от банка сведений о количестве денежных средств на номинальном счете форекс-дилера по каждому контрагенту с учетом информации о текущих обязательствах по отдельным договорам (далее - размер обеспечения).

3.11. Внутренний учет неторговых операций должен осуществляться путем отражения сведений о расчетах в связи с финансовыми результатами, полученными контрагентами по отдельным договорам, а также о расчетах в связи с внесением (возвратом) денежных средств, предоставляемых контрагентами форекс-дилеру и должен содержать следующие сведения.

3.11.1. Код (идентификатор) договора, являющегося объектом внутреннего учета форекс-дилера, в связи с исполнением (прекращением, расторжением) которого совершена операция.

3.11.2. Код (идентификатор) контрагента, денежные средства которого зачисляются на номинальный счет или списываются с номинального счета.

3.11.3. Сведения о характере операции (зачисление денежных средств на номинальный счет форекс-дилера, списание денежных средств с номинального счета форекс-дилера, перевод средств между специальными разделами номинального счета форекс-дилера).

3.11.4. Сведения о сумме операции (сумме денежных средств, зачисленных на номинальный счет форекс-дилера или списанных с номинального счета форекс-дилера).

3.11.5. Сведения об официальном курсе соответствующей валюты на день платежа или ином использованном курсе или иной дате его определения (в случае, если являющийся объектом внутреннего учета форекс-дилера договор и возникшее в соответствии с ним денежное обязательство предусматривают оплату денежного обязательства в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте).

3.11.6. Сведения о входящем и исходящем остатке денежных средств на номинальном счете форекс-дилера (специальном разделе номинального счета форекс-дилера) соответственно до и после совершения операции.

3.11.7. Сведения о способе, с помощью которого принято поручение контрагента на совершение операции (вид связи), а также месте хранения соответствующего подтверждающего документа, сформированного в электронном виде.

3.11.8. Сведения о фактах поступления претензий, требований клиента, связанных с совершением соответствующей неторговой операции.

3.11.9. Иные сведения, определенные Правилами ведения внутреннего учета форекс-дилера.

3.12. Во внутреннем учете форекс-дилера отражаются все операции, приводящие к изменениям остатков учета денежных средств контрагентов форекс-дилера.

3.13. Исполнение каждого поручения контрагента на совершение неторговой операции должно сопровождаться отражением во внутреннем учете форекс-дилера статуса (этапа) исполнения поручения, указывающего последовательно на факты принятия, обработки и исполнения поручения, а также даты и времени изменения соответствующих статусов (этапов).

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2015 года № __) вступает в силу с 1 октября 2015 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ______________ 2015 г. № ______
«О порядке и сроках ведения форекс-дилером
учета всех заключаемых договоров и всех операций,
совершаемых в связи с их исполнением»

Формы предоставления информации об объектах внутреннего учета по требованию Банка России

Форма по отдельным договорам

Номер отдельного договора	Дата и время отдельного договора (с указанием часов, минут, миллисекунд) заключения отдельного договора	Вид контрагента (физ. лицо, брокер, ДУ)	ФИО контрагента/наименование контрагента	Серия и номер паспорта (для физического лица)/ ИНН (для юридического лица)	Номер и дата договора	Котировка, выставленная при заключении договора	Номер заявки	Направленность отдельного договора (покупка/продажа)	Предмет отдельного договора (валютная пара)	Объем отдельного договора	Цена предмета отдельного договора
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	12	13

Форма по заявкам

Номер заявки	Дата и время получения заявки	ФИО контрагента/наименование контрагента	Серия и номер паспорта (для физического лица)/ ИНН (для юридического лица)	Направленность (покупка/продажа)	Валютная пара	Объем	Цена	Срок действия заявки	Дата и время исполнения заявки	Статус заявки (исполнено, частично исполнено, отменена, иной статус)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Форма по котировкам

Номер котировки	Дата и время выставления котировки (с указанием часов, минут, миллисекунд)	Направленность (покупка/продажа)	Валютная пара	Объем	Цена
1	2	3	4	5	6

Форма по обязательствам и обеспечению (ведется по каждому отдельному договору)

Дата и время заключения отдельного договора (с указанием часов, минут, миллисекунд)	Вид контрагента (физ. лицо, брокер, ДУ)	ФИО контрагента/наименование контрагента	Серия и номер паспорта (для физического лица)/ИНН (для юридического лица)	Номер и дата договора	Валютная пара	Валюта отдельного договора	Входящий остаток средств контрагента в валюте отдельного договора (по данным внутреннего учета форекс-дилера)	Исходящий остаток средств контрагента в валюте отдельного договора (по данным внутреннего учета)	Размер обязательств	Размер обеспечения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Форма по факту достижения минимальной величины соотношения размера обеспечения и размера обязательств

Дата и время	Вид контрагента (физ. лицо, брокер, ДУ)	ФИО контрагента/наименование контрагента	Серия и номер паспорта (для физического лица)/ИНН (для юридического лица)	Номер и дата рамочного договора	размер обеспечения	размер обязательств	Соотношение размера обеспечения и размера обязательств	Действия форекс-дилера в связи с достижением минимальной величины соотношения размера обеспечения и размера обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О порядке и сроках ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением»

Проект Указания Банка России «О порядке и сроках ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением» (далее - Проект) разработан на основании пункта 16 статьи 4.1, пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» в редакции, вступающей в силу с 1 октября 2015 года (далее - Закон), в связи с необходимостью реализации предусмотренных Законом полномочий Банка России по установлению порядка и сроков ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением.

В настоящее время в области регулирования деятельности форекс-дилеров нормативные акты Банка России отсутствуют, поскольку деятельность форекс-дилера является новым видом профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренным Законом. При этом нормативный акт ФКЦБ России и Минфина России (совместное постановление № 32/108н от 11 декабря 2001 г.), регулирующий в настоящее время вопросы ведения профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами, не может быть распространен на форекс-дилеров ввиду разных объектов учета и особенностей процедур учета форекс-дилеров, а также необходимости признания вышеуказанного совместного постановления неприменимым с последующей заменой нормативным актом Банка России.

При разработке Проекта порядок ведения внутреннего учета форекс-дилера описывался на основе терминологии Закона. Ниже приведены пояснения в отношении использования понятийного аппарата.

Объектами внутреннего учета в соответствии с Законом названы договоры и операции форекс-дилера. В связи с учетом договоров и операций форекс-дилер обязывается учитывать, в том числе информацию о контрагентах форекс-дилера, выставленных форекс-дилером котировках, направленных контрагентами заявках, денежных средствах, переданных форекс-дилеру, обязательствах, обеспечении, финансовых результатах заключенных договоров и других параметрах, названных в Проекте.

Термин «контрагент» дан в том понятии, в котором он использован в Законе - как понятие, объединяющее физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и брокеров или управляющих, действующих за счет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Под заключением, изменением, исполнением договора в тексте Проекта понимаются явления, которые в используемом на финансовом рынке языке, как правило, именуются как открытие позиции, изменение (в том числе, частичное закрытие) позиции, полное закрытие позиции. Термин «прекращение договора» употребляется в Законе применительно к «наступлению оснований для прекращения всех обязательств по отдельным договорам» (пункт 15 статьи 4.1 Закона). Термин «расторжение договора» используется в подпункте 5 пункта 17 статьи 4.1 Закона: «форекс-дилер не вправе:… расторгать в одностороннем порядке отдельный договор» (однако по соглашению сторон вправе, следовательно, такая процедура должна быть отражена в учете).

Предлагаемое в Проекте регулирование предполагает, что финансовый результат подлежит отражению по номинальному счету форекс-дилера только в связи с исполнением (прекращением, расторжением) отдельного договора, заключенного на основе рамочного договора, то есть после закрытия всей или части открытой позиции контрагента. Вместе с тем, форекс-дилером должен осуществляться учет обеспечения и обязательств на основании данных обо всех заключенных договорах, в том числе и о тех, срок исполнения по которым ещё не наступил.

Проект охватывает основные действия форекс-дилера по учету заключаемых договоров и операций в связи с их исполнением. При этом определенный круг процедурных действий согласно Проекту предлагается устанавливать форекс-дилером самостоятельно в принимаемых им правилах ведения внутреннего учета форекс-дилера. В этой связи Проектом определены основные требования к правилам внутреннего учета, разрабатываемым и утверждаемым форекс-дилером.

Проектом установлен срок хранения информации, который позволит получить необходимую информацию по спорным вопросам в течение срока исковой давности.

В приложении к Проекту даны формы, по которым должна предоставляться информация Банку России, что позволит автоматизировать надзорные процедуры.

Предполагается, что Указание Банка России «О порядке и сроках ведения форекс-дилером учета всех заключаемых договоров и всех операций, совершаемых в связи с их исполнением» должно вступить в силу 1 октября 2015 г. одновременно со вступлением в силу Федерального закона от 29.12.2014 № 460-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».