(1).jpg)
Указание ЦБ РФ от 5 марта 2013 г. № 2977-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 марта 2013 года № 3) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года № 75 - 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. пункт 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" изложить в следующей редакции:
"8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - годовой отчет кредитной организации;
2 - квартальная публикуемая отчетность;
5 - неконсолидированная финансовая отчетность;
6 - годовая консолидированная финансовая отчетность;
7 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.";
1.1.2. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" дополнить:
формой отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
формой отчетности 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.3. в графе 2 строки 4 раздела 3 формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" слова "и ОФБУ" исключить;
1.1.4. в пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":
в подпункте 4.4 слова "и Общим фондам банковского управления (далее - ОФБУ)" исключить;
в подпункте 4.6:
в абзаце пятом слова "(кроме кредитных организаций - доверительных управляющих)" исключить;
абзац шестой признать утратившим силу.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. после строки 14 дополнить строками 14а и 14б следующего содержания:
"
| 14а | Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III") (код формы по ОКУД 0409123) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
|---|---|---|---|
| 14б | Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III (код формы по ОКУД 0409124) | Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом | Настоящее Указание |
"
1.2.2. строку 60 изложить в следующей редакции:
"
| 60 | Годовая финансовая отчетность (кроме годовой консолидированной финансовой отчетности), составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (в электронном виде) | Не позднее 1 июля года, следующего за отчетным | Указание Банка России от 16 января 2013 года № 2964-У "О представлении и опубликовании кредитными организациями годовой финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности", зарегистрировано Минюстом России 6 февраля 2013 года № 26848 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2013 года № 7) |
|---|
"
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2013 года.
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
С.М. Игнатьев |
Приложение 1
к Указанию ЦБ РФ от 5 марта 2013 года № 2977-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября
2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
|---|---|---|---|
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
Расчет собственных средств (капитала) ("БАЗЕЛЬ III")
по состоянию на "_____"______________________г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации_________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409123
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Остаток на отчетную дату |
| 1 | 2 | 3 |
| 000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | |
| 100 | Источники базового капитала: | Х |
| 100.1 | Уставный капитал кредитной организации: | |
| 100.1.1 | сформированный обыкновенными акциями | |
| 100.1.2 | сформированный привилегированными акциями | |
| 100.1.3 | сформированный долями | |
| 100.2 | Эмиссионный доход: | |
| 100.2.1 | кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | |
| 100.2.1.1 | сформированный при размещении обыкновенных акций | |
| 100.2.1.2 | сформированный при размещении привилегированных акций | |
| 100.2.2 | кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | |
| 100.3 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет | |
| 100.4 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | |
| 100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора), всего, в том числе: | |
| 100.5.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 100.5.1а | положительный | |
| 100.5.1б | отрицательный | |
| 100.5.1.1 | реализованный: | Х |
| 100.5.1.1.1 | положительный | |
| 100.5.1.1.2 | отрицательный | |
| 100.5.1.2 | нереализованный: | Х |
| 100.5.1.2.1 | положительный | |
| 100.5.1.2.2 | отрицательный | |
| 100.5.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 100.5.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 100.5.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 100.5.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 100.5.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
| 100.6.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 100.6.1а | положительный | |
| 100.6.1б | отрицательный | |
| 100.6.1.1 | реализованный: | Х |
| 100.6.1.1.1 | положительный | |
| 100.6.1.1.2 | отрицательный | |
| 100.6.1.2 | нереализованный: | Х |
| 100.6.1.2.1 | положительный | |
| 100.6.1.2.2 | отрицательный | |
| 100.6.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 100.6.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 100.6.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 100.6.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 100.6.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 100.7 | Сумма источников базового капитала, итого | |
| 101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: | Х |
| 101.1 | Нематериальные активы | |
| 101.2 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | |
| 101.3 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | |
| 101.4 | Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, в том числе: | |
| 101.4.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | |
| 101.4.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |
| 101.5 | Собственные обыкновенные акции кредитной организации, приобретенные третьими лицами | |
| 101.6 | Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли участников, всего, в том числе: | |
| 101.6.1 | перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью в соответствии со статьей 26 Федерального закона № 14-ФЗ | |
| 101.6.1.1 | вложения в доли участников | |
| 101.6.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |
| 101.6.2 | Доли участников, приобретенные третьими лицами | |
| 101.6.3 | Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях | |
| 101.7 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | |
| 101.7.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 101.7.1а | положительный | |
| 101.7.1б | отрицательный | |
| 101.7.1.1 | реализованный: | Х |
| 101.7.1.1.1 | положительный | |
| 101.7.1.1.2 | отрицательный | |
| 101.7.1.2 | нереализованный: | Х |
| 101.7.1.2.1 | положительный | |
| 101.7.1.2.2 | отрицательный | |
| 101.7.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 101.7.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 101.7.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 101.7.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 101.7.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 101.8 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | |
| 101.8.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 101.8.1а | положительный | |
| 101.8.1б | отрицательный | |
| 101.8.1.1 | реализованный: | Х |
| 101.8.1.1.1 | положительный | |
| 101.8.1.1.2 | отрицательный | |
| 101.8.1.2 | нереализованный: | Х |
| 101.8.1.2.1 | положительный | |
| 101.8.1.2.2 | отрицательный | |
| 101.8.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 101.8.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 101.8.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 101.8.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 101.8.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 101.9 | Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | |
| 101.9.1 | несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | |
| 101.9.2 | существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | |
| 101.9.3 | Совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | |
| 101.10 | Отрицательная величина добавочного капитала | |
| 101.11 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) | |
| 101.12 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | |
| 101.13 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого | |
| 101.14 | Базовый капитал, итого | |
| 102 | Источники добавочного капитала: | Х |
| 102.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | |
| 102.2 | Эмиссионный доход | |
| 102.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | |
| 102.4 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения, устанавливаемого договором (условиями выпуска), заключенным (размещенным) в соответствии с правом иностранного государства | |
| 102.5 | Сумма источников добавочного капитала, итого | |
| 103 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | Х |
| 103.1 | Вложения в собственные привилегированные акции: | |
| 103.1.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | |
| 103.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |
| 103.2 | Собственные привилегированные акции, приобретенные третьими лицами | |
| 103.3 | Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |
| 103.3.1 | несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | |
| 103.3.2 | существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | |
| 103.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | |
| 103.4.1 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
| 103.4.1.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 103.4.2 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
| 103.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 103.5 | Отрицательная величина дополнительного капитала | |
| 103.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) | |
| 103.7 | Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав добавочного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | |
| 103.8 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого | |
| 104 | Добавочный капитал, итого | |
| 105 | Сумма источников основного капитала, итого | |
| 106 | Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала: | Х |
| 106.1 | Нематериальные активы | |
| 106.2 | Собственные акции (доли) участников, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников) | |
| 106.3 | Непокрытые убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | |
| 106.3.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 106.3.1а | положительный | |
| 106.3.1б | отрицательный | |
| 106.3.1.1 | реализованный: | Х |
| 106.3.1.1.1 | положительный | |
| 106.3.1.1.2 | отрицательный | |
| 106.3.1.2 | нереализованный: | Х |
| 106.3.1.2.1 | положительный | |
| 106.3.1.2.2 | отрицательный | |
| 106.3.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 106.3.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 106.3.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 106.3.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 106.3.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 106.4 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | |
| 106.4.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 106.4.1а | положительный | |
| 106.4.1б | отрицательный | |
| 106.4.2 | реализованный: | Х |
| 106.4.2.1 | положительный | |
| 106.4.2.2 | отрицательный | |
| 106.4.3 | нереализованный: | Х |
| 106.4.3.1 | положительный | |
| 106.4.3.2 | отрицательный | |
| 106.4.4 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 106.4.4.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 106.4.4.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 106.4.4.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 106.4.4.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 106.5 | Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов | |
| 106.6 | Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы | |
| 106.7 | Отрицательная величина дополнительного капитала | |
| 107 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала, итого | |
| 108 | Основной капитал, итого | |
| 200 | Источники дополнительного капитала: | Х |
| 200.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | |
| 200.1.1 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | |
| 200.1.2 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | |
| 200.2 | Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества | |
| 200.3 | Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества | |
| 200.4 | Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года | |
| 200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
| 200.5.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 200.5.1а | положительный | |
| 200.5.1б | отрицательный | |
| 200.5.1.1 | реализованный: | Х |
| 200.5.1.1.1 | положительный | |
| 200.5.1.1.2 | отрицательный | |
| 200.5.1.2 | нереализованный: | Х |
| 200.5.1.2.1 | положительный | |
| 200.5.1.2.2 | отрицательный | |
| 200.5.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 200.5.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | |
| 200.5.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 200.5.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 200.5.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | |
| 200.6.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 200.6.1а | положительный | |
| 200.6.1б | отрицательный | |
| 200.6.1.1 | реализованный: | Х |
| 200.6.1.1.1 | положительный | |
| 200.6.1.1.2 | отрицательный | |
| 200.6.1.2 | нереализованный: | Х |
| 200.6.1.2.1 | положительный | |
| 200.6.1.2.2 | отрицательный | |
| 200.6.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | |
| 200.6.2.1. | с Положением Банка России № 254-П | |
| 200.6.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | |
| 200.6.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | |
| 200.6.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | |
| 200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: | |
| 200.7.1 | субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года | |
| 200.7.2 | субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ и Федеральным законом № 175-ФЗ | |
| 200.8 | Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | |
| 200.9 | Сумма источников дополнительного капитала, итого | |
| 201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Х |
| 201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции | |
| 201.1.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | |
| 201.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | |
| 201.2 | Собственные привилегированные акции, приобретенные третьими лицами | |
| 201.3 | Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: | |
| 201.3.1 | несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | |
| 201.3.2 | существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | |
| 201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | |
| 201.4.1 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
| 201.4.1.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 201.4.2 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | |
| 201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 201.5 | Снижение стоимости имущества за счет переоценки | |
| 201.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) | |
| 201.7 | Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | |
| 202 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого | |
| 203 | Дополнительный капитал, итого | |
| 204 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Х |
| 204.1 | Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | |
| 205 | Дополнительный капитал, итого | |
| 300 | Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала: | Х |
| 300.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | |
| 300.2 | Промежуточный итог | |
| 300.3 | Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России | |
| 300.4 | Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения: | |
| 300.4.1 | в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов | |
| 300.4.2 | в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости | |
| 300.4.3 | активы, переданные в доверительное управление | |
| 300.5 | Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | |
| 301 | Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала | Х |
| 301.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах | |
| 301.2 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям - резидентам | |
| 301.3 | Промежуточный итог | |
| 301.4 | Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России | |
| 301.5 | Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств (за вычетом начисленной амортизации и фактически израсходованных на строительство кредитной организацией - застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), а также материальных запасов (за исключением изданий), в том числе переданных в доверительное управление (приобретенных доверительным управляющим) | |
| 301.6 | Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_____"__________________г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"
1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года № 11) (далее - Положение Банка России № 395-П), Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269, 17 июля 2006 года № 8091, 7 марта 2007 года № 9072, 26 июля 2007 года № 9910, 20 декабря 2007 года № 10778, 12 декабря 2008 года № 12840, 19 декабря 2008 года № 12905, 29 июня 2009 года № 14161, 11 декабря 2009 года № 15538, 18 мая 2012 года № 24217, 20 декабря 2012 года № 26219 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41, от 14 марта 2007 года № 14, от 2 августа 2007 года № 44, от 26 декабря 2007 года № 71, от 17 декабря 2008 года № 73, от 24 декабря 2008 года № 74, от 8 июля 2009 года № 40, от 16 декабря 2009 года № 72, от 25 мая 2012 года № 27, от 26 декабря 2012 года № 75) (далее - Положение Банка России № 215-П), и с учетом следующей таблицы:
| Номер строки | Наименование показателя | Пункт (подпункт) Положения Банка России № 395-П / (Пункт (подпункт) Положения Банка России № 215-П), в соответствии с которым производится заполнение строки |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 000 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | - |
| 100 | Источники базового капитала: | Х |
| 100.1 | Уставный капитал кредитной организации: | 2.1.1, 2.1.2/(-) |
| 100.1.1 | сформированный обыкновенными акциями | 2.1.1/(-) |
| 100.1.2 | сформированный привилегированными акциями | 2.1.1/(-) |
| 100.1.3 | сформированный долями | 2.1.2/(-) |
| 100.2 | Эмиссионный доход: | 2.1.3, 2.1.4/(-) |
| 100.2.1 | кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе: | 2.1.3/(-) |
| 100.2.1.1 | сформированный при размещении обыкновенных акций | 2.1.3/(-) |
| 100.2.1.2 | сформированный при размещении привилегированных акций | 2.1.3/(-) |
| 100.2.2 | кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью | 2.1.4/(-) |
| 100.3 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет | 2.1.5/(-) |
| 100.4 | Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года | 2.1.6/(-) |
| 100.5 | Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора), всего, в том числе: | 2.1.7/(-) |
| 100.5.1 | финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ): | Х |
| 100.5.1а | положительный | 2.1.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 100.5.1б | отрицательный | 2.1.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 100.5.1.1 | реализованный: | Х |
| 100.5.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 100.5.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 100.5.1.2 | нереализованный: | Х |
| 100.5.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 100.5.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 100.5.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 2.1.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"*(1) (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) |
| 100.5.2.1 | с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"*(2) (далее - Положение Банка России № 254-П) | 2.1.7, 7.5/(-) |
| 100.5.2.2 | с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"*(3) (далее - Положение Банка России № 283-П) | 2.1.7, 7.5/(-) |
| 100.5.2.3 | с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"*(4) (далее - Указание Банка России № 1584-У) | 2.1.7, 7.5/(-) |
| 100.5.2.4 | с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями"*(5) (далее - Указание Банка России № 2732-У) | 2.1.7, 7.5/(-) |
| 100.6 | Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | 2.1.8/(-) |
| 100.6.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 100.6.1а | положительный | 2.1.8, 7.1 - 7.4/(-) |
| 100.6.1б | отрицательный | 2.1.8, 7.1 - 7.4/(-) |
| 100.6.1.1 | реализованный: | Х |
| 100.6.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 100.6.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 100.6.1.2 | нереализованный: | Х |
| 100.6.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 100.6.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 100.6.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 2.1.8, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 100.6.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | 2.1.8, 7.5/(-) |
| 100.6.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | 2.1.8, 7.5/(-) |
| 100.6.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | 2.1.8, 7.5/(-) |
| 100.6.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | 2.1.8, 7.5/(-) |
| 100.7 | Сумма источников базового капитала, итого | Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6 |
| 101 | Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: | Х |
| 101.1 | Нематериальные активы | 2.2.1/(-) |
| 101.2 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль | 2.2.2./(-) |
| 101.3 | Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц | 2.2.3/(-) |
| 101.4 | Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, в том числе: | 2.2.4/(-) |
| 101.4.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | 2.2.4/(-) |
| 101.4.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 2.2.4/(-) |
| 101.5 | Собственные обыкновенные акции кредитной организации, приобретенные третьими лицами | 2.2.5/(-) |
| 101.6 | Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли участников, всего, в том числе: | 2.2.6/(-) |
| 101.6.1 | перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"*(6) (далее - Федеральный закон № 14-ФЗ) | 2.2.6/(-) |
| 101.6.1.1 | вложения в доли участников | 2.2.6/(-) |
| 101.6.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 2.2.6/(-) |
| 101.6.2 | Доли участников, приобретенные третьими лицами | 2.2.6.1/(-) |
| 101.6.3 | Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях | 2.2.6.2/(-) |
| 101.7 | Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | 2.2.7/(-) |
| 101.7.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 101.7.1а | положительный | 2.2.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 101.7.1б | отрицательный | 2.2.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 101.7.1.1 | реализованный: | Х |
| 101.7.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 101.7.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 101.7.1.2 | нереализованный: | Х |
| 101.7.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 101.7.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 101.7.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 2.2.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 101.7.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | 2.2.7, 7.5/(-) |
| 101.7.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | 2.2.7, 7.5/(-) |
| 101.7.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | 2.2.7, 7.5/(-) |
| 101.7.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | 2.2.7, 7.5/(-) |
| 101.8 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | 2.2.8/(-) |
| 101.8.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 101.8.1а | положительный | 2.2.8, 7.1 - 7.4/(-) |
| 101.8.1б | отрицательный | 2.2.8, 7.1 - 7.4/(-) |
| 101.8.1.1 | реализованный | Х |
| 101.8.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 101.8.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 101.8.1.2 | нереализованный: | Х |
| 101.8.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 101.8.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 101.8.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 2.2.8, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 101.8.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | 2.2.8, 7.5/(-) |
| 101.8.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | 2.2.8, 7.5/(-) |
| 101.8.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | 2.2.8, 7.5/(-) |
| 101.8.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | 2.2.8, 7.5/(-) |
| 101.9 | Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | 2.2.9/(-) |
| 101.9.1 | несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.1/(-) |
| 101.9.2 | существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций | 2.2.9.2/(-) |
| 101.9.3 | совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации | 2.2.9.3/(-) |
| 101.10 | Отрицательная величина добавочного капитала | 2.2.10/(-) |
| 101.11 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) | 2.2.11/(-) |
| 101.12 | Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | 2.2.12/(-) |
| 101.13 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого | Сумма строк 101.1, 101.2, 101.3, 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10, 101.11, 101.12 |
| 101.14 | Базовый капитал, итого | Строка 100.7 минус строка 101.13 |
| 102 | Источники добавочного капитала: | Х |
| 102.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | 2.3.1/(-) |
| 102.2 | Эмиссионный доход | 2.3.2/(-) |
| 102.3 | Субординированный заем с дополнительными условиями | 2.3.3/(-) |
| 102.4 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения, устанавливаемого договором (условиями выпуска), заключенным (размещенным) в соответствии с правом иностранного государства | 2.3.4/(-) |
| 102.5 | Сумма источников добавочного капитала, итого | Сумма строк с 102.1 по 102.4 |
| 103 | Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: | Х |
| 103.1 | Вложения в собственные привилегированные акции | 2.4.1/(-) |
| 103.1.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | 2.4.1/(-) |
| 103.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 2.4.1/(-) |
| 103.2 | Собственные привилегированные акции, приобретенные третьими лицами | 2.4.2/(-) |
| 103.3 | Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 2.4.3/(-) |
| 103.3.1 | несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | 2.4.3.1/(-) |
| 103.3.2 | существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | 2.4.3.2/(-) |
| 103.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 2.4.4/(-) |
| 103.4.1 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.1/(-) |
| 103.4.1.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 103.4.2 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 2.4.4.2/(-) |
| 103.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 103.5 | Отрицательная величина дополнительного капитала | 2.4.5/(-) |
| 103.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) | 2.4.6/(-) |
| 103.7 | Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав добавочного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации | 2.4.7/(-) |
| 103.8 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого | Сумма строк 103.1, 103.2, 103.3, 103.4, 103.5, 103.6, 103.7 |
| 104 | Добавочный капитал, итого | Строка 102.5 минус строка 103.8 |
| 105 | Сумма источников основного капитала, итого | Строка 101.14 плюс строка 104 |
| 106 | Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала: | Х |
| 106.1 | Нематериальные активы | (-)/(2.2.1) |
| 106.2 | Собственные акции (доли) участников, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников) | (-)/(2.2.2, 2.2.3) |
| 106.3 | Непокрытые убытки предшествующих лет, всего, в том числе: | (-)/(2.2.4) |
| 106.3.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 106.3.1а | положительный | (-)/(2.2.4, 10.1 - 10.4) |
| 106.3.1б | отрицательный | (-)/(2.2.4, 10.1 - 10.4) |
| 106.3.1.1 | реализованный: | Х |
| 106.3.1.1.1 | положительный | (-)/(2.2.4, 10.1) |
| 106.3.1.1.2 | отрицательный | (-)/(2.2.4, 10.1) |
| 106.3.1.2 | нереализованный: | (-)/(2.2.4, 10.2 - 10.4) |
| 106.3.1.2.1 | положительный | (-)/(2.2.4, 10.2 - 10.4) |
| 106.3.1.2.2 | отрицательный | (-)/(2.2.4, 10.2 - 10.4) |
| 106.3.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | (-)/(2.2.4, 10.5) |
| 106.3.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | (-)/(2.2.4, 10.5) |
| 106.3.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | (-)/(2.2.4, 10.5) |
| 106.3.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | (-)/(2.2.4, 10.5) |
| 106.3.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | (-)/(2.2.4, 10.5) |
| 106.4 | Убыток текущего года, всего, в том числе: | (-)/(2.2.5) |
| 106.4.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 106.4.1а | положительный | (-)/(2.2.5, 10.1 - 10.4) |
| 106.4.1б | отрицательный | (-)/(2.2.5, 10.1 - 10.4) |
| 106.4.1.1 | реализованный: | Х |
| 106.4.1.1.1 | положительный | (-)/(2.2.5, 10.1) |
| 106.4.1.1.2 | отрицательный | (-)/(2.2.5, 10.1) |
| 106.4.1.2 | нереализованный: | Х |
| 106.4.1.2.1 | положительный | (-)/(2.2.5, 10.2 - 10.4) |
| 106.4.1.2.2 | отрицательный | (-)/(2.2.5, 10.2 - 10.4) |
| 106.4.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | (-)/(2.2.5, 10.5) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 106.4.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | (-)/(2.2.5, 10.5) |
| 106.4.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | (-)/(2.2.5, 10.5) |
| 106.4.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | (-)/(2.2.5, 10.5) |
| 106.4.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | (-)/(2.2.5, 10.5) |
| 106.5 | Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов | (-)/(2.2.6) |
| 106.6 | Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы | (-)/(2.2.8) |
| 106.7 | Отрицательная величина дополнительного капитала | (-)/(2.2.9) |
| 107 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала, итого | Сумма строк 106.1, 106.2, 106.3, 106.4, 106.5, 106.6, 106.7 |
| 108 | Основной капитал, итого | Строка 105 минус строка 107 |
| 200 | Источники дополнительного капитала: | Х |
| 200.1 | Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе: | 3.1.1, 3.1.2/(-) |
| 200.1.1 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | 3.1.1, 8.2/(-) |
| 200.1.2 | уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных после 1 марта 2013 года | 3.1.2/(-) |
| 200.2 | Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества | 3.1.3/(-) |
| 200.3 | Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества | 3.1.4, 8.2/(-) |
| 200.4 | Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года | 3.1.5/(-) |
| 200.5 | Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | 3.1.6/(-) |
| 200.5.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 200.5.1а | положительный | 3.1.6, 7.1 - 7.4/(-) |
| 200.5.1б | отрицательный | 3.1.6, 7.1 - 7.4/(-) |
| 200.5.1.1 | реализованный | Х |
| 200.5.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 200.5.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 200.5.1.2 | нереализованный: | Х |
| 200.5.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 200.5.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 200.5.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 3.1.6, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 200.5.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | 3.1.6, 7.5/(-) |
| 200.5.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | 3.1.6, 7.5/(-) |
| 200.5.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | 3.1.6, 7.5/(-) |
| 200.5.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | 3.1.6, 7.5/(-) |
| 200.6 | Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | 3.1.7/(-) |
| 200.6.1 | финансовый результат от операций с ПФИ: | Х |
| 200.6.1а | положительный | 3.1.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 200.6.1б | отрицательный | 3.1.7, 7.1 - 7.4/(-) |
| 200.6.1.1 | реализованный: | Х |
| 200.6.1.1.1 | положительный | 7.1, 7.4/(-) |
| 200.6.1.1.2 | отрицательный | 7.1, 7.4/(-) |
| 200.6.1.2 | нереализованный: | Х |
| 200.6.1.2.1 | положительный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 200.6.1.2.2 | отрицательный | 7.2, 7.3, 7.4/(-) |
| 200.6.2 | величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: | 3.1.7, 7.5/(-) В соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ |
| 200.6.2.1 | с Положением Банка России № 254-П | 3.1.7, 7.5/(-) |
| 200.6.2.2 | с Положением Банка России № 283-П | 3.1.7, 7.5/(-) |
| 200.6.2.3 | с Указанием Банка России № 1584-У | 3.1.7, 7.5/(-) |
| 200.6.2.4 | с Указанием Банка России № 2732-У | 3.1.7, 7.5/(-) |
| 200.7 | Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: | 3.1.8/(3.5, 3.5.6) |
| 200.7.1 | субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года, | 3.1.8, 8.2/(-) |
| 200.7.2 | субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"*(7) (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) и Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года"*(8) (далее - Федеральный закон № 175-ФЗ) | 3.1.8, 8.2.1/(-) |
| 200.8 | Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | 3.1.9/(-) |
| 200.9 | Сумма источников дополнительного капитала, итого | Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8 |
| 201 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Х |
| 201.1 | Вложения в собственные привилегированные акции | 3.2.1/(-) |
| 201.1.1 | косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества | 3.2.1/(-) |
| 201.1.2 | вложения в паи паевых инвестиционных фондов | 3.2.1/(-) |
| 201.2 | Собственные привилегированные акции, приобретенные третьими лицами | 3.2.2/(-) |
| 201.3 | Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: | 3.2.3/(-) |
| 201.3.1 | несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | 3.2.3.1/(-) |
| 201.3.2 | существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций | 3.2.3.2/(-) |
| 201.4 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе: | 3.2.4/(-) |
| 201.4.1 | несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.1/(-) |
| 201.4.1.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 201.4.2 | существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: | 3.2.4.2/(-) |
| 201.4.2.1 | предоставленные финансовым организациям - нерезидентам | |
| 201.5 | Снижение стоимости имущества за счет переоценки | 3.2.5/(-) |
| 201.6 | Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) | 3.2.6/(-) |
| 201.7 | Средства, поступившие в оплату акций кредитной организации, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации | 3.4/(-) |
| 202 | Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого | Сумма строк 201.1, 201.2, 201.3, 201.4, 201.5, 201.6, 201.7 |
| 203 | Дополнительный капитал, итого | Строка 200.9 минус строка 202 |
| 204 | Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: | Х |
| 204.1 | Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | (-)/(3.10) |
| 205 | Дополнительный капитал, итого | Строка 200.9 минус строка 204.1 |
| 300 | Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала: | Х |
| 300.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | 4.1/(-) |
| 300.2 | Промежуточный итог | Сумма строк 105 и 203 минус строка 300.1 |
| 300.3 | Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России | 4.2.1/(-) |
| 300.4 | Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения: | 4.2.2/(-) |
| 300.4.1 | в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов | 4.2.2/(-) |
| 300.4.2 | в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости | 4.2.2/(-) |
| 300.4.3 | активы, переданные в доверительное управление | 4.2.2/(-) |
| 300.5 | Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | 4.2.3/(-) |
| 301 | Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала | Х |
| 301.1 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах | (-)/(4.5) |
| 301.2 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям - резидентам | (-)/(4.6) |
| 301.3 | Промежуточный итог | Сумма строк 105 и 205 минус сумма строк 301.1 и 301.2 |
| 301.4 | Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России | (-)/(5.1) |
| 301.5 | Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств (за вычетом начисленной амортизации и фактически израсходованных на строительство кредитной организацией - застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), а также материальных запасов (за исключением изданий), в том числе переданных в доверительное управление (приобретенных доверительным управляющим) | (-)/(5.2) |
| 301.6 | Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику | (-)/(5.3) |
______________________________
*(1) Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607).
*(2) Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008 года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 28 декабря 2012 года № 26408 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78).
*(3) Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75).
*(4) Указание Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года № 38).
*(5) Указание Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44).
*(6) Федеральный закон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 7, ст. 785, № 28, ст. 3261; 1999, № 1, ст. 2; 2002, № 12, ст. 1093; 2005, № 1, ст. 18; 2006, № 31, ст. 3437, № 52, ст. 5497; 2008, № 18, ст. 1941, № 52, ст. 6227; 2009, № 1, ст. 20, № 29, ст. 3642, № 31, ст. 3923, № 52, ст. 6428; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 13, ст. 21, № 29, ст. 4291, № 30, ст. 4576, № 50, ст. 7347; 2012, № 53, ст. 7607).
*(7) Федеральный закон от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 42, ст. 4698; 2009, № 29, ст. 3605; № 48, ст. 5729; № 52, ст. 6437; 2010, № 8, ст. 776; № 21, ст. 2539; № 31, ст. 4175).
*(8) Федеральный закон от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 44, ст. 4981; 2009, № 29, ст. 3630; 2011, № 49, ст. 7059).
2. В строке 100.1.2 Отчета отражается базовый капитал, сформированный привилегированными акциями, выпущенными до 1 марта 2013 года. Привилегированные акции прекращают признаваться в базовом капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы - с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.
3. Показатели строк 101.1 - 101.11, 103.1 - 103.6, 201.1 - 201.6, 300.1, 300.3 - 300.5 Отчета формируются с учетом следующих особенностей:
с 1 января 2014 года в размере 20 процентов от рассчитанной величины;
с 1 января 2015 года в размере 40 процентов от рассчитанной величины;
с 1 января 2016 года в размере 60 процентов от рассчитанной величины;
с 1 января 2017 года в размере 80 процентов от рассчитанной величины;
с 1 января 2018 года в размере 100 процентов от рассчитанной величины.
4. Средства, отраженные в строках 101.12, 103.7, 201.7 Отчета, не включаются в расчет соответствующего уровня капитала начиная с 1 января 2015 года.
5. В строке 102.1 Отчета отражаются привилегированные акции, не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые прекращают признаваться в добавочном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы - с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.
6. В строке 102.3 Отчета отражаются субординированные займы с дополнительными условиями, привлеченные до 1 марта 2013 года, не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, которые прекращают признаваться в добавочном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы - с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.
7. Показатели строк 106.1 - 106.7, 204.1, 301.1, 301.2, 301.4 - 301.6 Отчета определяются в соответствии с Положением Банка России № 215-П и формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины до 1 января 2014 года. С 1 января 2014 года осуществляется постепенное прекращение их применения по 20 процентов от рассчитанной величины ежегодно до полного прекращения их применения с 1 января 2018 года.
8. В строке 200.7 Отчета отражаются субординированные инструменты (субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), не удовлетворяющие условиям Положения Банка России № 395-П, выпущенные до 1 марта 2013 года, которые прекращают признаваться в дополнительном капитале с 1 апреля 2013 года, в последующие годы - с 1 января текущего года, ежегодно по 10 процентов от суммы инструмента, принимаемой в расчет величины собственных средств (капитала) на соответствующую дату.
9. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Приложение 2
к Указанию Банка России от 5 марта 2013 года № 2977-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября
2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
|---|---|---|---|
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала)
кредитной организации в соответствии с Базелем III
по состоянию на "______"_________________г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации_________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409124
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Остаток на отчетную дату |
| 1 | 2 | 3 |
| 100 | Собственные средства (капитал), итого, в том числе: | |
| 100.0 | Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников собственных средств (капитала) и исключаемых из суммы активов IV группы | |
| 100.1 | Базовый капитал | |
| 100.1.1 | Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала и исключаемых из суммы активов IV группы | |
| 100.2 | Основной капитал | |
| 100.2.1 | Справочно: сумма показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала и исключаемых из суммы активов IV группы | |
| 200 | Сумма активов, взвешенных по уровню риска | Х |
| 200.1 | Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.1 * | |
| 200.1.1 | I группа активов (коэффициент риска 0) | |
| 200.1.2 | II группа активов (коэффициент риска 20%) | |
| 200.1.3 | III группа активов (коэффициент риска 50%) | |
| 200.1.4 | IV группа активов (коэффициент риска 100%) | |
| 200.1.5 | Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250% | |
| 200.2 | Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.2 * | |
| 200.2.1 | I группа активов (коэффициент риска 0) | |
| 200.2.2 | II группа активов (коэффициент риска 20%) | |
| 200.2.3 | III группа активов (коэффициент риска 50%) | |
| 200.2.4 | IV группа активов (коэффициент риска 100%) | |
| 200.2.5 | Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250% | |
| 200.3 | Сумма активов, взвешенных по уровню риска, для расчета показателя Н1.0 (Ар) | |
| 200.3.1 | I группа активов (коэффициент риска 0) | |
| 200.3.2 | II группа активов (коэффициент риска 20%) | |
| 200.3.3 | III группа активов (коэффициент риска 50%) | |
| 200.3.4 | IV группа активов (коэффициент риска 100%) | |
| 200.3.5 | Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 250% | |
| 200.4 | V группа активов (коэффициент риска 150%) | |
| 300 | Активы, взвешенные на пониженные коэффициенты риска 5%, 70% | |
| 400 | Активы, взвешенные на повышенные коэффициенты риска 110%, 150% (ПК) | |
| 500 | Сумма требований по необеспеченным потребительским кредитам (ПКр) | |
| 600 | Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 130% | |
| 700 | Активы, взвешенные на повышенный коэффициент риска 1000% | |
| 800 | Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) | |
| 900 | Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (КРС) | |
| 1000 | Величина операционного риска (ОР) | |
| 1100 | Величина рыночного риска (РР) | |
| 1200 | Показатель достаточности базового капитала (Н1.1), в процентах | |
| 1300 | Показатель достаточности основного капитала (Н1.2), в процентах | |
| 1400 | Показатель достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0), в процентах | |
| 1500 | Общая сумма обязательств (пассивов) | |
| 1600 | Показатель достаточности базового капитала, в процентах | |
| 1700 | Показатель достаточности основного капитала, в процентах | |
| 1800 | Показатель достаточности собственных средств (капитала), в процентах | |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_______"__________________г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III"
1. Отчетность по форме 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III" (далее - Отчет) составляется в соответствии с методикой определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III), установленной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года № 11) (далее - Положение Банка России № 395-П).
2. Показатели базового капитала, основного капитала и собственных средств (капитала) определяются в соответствии с Положением Банка России № 395-П.
Строки 100, 100.1 и 100.2 Отчета заполняются на основании данных, определенных в соответствии с пунктами 1 и 2 Положения Банка России № 395-П.
3. Графа 3 строк 200.1 - 1400 Отчета не заполняется небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
3.1. По строке 200.1 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.1, сумма строк 200.1.1 - 200.1.4 и 200.4 Отчета.
3.1.1. По строке 200.1.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.1.2. По строке 200.1.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.1.3. По строке 200.1.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.1.4. По строке 200.1.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.1.5. По строке 200.1.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.2. По строке 200.2 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.2, сумма строк 200.2.1 - 200.2.4 и 200.4 Отчета.
3.2.1. По строке 200.2.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.2.2. По строке 200.2.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 и пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.2.3. По строке 200.2.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2 и пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.2.4. По строке 200.2.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с пунктом 3.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.2.5. По строке 200.2.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.3. По строке 200.3 Отчета отражается общая сумма активов, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет показателя Н1.0, сумма строк 200.3.1 - 200.3.4 и 200.4 Отчета.
3.3.1. По строке 200.3.1 Отчета отражается сумма активов, включенных в I-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.3.2. По строке 200.3.2 Отчета отражается сумма активов, включенных во II-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2, пунктами 3.2 и 4.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.3.3. По строке 200.3.3 Отчета отражается сумма активов, включенных в III-ю группу в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2.2, пунктами 3.2 и 4.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.3.4. По строке 200.3.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в IV-ю группу в соответствии с пунктом 4.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.3.5. По строке 200.3.5 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 4.3.1 пункта 4.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.4. По строке 200.4 Отчета отражается сумма активов, включенных в V-ю группу риска в соответствии с подпунктом 2.2.5 пункта 2.2 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.5. По строке 300 Отчета отражаются активы в соответствии с пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.6. По строке 400 Отчета отражается сумма активов, включенных в показатель ПК (операции с повышенным коэффициентом риска) в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.7. По строке 500 Отчета отражается сумма требований по необеспеченным потребительским кредитам в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.8. По строке 600 Отчета отражается сумма требований к связанным с кредитной организацией лицам в соответствии с пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.9. По строке 700 Отчета отражаются активы в соответствии с подпунктом 2.2.6.2 пункта 2.2 и пунктом 2.3 приложения к Положению Банка России № 395-П.
3.10. По строкам 200.1 - 700 Отчета отражаются активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные на соответствующий коэффициент риска.
4. Строки 800 - 1100 Отчета заполняются в соответствии с пунктом 2.1 приложения к Положению Банка России № 395-П.
5. По строкам 1200 - 1400 Отчета отражаются результаты расчета показателей Н1.1, Н1.2 и Н1.0 по следующей формуле:
* ,
где:
К - для показателя Н1.1 - величина базового капитала, отраженного по строке 100.1 Отчета; для показателя Н1.2 - величина основного капитала, отраженного по строке 100.2 Отчета; для показателя Н1.0 - величина собственных средств (капитала), отраженного по строке 100 Отчета;
А - для показателя Н1.1 - величина активов, отраженных по строке 200.1 Отчета; для показателя Н1.2 - величина активов, отраженных по строке 200.2 Отчета; для показателя Н1.0 - величина активов, отраженных по строке 200.3 Отчета;
В - для показателя Н1.1 - величина активов, отраженных по строке 200.1.5 Отчета; для показателя Н1.2 - величина активов, отраженных по строке 200.2.5 Отчета; для показателя Н1.0 - величина активов, отраженных по строке 200.3.5 Отчета.
6. Строки 1500 - 1800 Отчета заполняются только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
По строке 1500 Отчета отражается сумма остатков на счетах (в части банковских счетов юридических лиц), сгруппированных в код 8845, определенная в порядке, приведенном в пункте 2.1 Инструкции Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871 ("Вестник Банка России" от 28 сентября 2011 года № 54).
По строкам 1600 - 1800 Отчета отражаются результаты расчета показателей достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с пунктом 1.7 приложения к Положению Банка России № 395-П.
7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Обзор документа
Вводятся новые месячные формы отчетности: 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" и 0409124 "Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III". Они разработаны согласно методике определения величины и оценки достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III") (положение ЦБ РФ от 28 декабря 2012 г. N 395-П).
Определен порядок составления и представления отчетности по указанным формам.
Внесены коррективы в правила составления отчетов по формам 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы" и 0409316 "Сведения о жилищных кредитах". Поправки обусловлены уточнением видов отчетности, подлежащей аудиторской проверке, и исключением определения ОФБУ.
В связи с вышеизложенным скорректирован перечень форм отчетности.
Указание вступает в силу с 1 апреля 2013 г.
