(1).jpg)
Указание Банка России от 30 мая 2014 г. № 3267-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2014 года № 17) внести в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69), следующие изменения.
1.1. В подпункте 3.1.4 пункта 3.1 слова «от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53), (далее - Инструкция Банка России № 110-И)» заменить словами «от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее - Инструкция Банка России № 139-И)».
1.2. В абзаце третьем подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слово «110-И» заменить словом «139-И».
1.3. В абзацах втором и четвертом пункта 3.6 слово «110-И» заменить словом «139-И».
1.4. Пункт 4.6 изложить в следующей редакции:
«4.6. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России № 139-И.».
1.5. Главу 4 дополнить пунктом 4.10 следующего содержания:
«4.10. В случае отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, кредитная организация-кредитор должна классифицировать все ссуды, предоставленные данному заемщику, в V категорию качества с формированием по ним резерва в размере 100 процентов.».
1.6. В пункте 5.1:
абзац шестой изложить в следующей редакции:
«Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам могут группироваться в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ипотечные ссуды (далее - ипотека), ипотечные кредиты (займы), отвечающие требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 139-И, (далее - военная ипотека) (военная ипотека может быть классифицирована в I категорию качества в соответствии с пунктом 1.7 настоящего Положения), ссуды, отвечающие требованиям кода 8806 Перечня расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов (приложение 1 к Инструкции Банка России № 139-И) (далее - ипотека с пониженным уровнем риска), кредиты на покупку автотранспортных средств (далее - автокредиты), прочих ссуд и ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей (далее - ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе), минимальный размер резерва по которым (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества, и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта) для ссуд, выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 1 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 1 в таблице 3.1 настоящего пункта:»;
абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:
«Кредитные организации вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель (минимальный размер резерва для ссуд (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта), выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 2 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 2 в таблице 3.1 настоящего пункта; минимальный размер резерва для ипотеки с пониженным уровнем риска, в случае если кредитная организация воспользовалась правом ее выделения в отдельный портфель однородных ссуд, а также по портфелю прочей ипотеки определен вариантом 2 в таблице 3.2 настоящего пункта; минимальный размер резерва по портфелю ипотечных ссуд (за исключением военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества), в случае если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель, определен в таблицах 3 и 3.1 настоящего пункта).
По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах:
Таблица 3
| Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам | Минимальный размер резерва, в процентах | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| вариант 1 | вариант 2 | ||||||||
| по портфелям обеспеченных ссуд | по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе | по портфелям прочих ссуд | по портфелям обеспеченных ссуд | по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе | по портфелям прочих ссуд | ||||
| ипотека | автокредиты | ипотека | автокредиты | ||||||
| 1. | Портфель ссуд без просроченных платежей | 0,35 | 0,5 | 1 | 2 | ||||
| 2. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | 1,5 | 3 | 6 | 0,75 | 1,5 | 3 | ||
| 3. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней | 10 | 20 | 10 | 20 | ||||
| 4. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней | 35 | 50 | 35 | 50 | ||||
| 5. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней | 75 | |||||||
| 6. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | 100 | |||||||
Таблица 3.1
| Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам | Минимальный размер резерва, в процентах | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| вариант 1 | вариант 2 | ||||||||
| по портфелям обеспеченных ссуд | по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе | по портфелям прочих ссуд | по портфелям обеспеченных ссуд | по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе | по портфелям прочих ссуд | ||||
| ипотека | автокредиты | ипотека | автокредиты | ||||||
| 1. | Портфель ссуд без просроченных платежей | 0,35 | 0,5 | 1 | 3 | 0,75 | 1,5 | 5 | |
| 2. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней | 1,5 | 3 | 8 | |||||
| 3. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней | 10 | 20 | 10 | 20 | ||||
| 4. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней | 35 | 50 | 35 | 50 | ||||
| 5. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней | 75 | |||||||
| 6. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | 100 | |||||||
Таблица 3.2
| Портфели однородных ссуд | Минимальный размер резерва, в процентах | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ипотека с пониженным уровнем риска | прочая ипотека | ||||
| вариант 1 | вариант 2 | вариант 1 | вариант 2 | ||
| 1. | Портфель ссуд без просроченных платежей | 0,2 | 0,6 | 0,5 | 1 |
| 2. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 дней | 1 | 2 | ||
| 3. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 дней | 7 | 15 | ||
| 4. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 дней | 20 | 45 | ||
| 5. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 дней | 60 | 75 | ||
| 6. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше от 360 до 720 дней | 80 | 100 | ||
| 7. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 720 дней | 100 | |||
“
1.7. В пункте 5.3 слово «110-И» заменить словом «139-И».
1.8. В абзаце восьмом приложения 1 слово «финансовых» исключить.
1.9. Приложение 3 признать утратившим силу.
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 июня 2014 г.
Регистрационный № 32736
Обзор документа
Скорректировано Положение ЦБ РФ о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Уточнено, что резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди таких лиц. Порядок оценки кредитного риска по синдицированным ссудам при этом признан утратившим силу.
Закреплено, что в случае отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на банковские операции кредитная организация - кредитор должна классифицировать все ссуды данному заемщику в V категорию качества с формированием по ним резерва в размере 100%.
Пересмотрены портфели обеспеченных ссуд, в которые могут группироваться ссуды, предоставленные физлицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей.
Теперь это ипотечные ссуды, военная ипотека, ссуды, отвечающие требованиям кода 8806 Перечня расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов (ипотека с пониженным уровнем риска), автокредиты, прочие ссуды и ссуды лицам, которые получают на счета в кредитной организации выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей.
Предусмотрено, что ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 дней можно объединять в один портфель.
Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
