(1).jpg)
Приказ Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. № ММВ-7-6/313@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@"
В соответствии с особенностями администрирования налога на добавленную стоимость в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых российскими налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на территории г. Байконур Республики Казахстан, приказываю:
1. Внести изменения в Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков, утвержденный приказом ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков" и утвердить его в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что утвержденный настоящим приказом формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - Заявление), представляемых в налоговый орган после 25.06.2012.
3. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б.Безруков) обеспечить доработку программного обеспечения "Таможенный союз - обмен" и размещение его в Фонде алгоритмов и программ ФНС России:
ПК "СЭОД", обеспечивающего прием Заявлений и их обработку и программного обеспечения для налогоплательщика "Таможенный союз-обмен - НП" до 18.06.2012;
ПК "СЭОД" в части передачи Заявлений на федеральный уровень и их дальнейшую обработку в АИС "ФЦОД" в срок, определенный приказом ФНС России от 20.04.2012 № ММВ-7-2/254@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 18.01.2011 № ММВ-7-2/19@".
4. Управлению информатизации (В.Г. Колесников) организовать техническое сопровождение поэтапного внедрения программного обеспечения.
5. Контрольному управлению (Л.А. Аршинцева) обеспечить методологическое сопровождение использования налоговыми органами программного обеспечения в работе.
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Настоящий формат применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемых в налоговый орган после 25 июня 2012 г.
Формат заявления
о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 17 мая 2012 г. № ММВ-7-6/313@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.
II. Описание файла обмена
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов А и К совпадают;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
См. графический объект
Схема файла обмена в электронном виде
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Таблица 4.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Файл обмена (Файл) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя файла без точки и расширения имени файла |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.05 |
| Тип информации | ТипИнф | A | T(1-50) | ОК | Принимает значение: ЭСНДСТСНП |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | Н | |
| Код налогового органа получателя | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Код по классификатору СОНО |
| Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | |
| Таблица 4.2 | |||||
| Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Документ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по классификатору КНД. Принимает значение: 1110017 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаДок больше или равно 01.07.2010. Значение ДатаДок равно значению даты из имени файла |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.4. Обязательны две реализации: 1 - руководитель (представитель); 2 - главный бухгалтер |
|
| Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган | СвКурьер | С | Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. Обязателен в случае представления документа в налоговый орган на МН (лично или через уполномоченного представителя). При направлении документа почтовым отправлением или по ТКС не формируется |
|
| Сведения из заявления | СвЗвл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о платежных документах | СвПлДок | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.12. Обязателен при ИтогоНДС или ИтогоАкциз, отличном от нуля |
|
| Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению | СвКонтрПр | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Таблица 4.3 | |||||
| Сведения об отправителе документа (СвОтпр) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак отправителя | ПрОтпр | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик-заявитель; 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Отправитель - организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Отправитель - физическое лицо | ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Таблица 4.4 | |||||
| Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где: 1 - лично - индивидуальный предприниматель-покупатель; 2 - законный представитель организации; 3 - уполномоченный представитель; 4 - главный бухгалтер. В случае Подписант(1): реквизит ПрПодп принимает значение: 1 | 2 | 3; обязателен в случае ПрОтпр=1; при ПрОтпр=2 не формируется. В случае Подписант(2): реквизит ПрПодп принимает значение: 4 |
| Должность лица, подписавшего документ | ДолжнПодп | A | T(0-128) | Н | |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | Н |
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.21. В случае Подписант(1): обязателен, кроме ПрОтпр=1 и наличии ОтпрФЛ. В случае Подписант(2): обязателен в случае, если ПрПодп не пусто |
|
| Сведения об уполномоченном представителе (главном бухгалтере) | СвПред | С | Н |
Типовой элемент <СвПредТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18. В случае Подписант(1): обязателен в случае ПрПодп=3 или ПрОтпр=2. В случае Подписант(2): обязателен в случае, если ПрПодп не пусто |
|
| Таблица 4.5 | |||||
| Сведения о лице, представившем документ в налоговый орган (СвКурьер) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, представившего документ в налоговый орган | ПрКурьер | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3, где: 1 - лично - индивидуальный предприниматель-покупатель; 2 - законный представитель организации; 3 - уполномоченный представитель |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Сведения об уполномоченном представителе | СвПред | С | Н |
Типовой элемент <СвПредТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18. Обязателен в случае ПрКурьер=3 |
|
| Таблица 4.6 | |||||
| Сведения из заявления (СвЗвл) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер заявления, указанный НП | НомерДокНП | A | T(1-12) | О | Номер заявления, указанный налогоплательщиком |
| Дата заполнения заявления, указанная НП | ДатаДокНП | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. ДатаДокНП меньше или равна ДатаДок. ДатаДокНП больше или равна 01.07.2010 |
| Признак договора лизинга | ПрЛизинг | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1, где: 0 - признак договора лизинга не отмечен; 1 - признак договора лизинга отмечен. ПрЛизинг не может быть=1 при ПрДавСырья=1 |
| Признак договора переработки давальческого сырья | ПрДавСырья | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1, где: 0 - признак договора переработки давальческого сырья не отмечен; 1 - признак договора переработки давальческого сырья отмечен. ПрДавСырья не может быть=1 при ПрЛизинг=1 |
| База по акцизам Итого по графе 14 Раздел 1 | БазаАкциз | A | N(21.6) | Н |
Заполняется с учетом следующего: 1. Если значение НБАкциз заполнено один раз, то БазаАкциз=НБАкциз; 2. Если значение НБАкциз заполнено несколько раз, то БазаАкциз=сумме всех значений НБАкциз, при условии, что все ставки подакцизных товаров адвалорные (СтАкцизАдвал=не пусто, а СтАкцизТверд=пусто); 3. Нет значения БазаАкциз, в иных случаях |
| База по НДС Итого по графе 15 Раздел 1 | БазаНДС | A | N(16.2) | О | БазаНДС=сумме всех значений НБНДС |
| Акциз в сумме Итого по графе 19 Раздел 1 | ИтогоАкциз | A | N(16) | Н |
Итоговое значение равно сумме всех значений граф 19 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля |
| НДС в сумме Итого по графе 20 Раздел 1 | ИтогоНДС | A | N(16) | Н |
Итоговое значение равно сумме всех значений граф 20 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля |
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05 | СвКонтракт1 | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07 | СвКонтрКомисс | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о товаре и уплаченных налогах | СвТовар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 | СвКонтракт3 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при отсутствии СвКонтракт1/ИдНомПродР1 | |
| Таблица 4.7 | |||||
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр.05 (СвКонтракт1) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак нахождения российского продавца в г. Байконур | ПрБкнрПродР1 | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский продавец находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 1 стр. 01 | ИдНомПродР1 | A | T(1-50) | Н | Обязателен при КодСтранПродР1=112 | 398 | 643 |
| КПП продавца Раздел 1 стр. 01 | КПППродР1 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при (КодСтранПродР1=643 или ПрБкнрПродР1=1) и десятиразрядном ИдНомПродР1 |
| Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 1 стр. 01 | НаимПродР1 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца Раздел 1 стр. 03 | КодСтранПродР1 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. Если КодСтранПродР3 отсутствует, то КодСтранПродР1 принимает значение: 112 | 398, где: 112 - Беларусь; 398 - Казахстан. При ПрБкнрПродР1=1 КодСтранПродР1=398. Реквизиты КодСтранПродР1=398 и ПрБкнрПродР1=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 1 стр. 03 | АдресПродР1 | A | T(1-200) | О | |
| Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур | ПрБкнрПокР1 | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел 1 стр. 02 | ИдНомПокР1 | A | T(9-14) | О |
Если ПрОтпр=1, то значение = ИННЮЛ (табл. 4.19) или ИННФЛ (табл. 4.20). Для юр. лиц разрядность ИдНомПокР1 равна 10, для физ. лиц - 12 |
| КПП покупателя Раздел 1 стр. 02 | КПППокР1 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при (КодСтранПокР1=643 или ПрБкнрПокР1=1) и десятиразрядном ИдНомПокР1. Если ПрОтпр=1, то значение = КПП (табл. 4.17) |
| Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 1 стр. 02 | НаимПокР1 | A | T(1-400) | О | Если ПрОтпр=1, то значение = НаимОрг (табл. 4.19) или ФИО (табл. 4.20) |
| Код страны покупателя Раздел 1 стр. 04 | КодСтранПокР1 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. Принимает значение: 643 | 398, где: 643 - Россия; 398 - Казахстан. При ПрБкнрПокР1=1 КодСтранПокР1=398. Реквизиты КодСтранПокР1=398 и ПрБкнрПокР1=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 1 стр. 04 | АдресПокР1 | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 05 | СвКонтр1 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Таблица 4.8 | |||||
| Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06-07 (СвКонтрКомисс) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак нахождения российского посредника в г.Байконур | ПрБкнрОрг | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский посредник находится на территории г.Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) посредника Раздел 1 стр.6 | ИдНомОрг | A | T(1-50) | Н | Обязателен при КодСтранОрг=112 | 398 | 643 |
| КПП посредника Раздел 1 стр. 6 | КППОрг | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при (КодСтранОрг=643 или ПрБкнрОрг=1) и десятиразрядном ИдНомОрг |
| Наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) посредника Раздел 1 стр.6 | НаимОрг | A | T(1-400) | О | |
| Код страны посредника Раздел 1 стр.6 | КодСтранОрг | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по классификатору ОКСМ. При ПрБкнрОрг=1 КодСтранОрг=398, где: 398 - Казахстан. Реквизиты КодСтранОрг=398 и ПрБкнрОрг=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) посредника Раздел 1 стр.6 | АдресОрг | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр.07 | СвКонтракт2 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Таблица 4.9 | |||||
| Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку товара в документе Графа 1 | НомТовПП | A | N(4) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Наименование товара Графа 2 | НаимТов | A | T(1-500) | О | |
| Код товара ТНВЭД Графа 3 | ТНВЭД | A | T(=10) | НК |
Код по классификатору ТНВЭД. Обязателен: ПрОсвАкциз не=4; или ПрОсвНДС=2; или ПрОсвНДС=1 и СтавкаНДС=10%. Возможно заполнение ТНВЭД: ПрОсвАкциз=4; или ПрОсвНДС=1 и СтавкаНДС=18% |
| Единица измерения товара Графа 4 | ЕдИзмТов | A | T(=3) | НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по классификатору ОКЕИ. Обязателен: ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 или заполнен КоличТов. Возможно заполнение ЕдИзмТов при ПрЛизинг=1 или ПрДавСырья=1 |
| Количество товара Графа 5 | КоличТов | A | N(17.6) | Н |
КоличТов>0. Обязателен: ПрЛизинг=0 и ПрДавСырья=0 или заполнен ЕдИзмТов. Возможно заполнение КоличТов при ПрЛизинг=1 или ПрДавСырья=1 |
| Стоимость товара Графа 6 | СтоимТов | A | N(16.2) | О | |
| Код валюты Графа 7 | ВалТов | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Код по классификатору ОКВ |
| Курс валюты Графа 8 | КурсВал | A | N(10.4) | О | При ВалТов=643 КурсВал=1 |
| База валюты | БазаВал | A | N(5) | О |
Количество единиц валюты за 1 (один) российский рубль. Значение по умолчанию 1. При ВалТов=643 БазаВал=1 |
| Номер счета-фактуры Графа 11 | НомСчФ | A | T(1-50) | О | |
| Дата счета-фактуры Графа 12 | ДатаСчФ | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаСЧФ меньше или равно значению ДатаДокНП |
| Дата принятия на учет товара Графа 13 | ДатаПрин | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значения даты могут изменяться только в пределах одного календарного месяца. Значение ДатаПрин больше или равно 01.07.2010. Значение ДатаПрин меньше или равно значению ДатаДокНП |
| Налоговая база (акциз) Графа 14 | НБАкциз | A | N(21.6) | Н |
НБАкциз>0. Указывается в виде суммы или указывается в виде количества товара (объема). Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2. Значение НБАкциз = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал присутствует). В этом случае округление значения НБАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу. Значение НБАкциз = КоличТов, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой не установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц отсутствует). Значение НБАкциз вводится вручную, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц присутствует) |
| Единица измерения дополнительной величины, используемой для исчисления налоговой базы (акциз) | ЕдИзмТовНБАкц | A | T(=3) | НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по классификатору ОКЕИ.
Принимает значение: 112 | 168 | 251 | 831, где: 112 - Литр; кубический дециметр; 168 - Тонна; метрическая тонна (1000 кг); 251 - Лошадиная сила; 831 - Литр чистого (100%) спирта. Не заполняется, если НБАкциз=КоличТов, или если КоличТов отсутствует, или если ПрОсвАкциз=3 или 4 |
| Налоговая база (НДС) Графа 15 | НБНДС | A | N(16.2) | О |
НБНДС>0.
Значение = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал. Для подакцизных товаров (ПрОсвАкциз не равно 4) также прибавляется сумма исчисленного акциза (СумАкциз). Округление значения НБНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу) |
| Ставка налога акцизов твердых (специфических) Графа 16 | СтАкцизТверд | A | N(16.2) | Н |
Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2 и отсутствии СтАкцизАдвал. При присутствии СтАкцизАдвал не заполняется СтАкцизТверд. Если ПрОсвАкциз=1, то указывается абсолютная величина (сумма). Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизТверд=-1 |
| Ставка налога акцизов адвалорных Графа 17 | СтАкцизАдвал | A | N(16.2) | Н |
Обязателен при ПрОсвАкциз=1 или 2 и отсутствии СтАкцизТверд. При присутствии СтАкцизТверд не заполняется СтАкцизАдвал. Если ПрОсвАкциз=1, то указывается в % (процентах) и принимает значения от 0 до 100. Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизАдвал=-1 |
| Ставка налога (НДС) Графа 18 | СтНДС | A | N(16.2) | О |
Указывается в % (процентах). Если ПрОсвНДС=1, то СтНДС=10 или 18. Если ПрОсвНДС=2, то СтНДС=-1 |
| Сумма налога (акциз) Графа 19 | СумАкциз | A | N(16.2) | Н |
Обязателен при ПрОсвАкциз=1, ПрОсвАкциз=3. При ПрОсвАкциз=1 СумАкциз=НБАкциз х СтАкцизАдвал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал=не пусто); СумАкциз=НБАкциз х СтАкцизТверд, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд=не пусто). При ПрОсвАкциз=3 СумАкциз вводится вручную для подакцизных товаров, по которым акцизы взимаются иным уполномоченным органом (ПрОсвАкциз=3). СумАкциз не может иметь нулевых или отрицательных значений. Округление значения СумАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу) |
| Сумма налога (НДС) Графа 20 | СумНДС | A | N(16.2) | Н |
Обязателен при ПрОсвНДС=1, при этом СумНДС=НБНДС х СтНДС. Не может иметь нулевых или отрицательных значений. Округление значения СумНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу) |
| Признак освобождения от уплаты налога (акцизы) | ПрОсвАкциз | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где: 1 - товар является подакцизным. Освобождения от уплаты акцизов нет; 2 - товар является подакцизным. Освобождение от уплаты акцизов есть; 3 - товар является подакцизным. Акцизы уплачены иному органу; 4 - товар является не подакцизным (умолчание) |
| Признак освобождения от уплаты налога (НДС) | ПрОсвНДС | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - освобождения от уплаты НДС нет (умолчание); 2 - освобождение от уплаты НДС есть |
| Сведения о товаросопроводительных документах | СвТСД | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Таблица 4.10 | |||||
| Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 9 | СерНомТСД | A | T(1-50) | О | |
| Дата транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 10 | ДатаТСД | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаТСД меньше или равно значению ДатаДокНП |
| Таблица 4.11 | |||||
| Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Тип продавца Раздел 3 | ТипПродР3 | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 6, где: 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 6 - продавец |
| Признак нахождения российского продавца в г. Байконур | ПрБкнрПродР3 | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский продавец находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца Раздел 3 | ИдНомПродР3 | A | T(9-14) | О | |
| КПП продавца Раздел 3 | КПППродР3 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при (КодСтранПродР3=643 или ПрБкнрПродР3=1) и десятиразрядном ИдНомПродР3 |
| Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 3 стр. 08 | НаимПродР3 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца Раздел 3 стр. 10 | КодСтранПродР3 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. Принимает значение: 112 | 398, где: 112 - Беларусь; 398 - Казахстан. При ПрБкнрПродР3=1 КодСтранПродР3=398. Реквизиты КодСтранПродР3=398 и ПрБкнрПродР3=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 3 стр. 10 | АдресПродР3 | A | T(1-200) | О | |
| Тип покупателяРаздел3 | ТипПокР3 | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 7, где: 3 - комиссионер (умолчание); 4 - поверенный; 5 - агент; 7 - покупатель |
| Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур | ПрБкнрПокР3 | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя Раздел3 | ИдНомПокР3 | A | T(1-50) | Н | Обязателен при КодСтранПокР3=112 | 398 | 643 |
| КПП покупателя Раздел 3 стр. 08 | КПППокР3 | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при (КодСтранПокР3=643 или ПрБкнрПокР3=1) и десятиразрядном ИдНомПокР3 |
| Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 3 стр. 09 | НаимПокР3 | A | T(1-400) | О | |
| Код страны покупателя Раздел 3 стр. 11 | КодСтранПокР3 | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. При ПрБкнрПокР3=1 КодСтранПокР3=398, где: 398 - Казахстан. Реквизиты КодСтранПокР3=398 и ПрБкнрПокР3=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 3 стр. 11 | АдресПокР3 | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контракте (договоре) Раздел 3 стр. 12 | СвКонтрР3 | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Таблица 4.12 | |||||
| Сведения о платежных документах (СвПлДок) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомБПП | A | N(4) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Тип платежного документа | ТипПлат | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3, где: 1 - плат. поручение; 2 - плат. извещение; 3 - решение о зачете |
| БИК банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам | БИКБ | A | T(=9) | НК |
Типовой элемент <БИКТип>. Код по справочнику Банка России БИК РФ. Обязателен при ТипПлат=1 | 2 |
| Наименование банка, в котором российский покупатель произвел уплату налога по ввезенным товарам | НаимБ | A | T(1-100) | Н | Обязателен при ТипПлат=1 | 2 |
| Сведения о выписках банка | СвВыпБанк | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.13. Обязателен при ТипПлат=1 | 2 |
|
| Сведения о зачете | СвЗачет | С | НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при ТипПлат=3 |
|
| Таблица 4.13 | |||||
| Сведения о выписках банка (СвВыпБанк) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку выписки банка | НомВыпПП | A | N(4) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Дата выписки банка (по счету российского покупателя, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам) | ДатаВып | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаВып меньше или равно значению ДатаДок |
| Сумма выписки банка (сумма уплаченного налога по ввезенным товарам) | СумВып | A | N(16.2) | О | |
| Номер счета, с которого была произведена уплата налога по ввезенным товарам | Счет | A | N(20) | Н | Обязателен при ТипПлат=1 |
| Таблица 4.14 | |||||
| Сведения о зачете (СвЗачет) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомПП | A | N(4) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Дата зачета | ДатаЗач | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаЗач меньше или равно значению ДатаДок |
| Сумма зачета | СумЗач | A | N(16.2) | О | |
| Таблица 4.15 | |||||
| Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению (СвКонтрПр) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомКонтрПП | A | N(4) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Тип продавца Приложение | ТипПродП | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6, где: 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 3 - комиссионер; 4 - поверенный; 5 - агент; 6 - продавец |
| Признак нахождения российского продавца в г. Байконур | ПрБкнрПродП | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский продавец находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) продавца | ИдНомПродП | A | T(1-50) | Н | Обязателен для КодСтранПродП=112 | 398 | 643 |
| КПП продавца | КПППродП | A | T(=9) | Н |
Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен при (КодСтранПродП=643 или ПрБкнрПродП=1) и десятиразрядном ИдНомПродП |
| Полное наименование (ФИО) продавца | НаимПродП | A | T(1-400) | О | |
| Код страны продавца | КодСтранПродП | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. При ПрБкнрПродП=1 КодСтранПродП=398, где: 398 - Казахстан. Реквизиты КодСтранПродП=398 и ПрБкнрПродП=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) продавца | АдресПродП | A | T(1-200) | О | |
| Тип покупателя Приложение | ТипПокП | A | N(1) | ОК |
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7, где: 0 - комитент (умолчание); 1 - доверитель; 2 - принципал; 3 - комиссионер; 4 - поверенный; 5 - агент; 7 - покупатель |
| Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур | ПрБкнрПокП | A | T(=1) | НК |
Принимает значение: 1, где: 1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур |
| ИНН (УНП, ИИН) покупателя | ИдНомПокП | A | T(1-50) | Н | Обязателен для КодСтранПокП=112 | 398 | 643 |
| КПП покупателя | КПППокП | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при (КодСтранПокП=643 или ПрБкнрПокП=1) и десятиразрядном ИдНомПокП |
| Полное наименование (ФИО) покупателя | НаимПокП | A | T(1-400) | О | |
| Код страны покупателя | КодСтранПокП | A | T(=3) | ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по классификатору ОКСМ. При ПрБкнрПокП=1 КодСтранПокП=398, где: 398 - Казахстан. Реквизиты КодСтранПокП=398 и ПрБкнрПокП=1 указывают на российского налогоплательщика |
| Адрес местонахождения (жительства) покупателя | АдресПокП | A | T(1-200) | О | |
| Сведения о контрактах | СвКонтрП | С | О | Типовой элемент <СвКонтрК>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Таблица 4.16 | |||||
| Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контракта | НомКонтр | A | T(1-50) | О | |
| Дата контракта | ДатаКонтр | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаКонтр меньше или равно ДатаДокНП |
| Сведения спецификаций | СвСпециф | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Таблица 4.17 | |||||
| Сведения спецификаций (СвСпециф) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомПСпециф | A | N(5) | О | Нумерация по порядку, начиная с номера 1 |
| Номер спецификации | НомСпециф | A | T(1-50) | О | |
| Дата спецификации | ДатаСпециф | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаДокНП. Значение ДатаСпециф больше или равно значению ДатаКонтр |
| Таблица 4.18 | |||||
| Сведения об уполномоченном представителе (главном бухгалтере) (СвПредТип) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя (главного бухгалтера) | НаимДов | A | T(1-120) | О | |
| Номер документа (доверенности) | НомерДов | A | T(1-50) | О | |
| Дата документа (доверенности) | ДатаДов | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Для реквизита Подписант значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДокНП. Для реквизита СвКурьер значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДок |
| Таблица 4.19 | |||||
| Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации (структурного подразделения) | НаимОрг | A | T(1-400) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Таблица 4.20 | |||||
| Сведения о физическом лице (СвФЛ) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Таблица 4.21 | |||||
| Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) | |||||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н | |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором А обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Обзор документа
Налоговые органы государств-членов ТС обмениваются информацией о суммах косвенных налогов, внесенных в соответствующие бюджеты, налоговых льготах (об освобождении от налогообложения) в виде файлов с реестрами заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Обновлен формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика, где описаны требования к XML файлам передачи сведений, указанных в таких документах.
Изменения обусловлены особенностями администрирования НДС в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых российскими налогоплательщиками, занимающимися деятельностью на территории г. Байконур (Казахстан).
Изложенный в новой редакции формат применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемых в налоговый орган после 25.06.2012.
