Письмо Федерального казначейства от 1 ноября 2012 г. № 42-7.4-05/5.2-633 О направлении для сведения и руководства в работе Примерную форму Соглашения о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета

Федеральное казначейство в целях реализации положений Порядка перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2012 г. № 76н (далее - Порядок № 76н) направляет для сведения и руководства в работе Примерную форму Соглашения, предусмотренного пунктом 11 Порядка № 76н.

Приложение на 6 л. в 1 экз.

Р.Е. Артюхин

Приложение
к письму Федерального казначейства
от 1 ноября 2012 г. № 42-7.4-05/5.2-633

                       Примерная форма Соглашения

  о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов

   Российской Федерации (муниципальных образований) с соответствующих

  счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в

  учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с

    законодательством Российской Федерации для отражения операций со

  средствами государственных учреждений субъектов Российской Федерации

  (муниципальных образований), в бюджеты субъектов Российской Федерации

        (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета

     В  целях  реализации  положений   приказа   Министерства   финансов

 Российской Федерации от 8 июня 2012 г. N 76н "О  перечислении  остатков

 средств  бюджетных  и  автономных   учреждений   субъектов   Российской

 Федерации  (муниципальных  бюджетных   и   автономных     учреждений) с

 соответствующих    счетов    территориальных    органов    Федерального

 казначейства, открытых  в  учреждениях  Центрального  банка  Российской

 Федерации в соответствии с законодательством Российской  Федерации  для

 отражения операций со  средствами  бюджетных  и  автономных  учреждений

 субъектов Российской Федерации (муниципальных  бюджетных  и  автономных

 учреждений),  в  бюджеты  субъектов   Российской   Федерации   (местные

 бюджеты), а также их возврата  на  указанные  счета"  (далее  -  Приказ

 N 76н), _______________________________________________________________

         (наименование территориального органа Федерального казначейства

                  (далее - орган Федерального казначейства))

 в лице руководителя __________________________________________________,

 действующего на основании ____________________________________________,

 и _____________________________________________________________________

      (наименование финансового органа субъекта Российской Федерации

         (муниципального образования) (далее - Финансовый орган))

 в лице _______________________________________________, действующего на

 основании ____________________________________________________________,

 именуемые в дальнейшем  "Стороны",  заключили  настоящее   Соглашение о

 нижеследующем.

                           I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

     1.1.  Финансовый  орган  в  соответствии  с  настоящим  Соглашением

 поручает органу  Федерального  казначейства  осуществлять  перечисление

 остатков средств государственных учреждений

 _______________________________________________________________________

       (наименование субъекта Российской Федерации (муниципального

                              образования))

 (далее  -  Учреждения)  со  счета  органа   Федерального   казначейства

 N______________________________, открытого в __________________________

                                                    (наименование

 ______________________________________________________________________,

        расчетной сети Банка России или кредитной организации*(1)

                             (далее - Банк))

 в соответствии с законодательством Российской Федерации  на  балансовом

 счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной  (кроме

 федеральной)  собственности.  Финансовые  организации"  (далее   - счет

 N 40601)  (на  балансовом  счете   N 40701   "Счета   негосударственных

 организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701)),  на  счет

 органа Федерального казначейства N___________________________, открытый

 в ________________________________________, на балансовом счете N 40201

            (наименование Банка)

 "Средства  бюджетов  субъектов  Российской  Федерации"  (далее   - счет

 N 40201) (на  балансовом  счете  N 40204  "Средства  местных  бюджетов"

 (далее - счет N 40204), а  также  их  возврат  на  счет  N 40601  (счет

 N 40701).

     1.2.  При  перечислении   остатков   средств   Учреждений   Стороны

 руководствуются положениями Приказа N 76н и настоящим Соглашением.

     1.3. Информационный обмен, предусмотренный  настоящим  Соглашением,

 осуществляется в электронном виде  с  применением  средств  электронной

 подписи.

     1.4. Исполнение органами  Федерального  казначейства  обязанностей,

 предусмотренных настоящим Соглашением осуществляется  на  безвозмездной

 основе.

                     II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

     2.1. Орган Федерального казначейства в рамках исполнения настоящего

 Соглашения обязан:

     2.1.1. для осуществления  перечисления  остатка  средств  со  счета

 N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204):

     2.1.1.1. рассчитать сумму перечисляемых со счета N 40601  (N 40701)

 на счет N 40201 (счет N 40204) средств исходя  из  остатка   средств на

 счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени

 (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным

 дням, - по состоянию на 15 часов местного  времени)  текущего  рабочего

 дня, уменьшенного  на  сумму  средств,  необходимых  для  осуществления

 кассовых выплат Учреждений на следующий за  текущим  рабочий   день, на

 основании  представленных  ими  в   орган   Федерального   казначейства

 платежных (расчетных) документов;

     2.1.1.2. сформировать расчетный документ на сумму перечисляемых  со

 счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) средств;

     2.1.1.3.  осуществлять  ежедневно  не  позднее  17  часов  местного

 времени (в дни, непосредственно  предшествующие  выходным  и  нерабочим

 праздничным дням, - до 16 часов  местного  времени)  текущего  рабочего

 дня, перечисление средств со счета  N 40601  (счета  N 40701)  на  счет

 N 40201 (счет N 40204);

     2.1.2. для осуществления возврата средств  на  счет  N 40601  (счет

 N 40701) со счета N 40201 (счета  N 40204)  (в  случае  недостаточности

 средств на счете N 40601 (счете  N 40701)  для  осуществления  кассовых

 выплат на следующий за текущим рабочий день):

     2.1.2.1. рассчитать сумму перечисляемых средств*(2) на счет N 40601

 (счет N 40701)  со  счета  N 40201  (счета  N 40204)  исходя  из  суммы

 средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим  рабочий  день

 на  основании  представленных   Учреждениями   в   орган   Федерального

 казначейства платежных и расчетных  документов,  уменьшенной  на  сумму

 остатка средств на счете N 40601 (счете N 40701)  по  состоянию  на  16

 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие  выходным

 и нерабочим праздничным дням, -  по  состоянию  на  15  часов  местного

 времени) текущего рабочего дня;

     2.1.2.2. направить не позднее 17 часов  местного  времени  (в  дни,

 непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, -

 до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в Финансовый  орган

 в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений  на  счет

 N 40601 (счет N 40701)  со  счета  N 40201  (счета  N 40204)   (далее -

 Протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы  перечисляемых

 средств;

     2.1.2.3.  осуществить  не  позднее  10   часов   местного   времени

 следующего за  текущим  рабочим  днем  перечисление  средств  со  счета

 N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в соответствии с

 Протоколом по планируемым перечислениям.

     При недостаточности средств на счете N 40201  (счете  N 40204)  для

 осуществления  кассовых  выплат  со  счета  N 40601  (счета   N 40701),

 производить ежедневное перечисление  всего  остатка  средств  со  счета

 N 40201 (счета N 40204)  на  счет  N 40601  (счет  N 40701)  на  начало

 текущего рабочего дня;

     2.1.3. направить не позднее, чем за четыре  рабочих  дня  до  конца

 текущего финансового года в Банк расчетный документ на  перечисление  в

 соответствии с Протоколом о движении средств от  перечисления  остатков

 средств на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204)

 суммы остатка средств,  подлежащего  возврату  на  счет  N 40601  (счет

 N 40701) (далее - Протокол о движении остатков).

     2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:

     2.2.1. вернуть без исполнения представленные участниками бюджетного

 процесса субъекта  Российской  Федерации  (муниципального  образования)

 платежные и расчетные документы по кассовым выплатам со  счета  N 40201

 (счета N 40204)  с  указанием  в  прилагаемом  Протоколе  (код  по  КФД

 0531805) причин возврата  (в  случае,  предусмотренном  абзацем  вторым

 пункта 2.1.2.3. настоящего Соглашения, и  до  перечисления  необходимой

 суммы средств со счета N 40201 (счета N 40204) на  счет  N 40601  (счет

 N 40701));

     2.2.2. вернуть без исполнения представленные Учреждениями платежные

 (расчетные) документы*(3) по кассовым выплатам со счета N 40601  (счета

 N 40701) с указанием в  прилагаемом  Протоколе  (код  по  КФД  0531805)

 причины возврата (до поступления со счета N 40201  (счета  N 40204)  на

 счет N 40601 (счет  N 40701)  суммы  средств,  необходимой  для  оплаты

 платежных   документов   и   расчетных    документов,    представленных

 Учреждениями для осуществления кассовых выплат со счета N 40601  (счета

 N 40701)).

     2.2.2.1.   исполнить    представленные    Учреждениями    платежные

 (расчетные) документы по кассовым выплатам в пределах остатка  средств,

 поступивших  на  счет  N 40601  (счет  N 40701),  по  мере  поступления

 указанных документов в орган Федерального казначейства (до  поступления

 со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет  N 40701)  суммы

 средств,  необходимой  для  оплаты  платежных  документов  и  расчетных

 документов,  представленных  Учреждениями  для  осуществления  кассовых

 выплат со счета N 40601 (счета N 40701)).*(4)

     2.3. Финансовый  орган  имеет  право  на  получение  по   запросу в

 электронном виде Протокола о движении остатков.

     2.4.  Орган  Федерального  казначейства  в  случае  недостаточности

 остатков средств на счете N 40201 (счете  N 40204),  на  счете  N 40601

 (счете N 40701) не несет ответственности по обязательствам  Финансового

 органа,    главных    администраторов    (администраторов    источников

 финансирования    дефицита    бюджета    с     полномочиями    главного

 администратора),  администраторов  источников  финансирования  дефицита

 бюджета, главных распорядителей (распорядителей)  и  (или)  получателей

 средств бюджета, Учреждений.

                      III. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

     3.1. Настоящее Соглашение  заключается  на  неопределенный  срок  и

 вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами.

     3.2.  Действие  настоящего  Соглашения  может  быть  прекращено  по

 соглашению Сторон.

     3.3. Финансовый орган вправе направить  предложение  о  расторжении

 настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты  расторжения,  но

 не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.

     Юридические адреса Сторон.

     Подписи Сторон.

_____________________________

*(1) В случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

*(2) Перечисление остатка средств со счета № 40201 (счета № 40204) осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счета № 40601 (счета № 40701) на счет № 40201 (счет № 40204), и объемом средств, перечисленных со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) в течение текущего финансового года (далее - сумма остатка средств).

*(3) Данный пункт может быть исключен из настоящего Соглашения по инициативе Финансового органа. В этом случае, до поступления со счета № 40201 (счета № 40204) на счет № 40601 (счет № 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных и расчетных документов, представленных Учреждениями в орган Федерального казначейства для осуществления кассовых выплат, платежные (расчетные) документы исполняются органом Федерального казначейства в пределах остатка средств, поступивших на счет № 40601 (счет № 40701), по мере поступления указанных документов в орган Федерального казначейства.

*(4) Положения пункта 2.2.2.1. должны быть предусмотрены настоящим Соглашением в случае исключения по инициативе Финансового органа пункта 2.2.2 настоящего Соглашения.