Проект Приказа Федеральной таможенной службы "Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов" (подготовлен ФТС России 20.02.2018)

Досье на проект

В соответствии с пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) и на основании части 4 статьи 242 Федерального закона от _______________ N _______ "О таможенном регулировании" (Собрание законодательства Российской Федерации, _) приказываю:

1. Утвердить:

1) Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

3) форму справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. N 1388 "Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов" (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный N 21564).

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России С.П. Морозова.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования, но не ранее вступления в силу Федерального закона от _______________ N _______ "О таможенном регулировании".

Руководитель

В.И. Булавин

Приложение N 1
к приказу ФТС России
от ______________ N ________

Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов

1. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 335, пунктом 2 статьи 337, Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) (далее - ТК Союза) и частью 1 статьи 242 Федерального закона от _______________ N _______ "О таможенном регулировании" (Собрание законодательства Российской Федерации, _) (далее - Федеральный закон) банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) представляют по требованию таможенного органа документы и сведения, касающиеся деятельности проверяемых организаций (индивидуальных предпринимателей) и организаций (индивидуальных предпринимателей), связанных с проверяемыми лицами по сделкам (операциям) с товарами, в отношении которых проводится таможенная проверка, в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности: справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) (далее - справка), заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспортов сделок (если такие паспорта сделок должны были быть оформлены), ведомости банковского контроля, заверенные копии представленных банку (иной кредитной организации) указанными лицами подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) (далее - выписка) и заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение таких операций.

В соответствии с пунктом 8 статьи 340 ТК Союза и частью 1 статьи 242 Федерального закона кредитные организации представляют по запросу таможенного органа, проводящего проверку таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров, в том числе начатую до выпуска товаров в соответствии со статьей 325 ТК Союза, документы и сведения о денежных операциях по осуществляемым сделкам, касающиеся деятельности организаций (индивидуальных предпринимателей), выступавших в качестве декларанта, в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности: справки, заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспортов сделок (если такие паспорта сделок должны были быть оформлены), ведомости банковского контроля, заверенные копии представленных банку (иной кредитной организации) указанными лицами подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары), заверенные копии карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также выписки и заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение таких операций.

В соответствии с частью 1 статьи 242 Федерального закона кредитная организация, получившая мотивированный запрос (требование) таможенного органа в кредитную организацию о представлении документов и сведений (далее - запрос (требование), исполняет его в течение пяти рабочих дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.

2. Заверенные копии паспортов сделок, оформленных до вступления в силу Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (зарегистрирована Минюстом России 31.10.2017, регистрационный N 48749) (с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 07.12.2017, регистрационный N 49152) (далее - Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И), представляются кредитными организациями по форме, установленной Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (зарегистрирована Минюстом России 03.08.2012, регистрационный N 25103) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У (зарегистрировано Минюстом России 15.08.2013, регистрационный N 29394), от 6 ноября 2014 г. N 3438-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2014, регистрационный N 35153), от 11 июня 2015 г. N 3671-У (зарегистрировано Минюстом России 01.07.2015, регистрационный N 37876), от 30 ноября 2015 г. N 3865-У (зарегистрировано Минюстом России 24.12.2015, регистрационный N 40219), от 25 апреля 2017 г. N 4360-У (зарегистрировано Минюстом России 15.06.2017, регистрационный N 47043) (далее - Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И).

Ведомости банковского контроля до вступления в силу Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И представляются кредитными организациями по форме, установленной Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И, после вступления в силу Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И - по форме, установленной Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И.

Заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати представляются кредитными организациями по форме, установленной Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (зарегистрирована Минюстом России 19.06.2014, регистрационный N 32813) (с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 ноября 2016 г. N 4189-У (зарегистрировано Минюстом России 14.02.2017, регистрационный N 45638).

Кредитные организации представляют по запросу таможенного органа заверенные копии подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары), представленных кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И и (или) Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И.

3. В справке, представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной статьей 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 52, ст. 6975) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), представляющей справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), код причины постановки на учет (далее - КПП), банковский идентификационный код (далее - БИК);

дата и номер запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется справка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется справка, его ИНН;

номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос (требование) таможенного органа;

дата, по состоянию на которую представляется информация.

В выписке, представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющей выписку, ее ИНН, КПП, БИК;

наименование таможенного органа, которому представляется выписка;

дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН;

номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;

цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

период времени, за который представляется выписка (далее - период);

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого кредитной организацией была совершена операция по счету;

номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

наименование кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

БИК кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;

наименование / фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии), ИНН и КПП (при наличии) плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств;

сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);

назначение платежа по каждой операции;

остаток по счету на начало периода;

сумма по дебету счета за период;

сумма по кредиту счета за период;

остаток по счету на конец периода.

Представляемая кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа выписки представляются кредитной организацией по каждому счету (в том числе по счету в филиале кредитной организации), указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в кредитной организации (в том числе по всем счетам в филиале кредитной организации), если это указано таможенным органом в запросе. При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.

К выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) прилагаются заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).

4. Филиалом кредитной организации справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.

5. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем кредитной организации, заверяются печатью (при наличии печати) кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Приложение N 2
к приказу ФТС России
от ______________ N ________

Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя)

" "

(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

ИНН<1>											КПП<2>

БИК<3>

В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа		от		N

(наименование (дата и номер письма

таможенного органа) таможенного органа)

в отношении

" "

(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя)

ИНН<4>			КПП<5>

представляет выписку по счету

N

(цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)

за период с		по		.

Таблица 1

N п/п	Дата совершения операции (дд.мм.гг)	Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету			Реквизиты банка или иной кредитной организации плательщика/получателя денежных средств				Реквизиты плательщика/получателя денежных средств				Сумма операции по счету		Назначение платежа
		вид (шифр)	номер	дата	номер корреспон-дентского счета	наименование	БИК <6>		Наимено-вание/ фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии)	ИНН <4>	КПП <5>	номер счета	по дебету	по кредиту
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10	11	12	13	14	15

Таблица 2

Остаток по счету на начало периода	Сумма по дебету счета за период	Сумма по кредиту счета за период	Остаток по счету на конец периода
1	2	3	4

Приложение: копии платежных документов, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) на ______ л. в 1 экз.

Представитель банка (кредитной организации)
	(должность)		(фамилия, инициалы имени и отчества (инициал отчества указывается при наличии отчества)		(подпись)		(дата)

М.П.

Примечания:

1. Таблицы 1 и 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.

2. В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (зарегистрировано Минюстом России 20.03.2017, регистрационный N 46021) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 5 июля 2017 г. N 4450-У (зарегистрировано Минюстом России 20.07.2017, регистрационный N 47474), от 02.10.2017 N 4555-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2017, регистрационный N 49220).

3. При указании в одной графе таблицы 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;".

4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц 1 и 2 в графе ставится прочерк.

__________________________________

<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

<2> Код причины постановки на учет.

<3> Банковский идентификационный код (далее - БИК).

<4> В первом подразделе графы указывается:

для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);

для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

<5> Код причины постановки на учет (при наличии).

<6> В первом подразделе графы указывается БИК. Для иностранного банка указывается SWIFT. При отсутствии сведений о SWIFT иностранного банка указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается SWIFT иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о SWIFT иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код "999".

Во втором подразделе графы для иностранных банков указывается следующий символ:

1 - при указании SWIFT;

2 - при указании цифрового кода страны места нахождения иностранного банка;

3 - при указании SWIFT иностранного банка-посредника;

4 - при указании кода страны места нахождения иностранного банка-посредника;

5 - при указании кода "999".

В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

Приложение N 3
к приказу ФТС России
от ______________ N ________

Справка
о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя)

" "

(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

ИНН<1>											КПП<2>

БИК<3>

В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа		от		N

(наименование (дата и номер письма

таможенного органа) таможенного органа)

в отношении

" "

(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя)

ИНН <4>			КПП<5>

1. Представляет информацию о счетах, открытых в банке указанному лицу <6>

1	2	3	4	5
номер счета	вид счета	цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)	дата открытия счета (дд.мм.гг)	дата закрытия счета (дд.мм.гг) <7>

2. Сообщает об отсутствии счетов в банке у указанного лица <6>

Указанная информация представляется по состоянию на "___" ________________ 20__ г.	"

Представитель банка (кредитной организации)
	(должность)		(фамилия, имя, отчество (отчество указывается при наличии)		(подпись)		(дата)

М.П.

__________________________________

<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

<2> Код причины постановки на учет.

<3> Банковский идентификационный код.

<4> В первом подразделе графы указывается:

для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);

для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

<5> Код причины постановки на учет (при наличии).

<6> Нужное отметить знаком "V".

<7> Указывается в случае, если счет, по которому представлен запрос (требование) таможенного органа, закрыт.