(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@ “Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчётности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме”
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)» и в связи с введением в действие 1 января 2013 года Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012, утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16.10.2012 № 505-ст, приказываю:
1. Утвердить:
формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
формат представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению № 6 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме за 2012 год.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение № 1
Формат
представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по бухгалтерскому балансу негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть XLVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF1_1_048_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710101 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ) | БалансНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ) (БалансНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Актив | Актив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Справка | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.7
Актив (Актив)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Оборотные активы | ОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Внеоборотные активы (ВнеОбА)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВлМатЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ДолгФинВл | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие внеоборотные активы | ПрочВнеОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.9
Оборотные активы (ОбА)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Запасы | Запасы | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗад12 | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗадТек | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | КратФинанВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.10
Пассив (Пассив)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Пенсионные резервы | ПенсРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНак | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Долгосрочные обязательства | ДолгосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Краткосрочные обязательства | КраткосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.11
Целевое финансирование (ЦелевФин)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Совокупный вклад учредителей | СовВклУчр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Целевые средства | ЦелевСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.12
Пенсионные резервы (ПенсРез)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезервПокр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.13
Пенсионные накопления (ПенсНак)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О |
Таблица 4.14
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | ПрочДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.15
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие обязательства | ПрочКраткОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.16
Справка (Справка)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Износ основных средств | ИзносОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства, сданные в аренду | ОснСрАренд | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Арендованные основные средства (АрОснСр)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.18
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О |
Таблица 4.19
Сведения на начало и конец периода по наименованиям (НачКонНаим)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О |
Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-20) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-20) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-20) | Н |
Таблица 4.21
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Приложение № 2
Формат
представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма № 2-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть XLIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF2_1_049_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;..
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710102 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) | ПрибУбНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Доходы | Доходы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Расходы | Расходы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прочие доходы | ДохПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прочие расходы | РасхПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Текущий налог на прибыль | ТекНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПослНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Справочно - Постоянные налоговые обязательства (активы) | Справочно | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.7
Доходы (Доходы)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы, всего | ДохВсего | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доход от продажи активов | ПродажАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от участия в других организациях | УчастДрОрг | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от сдачи имущества в аренду | ДохИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Расходы (Расходы)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, всего | РасхВсего | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Стоимость выбытия активов | ВыбытАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду | РасхИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение управляющей компании | ВознУпрКомп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение спецдепозитарию | ВознСпецдеп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
Данные по показателю (ДанПок2)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.11
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Приложение № 3
Формат
представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть L, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF3_1_050_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710103 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) | ОтчетИзмКапНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.6
Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.7
Целевое финансирование (ЦелевФин)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Совокупный вклад учредителей | ВклУчрСовокуп | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Целевые средства | ЦелСредств | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого целевое финансирование | ЦелФинИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | ПокрПенсОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Страховой резерв | СтразРезерв | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого пенсионные резервы | ПенсРезервИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Данные по показателю (ДанПок3)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | A | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | A | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | A | N(12) | Н |
Таблица 4.10
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп3)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | A | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | A | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | A | N(12) | Н |
Таблица 4.11
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр3)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | A | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | A | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | A | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | A | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | A | N(12) | Н |
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Приложение № 4
Формат
представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LI, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF4_1_051_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710104 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) | ДвижениеДенНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Таблица 4.6
Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Остаток денежных средств на начало года | ОстНач | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.7
Движение денежных средств по текущей деятельности (ДвижТекДеят)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.8
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3 % суммы взноса)) | ПенсВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3 % суммы взноса) | ПенсВзносУД | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсНакопПФРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов | ПенсНакопНПФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Денежные средства, поступившие от доверительного управляющего | СрДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Денежные средства, поступившие в совокупный вклад учредителей | СовВкладУчр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзносВкл | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Благотворительные взносы | БлаготвВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.9
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.10
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм | ВыплНегосПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии | ВыплНакПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| На выплаты правоприемникам | ВыплПравпрм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| В другие негосударственные пенсионные фонды | НегосПенсФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В доверительное управление | ДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов | ОплОбАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На другие расходы на обеспечение уставной деятельности | РасхУстДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На прочие выплаты | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.11
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.12
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| От продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ВырПродАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| От продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ВырПродЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.13
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение управляющей компании | ВознагрУК | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение спецдепозитарию | ВознагрСпДепоз | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.14
Движение денежных средств по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.15
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Полученные кредиты и займы | ПолучКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.16
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Погашение займов и кредитов | ПогашКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Данные по показателю, полные (ДанПок4П)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.18
Данные по дополнительному показателю, полные (ДанПокДоп4П)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.19
Данные по показателю, по графам 5, 6, 9, 10 (ДанПок4_56)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.20
Данные по показателю, по графам 3, 5, 6, 7, 9, 10 (ДанПок4_356)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.21
Данные по показателю, по графам 3, 4, 6, 7, 8, 10 (ДанПок4_346)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.22
Данные по показателю, по графам 3, 6, 7, 10 (ДанПок4_36)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.23
Данные по показателю, по графам 4, 6, 8, 10 (ДанПок4_46)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.24
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.25
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Приложение № 5
Формат
представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF5_1_052_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.38 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;..
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710105 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) | ПрилБалансНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.6
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение имущества, составляющего пенсионные резервы | ДвижИмущРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Движение имущества, составляющего пенсионные накопления | ДвижИмущНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Справка к разделам I и III | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.7
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Направлено на формирование пенсионных резервов | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году | Израсходовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года (ОстНачОтч)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.9
Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Пенсионные взносы | ПенсВзнос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение | ДохПенсРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Целевые средства, направленные на формирование страхового резерва | ЦелСред | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва | ОбеспУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Справочно: остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва | Справочно | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.10
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение (ДохПенсРез)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств | ПенсРезОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение страхового резерва | ПенсРезСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.11
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году (Израсходовано)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Негосударственные пенсии | НегосПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Выкупные суммы и выплаты правопреемникам | ВыкупСумПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.12
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года (ОстКонОтч)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.13
Движение имущества, составляющего пенсионные резервы (ДвижИмущРез)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходные вложения в материальные ценности | ДохВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.14
Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Земельные участки | ЗемУчаст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.15
Финансовые вложения (ФинВлож)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВклУстКап | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) | ЦенБумДр | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.16
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году | Поступило | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.17
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году (Поступило)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| От предыдущих страховщиков (фондов) | ПредСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от инвестирования пенсионных накоплений | ДохИнвест | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.18
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году (Направлено)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам | ВыплНЧПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| На выплаты правопреемникам застрахованных лиц | ВыплПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В другой негосударственный пенсионный фонд | ПенсФондНегос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.19
Движение имущества, составляющего пенсионные накопления (ДвижИмущНакоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях | СредКОРуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях | СредКОВал | С | Н | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.20
Финансовые вложения (ФинВлож)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | ЦенБумРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | ЦенБумСуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Облигации других российских эмитентов | ОблДрЭмит | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | АкцЭмитОАО | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | АкцИнвФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ипотечные ценные бумаги | ЦенБумИпот | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.21
Справка к разделам I и III (Справка)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец отчетного года | ОстатокТекОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Остаток на конец предыдущего отчетного года | ОстатокПред | С | Н | Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Данные по остатку на конец года (ДанОстат)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток, всего | ОстВсего | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВложМатЦен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Денежные средства | ДенСредств | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Кредиторская задолженность | КредЗадолж | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности | Отчислен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.23
Денежные средства (ДенСредств)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, всего | ДенСрВсего | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе касса | ДенСрКасса | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе расчетные счета | ДенСрРасСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе валютные счета | ДенСрВалСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе прочие денежные средства | ДенСрПроч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.24
Кредиторская задолженность (КредЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Кредиторская задолженность | КредЗадолжВс | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Кредиторская задолженность, в том числе по налогам и сборам | КредЗадолжНал | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.25
Данные по показателю, полные (ДанПок5П)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.26
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | A | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | A | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | A | N(12) | О |
Таблица 4.27
Данные по показателю дополнительно по наименованию, полные (ДанПокДоп5П)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.28
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | A | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | A | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | A | N(12) | О |
Таблица 4.29
Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) | ПенсНакопК | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.30
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | A | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | A | N(12) | О |
Таблица 4.31
Данные по показателю, по пенсионным резервам (ДанПок5Р)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.32
Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | A | N(12) | О | |
| Размещенные негосударственным пенсионным фондом самостоятельно | РазмНПФСам | A | N(12) | О | |
| Размещенные в доверительном управлении | РазмДовУпр | A | N(12) | О |
Таблица 4.33
Данные по движению имущества (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О |
Таблица 4.34
Данные по движению имущества дополнительно по наименованию (ДанБухДоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О |
Таблица 4.35
Данные по движению имущества (финансовые вложения) (ДанБухФВ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | A | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | A | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | A | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | A | N(12) | О | |
| Долгосрочные | Долгосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Краткосрочные | Краткосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.36
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.37
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам), дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.38
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Приложение № 6
Формат
представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)
См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, (форма 6-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 №3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF6;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF6_1_053_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;..
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
См. графический объект
"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710106 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) | ЦелИспНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | A | T(=2) | T(=5) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
| Остаток средств на начало отчетного года | ОстатНаНачОтч | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Поступило средств | Поступило | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Использовано средств | Использовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Остаток средств на конец отчетного года | ОстатНаКонОтч | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.7
Поступило средств (Поступило)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Всего - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Целевые поступления | ЦелПост | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%) | ОтчисДохРазмещ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%) | ОтчисДохИнвест | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ДохИспИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Целевые поступления (ЦелПост)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%) | ЦелОтчисл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Использовано средств (Использовано)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего - за текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| Всего - за предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Расходы на содержание аппарата управления | РасхСодУпр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Расходы на рекламу | РасхРекл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на представительские цели | РасхПредст | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на приобретение основных средств и иного имущества | РасхПриобОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | РасхОбеспНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию | РасхОбеспОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие расходы | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Расходы на содержание аппарата управления (РасхСодУпр)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н | |
| Расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи) | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на выплаты, не связанные с оплатой труда | ВыплНеТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на командировки | РасхКом | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта) | СодИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на ремонт основных средств и иного имущества | РемИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.11
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.12
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам), дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | A | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | A | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращённое наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
Обзор документа
Утверждены форматы представления бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в электронной форме (версия 5.03). В частности, речь идет о бухгалтерском балансе, отчетах о движении денежных средств, имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления, целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности НПФ.
Напомним, что согласно НК РФ по общему правилу организации обязаны представлять бухотчетность в налоговый орган по месту своего нахождения не позднее 3 месяцев после окончания отчетного года.
Приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ в электронной форме за 2012 г.
