(1).jpg)
Постановление Правительства РФ от 25 апреля 2012 г. № 387 “О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов”
В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые:
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 1;
отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению № 2.
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 11-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 3.
|
Председатель Правительства Российской Федерации |
В. Путин |
Приложение № 1
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. № 387
(форма)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств ________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20 __ г.
| Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) | Код строки | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Доля (процентов) |
|---|---|---|---|
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях и Банке России (за исключением депозитов в российских кредитных организациях и депозитов Банка России): | 010 | ||
| в валюте Российской Федерации | 1010-1 | ||
| в иностранной валюте | 010-2 | ||
| Ценные бумаги*(1) - всего | 020 | ||
| в том числе: | |||
| государственные ценные бумаги Российской Федерации: | 021 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 021-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 021-2 | ||
| государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: | 022 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 022-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 022-2 | ||
| облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: | 023 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 023-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 023-2 | ||
| ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: | 024 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 024-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 024-2 | ||
| акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | 025 | ||
| ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: | 026 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 026-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 026-2 | ||
| Депозиты в российских кредитных организациях*(2): | 030 | ||
| в валюте Российской Федерации | 031 | ||
| в иностранной валюте | 032 | ||
| Депозиты Банка России | 040 | ||
| Прочие активы (объекты инвестирования): | 050 | ||
| в валюте Российской Федерации | 051 | ||
| в иностранной валюте | 052 | ||
| Актив (объект инвестирования)*(3): | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Дебиторская задолженность*(4): | 060 | ||
| в валюте Российской Федерации | 061 | ||
| в иностранной валюте | 062 | ||
| Кредиторская задолженность | 070 | ||
| Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070) | 500 | 100 |
_______________________________________________ ___________ ___________
(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)
корпорации, государственной компании)
М.П.
_____________________________
*(1) Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.
*(2) Оценка депозитов в российских кредитных организациях осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.
*(3) Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".
*(4) Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.
Приложение № 2
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. № 387
(форма)
ОТЧЕТ
об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.
| Показатель | Код строки | За отчетный месяц (тыс. рублей) | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
|---|---|---|---|
| Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего в том числе: | 010 | ||
| проценты (купон) по ценным бумагам | 011 | ||
| проценты по депозитам | 012 | ||
| доходы от переоценки ценных бумаг | 013 | ||
| доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг | 014 | ||
| иные доходы - всего | 019 | ||
| из них вид (наименование) дохода* | |||
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего | 020 | ||
| в том числе: | |||
| расходы по переоценке ценных бумаг | 021 | ||
| стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения | 022 | ||
| оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление | 023 | ||
| оплата услуг специализированного депозитария | 024 | ||
| иные расходы - всего | 025 | ||
| из них вид (наименование) расхода** | |||
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) | 100 |
_______________________________________________ ___________ ___________
(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)
корпорации, государственной компании)
М.П.
_____________________________
* Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
Приложение № 3
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. № 387
Информация
о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.
| Показатель | Код строки | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
|---|---|---|
| Доходы от инвестирования временно свободных средств | 010 | |
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств | 020 | |
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) | 100 |
_______________________________________________ ___________ ___________
(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)
корпорации, государственной компании)
М.П.
Обзор документа
Утверждены формы отчетов, которые касаются инвестирования временно свободных средств госкорпорации, госкомпании.
Речь идет непосредственно об инвестировании временно свободных средств, а также об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с таковым.
Госкорпорация, госкомпания формируют данные отчеты ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. Подаются в Минфин России они не позднее 11-го числа месяца, следующего за отчетным.
Отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 01.01.2012 до дня вступления в силу постановления направляются в Министерство единовременно. Срок - в течение 30 дней с момента введения этого акта в действие.
Для раскрытия отчетов госкорпорация, госкомпания формируют информацию о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств, ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом. Эти сведения подаются в Минфин России не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.
Такая информация публикуется в составе годового отчета госкорпорации, госкомпании (форма приводится).
