Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У" (по состоянию на 10 марта 2025 г.)

На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части пятой статьи 4 и части второй статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2025 года N ПСД-_):

1. Внести в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга"1 следующие изменения:

1.1. В пункте 3.2:

после абзаца первого дополнить абзацем следующего содержания:

"при образовании банковского холдинга - не позднее 20 рабочих дней со дня направления уведомления об образовании банковского холдинга в Банк России в соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 9 сентября 2015 года N 3780-У "О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях"1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Зарегистрировано Минюстом России 9 ноября 2015 года, регистрационный N 39616, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4620-У (зарегистрировано Минюстом России 6 февраля 2018 года, регистрационный N 49919), Указанием Банка России от 15 июля 2021 года N 5856-У (зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2021 года, регистрационный N 64654) и Указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6452-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный N 74325).".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В форме отчетности 0415002 "Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов":

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Полугодовая" дополнить словами "/На нерегулярной основе";

в разделе III:

слова "27 ноября 2017 года N 4618-У" заменить словами "5 сентября 2024 года N 6843-У";

слова ", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2018 года N 49920" заменить сноской 1 следующего содержания:

"1 Зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80447.";

1.2.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0415002 "Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов":

в пункте 24:

слова "27 ноября 2017 года N 4618-У" заменить словами "5 сентября 2024 года N 6843-У";

слова ", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2018 года N 49920" заменить сноской 2 следующего содержания:

"2 Зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80447.";

дополнить пунктом 26 следующего содержания:

"Внесение сведений в раздел II Отчета в части изменения удельного веса и (или) балансовой стоимости паев, справедливая стоимость которых определена на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости"3, может осуществляться один раз в месяц. При принятии такого решения (с раскрытием указанной информации в примечаниях в графе 11 раздела II Отчета) головная организация банковского холдинга представляет в Банк России Отчет по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10 рабочих дней после отчетного месяца.";

пункт 26 дополнить сноской 3 следующего содержания:

"3 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н.".

1.3. В приложении 3:

1.3.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0415003 "Информация об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга":

в пункте 6:

слова "5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный N 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный N 71996)" заменить словами "3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета"1";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"1 Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2025 года.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 9 ноября 2015 года, регистрационный N 39615, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 9 апреля 2018 года N 4772-У (зарегистрировано Минюстом России 13 июня 2018 года, регистрационный N 51340), Указанием Банка России от 22 сентября 2022 года N 6253-У (зарегистрировано Минюстом России 26 октября 2022 года, регистрационный N 70710) и Указанием Банка России от 19 июня 2023 года N 6451-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный N 74324).

------------------------------

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3777-У"

Банк России разработал проект внесения изменений в Указание Банка России "О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга" (далее - Проект). Проект подготовлен с целью уточнения периодичности представления головными организациями банковских холдингов формы 04150021 в Банк России и с целью технического обновления ссылок на новые редакции нормативных актов.

1. Периодичность представления формы 0415002

1.1. Проблема: В настоящее время при признании объединения юридических лиц банковским холдингом, головная организация банковского холдинга направляет в надзорное структурное подразделение Банка России уведомление о создании банковского холдинга. Уведомление содержит информацию только о головной организации и участниках - кредитных организациях. Полный список участников содержится в форме 0415002, которая представляется раз в полгода (на отчетные даты 01.01 и 01.07) и при изменении сведений по банковскому холдингу. То есть, форма 0415002 по вновь созданному банковскому холдингу может первый раз поступить в Банк России через полгода после образования холдинга при отсутствии иных изменений.

Решение: Для своевременного получения надзорными структурными подразделениями Банка России информации о созданном банковском холдинге и его участниках, в Проект внесено требование о представлении в Банк России формы 0415002 в течение 20 рабочих дней со дня направления уведомления об образовании банковского холдинга согласно Указанию N 3780-У2.

1.2. Проблема: В связи с особенностями переоценки паев ПИФ3, которая может осуществляться ежедневно4, банковские холдинги могут предоставлять в Банк России форму 0415002 каждый день, что является избыточным.

Решение: Для снижения нагрузки на головные организации банковского холдинга по ежедневному представлению формы 0415002 из-за изменения удельного веса и (или) балансовой стоимости паев ПИФ в результате их переоценки, в Проекте установлена возможность сокращения периодичности представления сведений до одного раза в месяц (представление формы ежемесячно по состоянию на 1 число месяца - в срок не позднее 10 рабочих дней).

2. Техническое обновление ссылок на новые редакции нормативных актов.

Издано Указание Банка России от 5 сентября 2024 года N 6843-У "О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга", являющееся новой редакцией Указания N 4618-У5, которое вступает в силу с 1 октября 2025 года.

Решение: Заменены ссылки по тексту Проекта.

С 22 октября 2024 года вступило в силу Указание Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" взамен утратившего силу Указания N 5969-У6.

Решение: Заменены ссылки по тексту Проекта.

Планируемый срок вступления Проекта указания в силу - с 1 октября 2025 года.

Предложения и замечания по Проекту, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 10 марта по 24 марта 2025 года (включительно) по адресам: bev@cbr.ru, dorofeevaov@cbr.ru.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент банковского регулирования и аналитики.

------------------------------

1 Отчетность по форме 0415002 "Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов" (далее - форма 0415002).

2 Указание Банка России от 9 сентября 2015 года N 3780-У "О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях" (далее - Указание N 3780-У).

3 Паевой инвестиционный фонд (далее - ПИФ).

4 В связи с изменением сведений о справедливой стоимости паев ПИФ.

5 Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4618-У "О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга" (далее - Указание N 4618- У) утрачивает силу с 1 октября 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 05.09.2024 N 6843-У.

6 Указание Банка России от 05.10.2021 N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание N 5969-У).